浙江天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所

1、 浙江天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所Zhejiang Pan-China Certified Public Accountants地址：杭州市文三路388號(hào)郵編：310012電話：（0571） 8821 6888傳真：（0571） 8821 6999前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告浙天會(huì)審2006第1533號(hào)天津天士力制藥股份有限公司董事會(huì)：我們接受委托，對(duì)貴公司的前次募集資金使用情況（截至2005年12月31日）進(jìn)行了專項(xiàng)審核。貴公司董事會(huì)的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的實(shí)物證據(jù)、原始書面材料、副本材料、口頭證言以及我們認(rèn)為必要的其他證據(jù)；我們的責(zé)任是發(fā)表專項(xiàng)審核意見，出具專項(xiàng)報(bào)告，并對(duì)專項(xiàng)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性

2、和完整性承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。本專項(xiàng)報(bào)告系根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)上市公司證券發(fā)行管理辦法的要求出具，所發(fā)表的專項(xiàng)審核意見是我們?cè)谶M(jìn)行了審慎調(diào)查，實(shí)施了必要的審核程序的基礎(chǔ)上，根據(jù)審核過(guò)程中所取得的材料作出的職業(yè)判斷。經(jīng)審核，貴公司前次募集資金到位和使用的情況如下：一、前次募集資金的數(shù)額和資金到位時(shí)間 經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字200279號(hào)文核準(zhǔn)，并經(jīng)上海證券交易所同意，由主承銷商招商證券股份有限公司通過(guò)上海證券交易所系統(tǒng)于2002年8月8日采用向二級(jí)市場(chǎng)投資者定價(jià)配售方式，向社會(huì)公眾公開發(fā)行了普通股（A股）股票50,000,000.00股，發(fā)行價(jià)為每股人民幣14.70元。截至200

3、2年8月14日，貴公司共募集資金735,000,000.00元，扣除發(fā)行費(fèi)用23,743,196.09元后，募集資金凈額為711,256,803.91元，業(yè)經(jīng)浙江天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司驗(yàn)證，并出具浙天會(huì)驗(yàn)2002第73號(hào)驗(yàn)資報(bào)告。二、前次募集資金的實(shí)際使用情況（一）前次實(shí)際募集資金與招股說(shuō)明書披露的計(jì)劃利用募集資金的資金缺口安排情況貴公司招股說(shuō)明書披露的募集資金投資項(xiàng)目計(jì)劃利用募集資金投資額為81,369.96萬(wàn)元，實(shí)際募集資金凈額為71,125.68萬(wàn)元，實(shí)際募集資金較原計(jì)劃募集資金投資額少10,244.28萬(wàn)元。鑒于實(shí)際募集資金較原計(jì)劃募集資金投資額短缺10,244.28萬(wàn)元及投資項(xiàng)目環(huán)

4、境變化等原因，經(jīng)貴公司2004年5月18日董事會(huì)二屆十五次會(huì)議審議通過(guò)，并經(jīng)2004年6月19日2003年度股東大會(huì)決議批準(zhǔn)，貴公司將計(jì)劃利用募集資金投資額調(diào)整為71,383.45萬(wàn)元，較實(shí)際募集資金的差額257.77萬(wàn)元，以自籌資金方式解決。此項(xiàng)調(diào)整經(jīng)董事會(huì)和股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，貴公司已分別于2004年5月20日和2004年6月22日在中國(guó)證券報(bào)、上海證券報(bào)和證券時(shí)報(bào)對(duì)審議批準(zhǔn)情況予以公告。（二）招股說(shuō)明書承諾投資項(xiàng)目及其變更情況1貴公司2002年7月30日簽署的招股說(shuō)明書承諾投資項(xiàng)目：序號(hào)項(xiàng)目名稱募集資金投資額（萬(wàn)元）1現(xiàn)代中藥研究所建設(shè)項(xiàng)目4,750.002生物制品研究所建設(shè)項(xiàng)目4,850

5、.003中藥材GAP現(xiàn)代化種植基地項(xiàng)目（1）對(duì)陜西天士力植物藥業(yè)有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目7,857.00（2）對(duì)云南天士力金不換三七種植有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目9,486.004采用超臨界萃取技術(shù)建設(shè)植物有效成分提取車間建設(shè)項(xiàng)目4,900.005復(fù)方丹參滴丸系列中藥現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)化示范工程項(xiàng)目13,704.006養(yǎng)血清腦顆粒生產(chǎn)線改造項(xiàng)目4,993.007丹酚酸粉針劑生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目4,950.008國(guó)內(nèi)銷售網(wǎng)點(diǎn)改造項(xiàng)目2,980.009美國(guó)FDA I II期臨床試驗(yàn)項(xiàng)目3,200.0010歐亞植物藥研究所建設(shè)項(xiàng)目2,748.9611投資組建天士力數(shù)字化中藥中心有限公司7,951.0012投資組建天士力生物

6、制品有限公司9,000.00合計(jì)81,369.96計(jì)劃以募集資金投資81,369.96萬(wàn)元，項(xiàng)目資金不足部分由公司以向銀行借款或自籌資金方式解決。2招股說(shuō)明書承諾的募集資金投資項(xiàng)目變更情況（1）經(jīng)貴公司2003年3月22日董事會(huì)二屆七次會(huì)議審議通過(guò)，并經(jīng)2003年5月17日2002年度股東大會(huì)決議批準(zhǔn)：終止原第10項(xiàng)計(jì)劃利用募集資金2,748.96萬(wàn)元投資歐亞植物藥研究所建設(shè)項(xiàng)目，并調(diào)整變更為以募集資金1,748.45萬(wàn)元收購(gòu)荷蘭神州醫(yī)藥中心股權(quán)。該次調(diào)整對(duì)調(diào)整后利用募集資金與原計(jì)劃利用募集資金之差額1,000.51萬(wàn)元未作出安排。此項(xiàng)變更經(jīng)董事會(huì)和股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，貴公司已分別于2003年3

7、月25日和2003年5月20日在中國(guó)證券報(bào)、上海證券報(bào)和證券時(shí)報(bào)對(duì)審議批準(zhǔn)情況予以公告。（2）經(jīng)貴公司2003年11月9日董事會(huì)二屆十二次會(huì)議審議通過(guò)，并經(jīng)2003年12月13日2003年度第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議批準(zhǔn)：1）將原第3(2)項(xiàng)計(jì)劃利用募集資金9,486.00萬(wàn)元對(duì)云南天士力金不換三七種植有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目調(diào)整變更為：以募集資金500.00萬(wàn)元對(duì)云南天士力金不換三七種植有限公司進(jìn)行增資擴(kuò)股；以募集資金8,986.00萬(wàn)元與合作方共同投資組建醫(yī)療投資公司（該項(xiàng)目貴公司擬出資額為10,000.00萬(wàn)元，其中以募集資金投資8,986.00萬(wàn)元、以自有資金投入1,014.00萬(wàn)元）；2）將

8、原第12項(xiàng)計(jì)劃利用募集資金9,000.00萬(wàn)元與合作方共同投資組建天士力生物制品有限公司項(xiàng)目調(diào)整變更為：以募集資金9,000.00萬(wàn)元收購(gòu)上海天士力藥業(yè)有限公司部分股權(quán)并增資。此項(xiàng)變更經(jīng)董事會(huì)和股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，貴公司已分別于2003年11月23日和2003年12月16日在中國(guó)證券報(bào)、上海證券報(bào)和證券時(shí)報(bào)對(duì)審議批準(zhǔn)情況予以公告。（3）經(jīng)貴公司2004年5月18日董事會(huì)二屆十五次會(huì)議審議通過(guò)，并經(jīng)2004年6月19日2003年度股東大會(huì)決議批準(zhǔn)：1）原第11項(xiàng)以募集資金7,951.00萬(wàn)元與合作方共同投資組建天士力數(shù)字化中藥中心有限公司項(xiàng)目，實(shí)際組建時(shí)公司名稱變更為“天津天士力現(xiàn)代中藥資源有限公

9、司”，使用募集資金額不變；2）將原第3（1）項(xiàng)計(jì)劃利用募集資金7,857.00萬(wàn)元對(duì)陜西天士力植物藥業(yè)有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目調(diào)整變更為：以募集資金5,000.00萬(wàn)元對(duì)陜西天士力植物藥業(yè)有限公司增資擴(kuò)股；以募集資金2,857.00萬(wàn)元對(duì)天津天士力現(xiàn)代中藥資源有限公司進(jìn)行增資擴(kuò)股；3）將原第4項(xiàng)計(jì)劃利用募集資金4,900.00萬(wàn)元投資采用超臨界萃取技術(shù)建設(shè)植物有效成分提取車間項(xiàng)目調(diào)整變更為：以募集資金4,900.00萬(wàn)元對(duì)控股子公司天津天士力現(xiàn)代中藥資源有限公司增資擴(kuò)股（再由其作為項(xiàng)目實(shí)施主體建設(shè)采用超臨界萃取技術(shù)建設(shè)植物有效成分提取車間）；4）鑒于實(shí)際募集資金較原計(jì)劃募集資金投資額短缺10,24

10、4.28萬(wàn)元及投資項(xiàng)目環(huán)境變化，決定：放棄以募集資金8,986.00萬(wàn)元投資組建醫(yī)療投資公司項(xiàng)目；對(duì)經(jīng)批準(zhǔn)終止原第10項(xiàng)計(jì)劃投資項(xiàng)目并調(diào)整變更為收購(gòu)荷蘭神州醫(yī)藥中心股權(quán)項(xiàng)目后形成的利用募集資金與原計(jì)劃利用募集資金之差額1,000.51萬(wàn)元不再投入。此項(xiàng)變更經(jīng)董事會(huì)和股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，貴公司已分別于2004年5月20日和2004年6月22日在中國(guó)證券報(bào)、上海證券報(bào)和證券時(shí)報(bào)對(duì)審議批準(zhǔn)情況予以公告。 3經(jīng)上述三次調(diào)整后，貴公司變更后的承諾投資項(xiàng)目為：序號(hào)項(xiàng)目名稱募集資金投資額（萬(wàn)元）1現(xiàn)代中藥研究所建設(shè)項(xiàng)目4,750.002生物制品研究所建設(shè)項(xiàng)目4,850.003中藥材GAP現(xiàn)代化種植基地項(xiàng)目（1

11、）對(duì)陜西天士力植物藥業(yè)有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目5,000.00（2）對(duì)云南天士力金不換三七種植有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目500.004復(fù)方丹參滴丸系列中藥現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)化示范工程項(xiàng)目13,704.005養(yǎng)血清腦顆粒生產(chǎn)線改造項(xiàng)目4,993.006丹酚酸粉針劑生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目4,950.007國(guó)內(nèi)銷售網(wǎng)點(diǎn)改造項(xiàng)目2,980.008美國(guó)FDA I II期臨床試驗(yàn)項(xiàng)目3,200.009收購(gòu)荷蘭神州醫(yī)藥中心股權(quán)項(xiàng)目1,748.4510投資組建天津天士力現(xiàn)代中藥資源有限公司并增資擴(kuò)股(含采用超臨界萃取技術(shù)建設(shè)植物藥有效成分提取車間建設(shè)項(xiàng)目)15,708.0011收購(gòu)上海天士力藥業(yè)有限公司股權(quán)并增資項(xiàng)目9,000.00合

12、計(jì)71,383.45（三）截至2005年12月31日，前次募集資金實(shí)際使用情況按實(shí)際投資項(xiàng)目分別列示如下（單位：人民幣萬(wàn)元）：實(shí)際投資項(xiàng)目實(shí)際投資金額實(shí)際投入時(shí)間募集資金使用程度項(xiàng)目實(shí)際完工程度2002年2003年2004年現(xiàn)代中藥研究所建設(shè)項(xiàng)目4,750.001,557.423,042.58150.00100%100%生物制品研究所建設(shè)項(xiàng)目4,850.0090.47992.583,766.95100%100%對(duì)陜西天士力植物藥業(yè)有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目5,000.005,000.00100%69.84%對(duì)云南天士力金不換三七種植有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目500.00500.00100%50%復(fù)方丹參滴

13、丸系列中藥現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)化示范工程項(xiàng)目13,704.0013,704.00100%100%養(yǎng)血清腦顆粒生產(chǎn)線改造項(xiàng)目4,993.001,210.261,580.572,202.17100%100%丹酚酸粉針劑生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目4,950.001.901,590.413,357.69100%93.08%國(guó)內(nèi)銷售網(wǎng)點(diǎn)改造項(xiàng)目2,980.00600.142,379.86100%100%美國(guó)FDA I II期臨床試驗(yàn)項(xiàng)目3,200.00369.072,830.93100%注收購(gòu)荷蘭神州醫(yī)藥中心股權(quán)項(xiàng)目1,748.451,748.45100%100%投資組建天津天士力現(xiàn)代中藥資源有限公司并增資擴(kuò)股(含采用超臨界

14、萃取技術(shù)建設(shè)植物藥有效成分提取車間建設(shè)項(xiàng)目)15,708.008,235.637,472.37100%45.14%收購(gòu)上海天士力藥業(yè)有限公司股權(quán)并增資項(xiàng)目9,000.009,000.00100%83.91%合計(jì)71,383.4517,164.1933,939.1520,280.11100%注：因中藥制劑在美國(guó)申報(bào)存在復(fù)雜性和一定的不確定性，故該項(xiàng)目截至2005年12月31日的完工程度難以合理預(yù)計(jì)。（四）將上述募集資金實(shí)際使用情況與變更后的承諾投資內(nèi)容進(jìn)行對(duì)照（截至2005年12月31日），具體情況如下（單位：人民幣萬(wàn)元）：1募集資金實(shí)際投資情況與變更后承諾投資內(nèi)容匯總對(duì)比情況承諾投資項(xiàng)目實(shí)際投

15、資項(xiàng)目承諾投資金額實(shí)際投資金額差額現(xiàn)代中藥研究所建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)代中藥研究所建設(shè)項(xiàng)目4,750.004,750.00生物制品研究所建設(shè)項(xiàng)目生物制品研究所建設(shè)項(xiàng)目4,850.004,850.00對(duì)陜西天士力植物藥業(yè)有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目對(duì)陜西天士力植物藥業(yè)有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目5,000.005,000.00對(duì)云南天士力金不換三七種植有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目對(duì)云南天士力金不換三七種植有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目500.00500.00復(fù)方丹參滴丸系列中藥現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)化示范工程項(xiàng)目復(fù)方丹參滴丸系列中藥現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)化示范工程項(xiàng)目13,704.0013,704.00養(yǎng)血清腦顆粒生產(chǎn)線改造項(xiàng)目養(yǎng)血清腦顆粒生產(chǎn)線改造項(xiàng)目4,993

16、.004,993.00丹酚酸粉針劑生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目丹酚酸粉針劑生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目4,950.004,950.00國(guó)內(nèi)銷售網(wǎng)點(diǎn)改造項(xiàng)目國(guó)內(nèi)銷售網(wǎng)點(diǎn)改造項(xiàng)目2,980.002,980.00美國(guó)FDA I II期臨床試驗(yàn)項(xiàng)目美國(guó)FDA I II期臨床試驗(yàn)項(xiàng)目3,200.003,200.00收購(gòu)荷蘭神州醫(yī)藥中心股權(quán)項(xiàng)目收購(gòu)荷蘭神州醫(yī)藥中心股權(quán)項(xiàng)目1,748.451,748.45投資組建天津天士力現(xiàn)代中藥資源有限公司并增資擴(kuò)股(含采用超臨界萃取技術(shù)建設(shè)植物藥有效成分提取車間建設(shè)項(xiàng)目)投資組建天津天士力現(xiàn)代中藥資源有限公司并增資擴(kuò)股(含采用超臨界萃取技術(shù)建設(shè)植物藥有效成分提取車間建設(shè)項(xiàng)目)15,708.0015

17、,708.00收購(gòu)上海天士力藥業(yè)有限公司股權(quán)并增資項(xiàng)目收購(gòu)上海天士力藥業(yè)有限公司股權(quán)并增資項(xiàng)目9,000.009,000.00合計(jì)71,383.4571,383.452募集資金實(shí)際投資項(xiàng)目與變更后承諾投資項(xiàng)目，在投資內(nèi)容、完工程度等方面的逐項(xiàng)對(duì)比情況（1） 現(xiàn)代中藥研究所建設(shè)項(xiàng)目貴公司招股說(shuō)明書承諾，該項(xiàng)目計(jì)劃利用募集資金投資4,750.00萬(wàn)元，貴公司實(shí)際已全部投入，具體如下：1）投資內(nèi)容 單位：人民幣萬(wàn)元投資類別計(jì)劃投資金額實(shí)際投資金額差異實(shí)驗(yàn)室和辦公區(qū)建設(shè)950.00564.26385.74安裝空調(diào)系統(tǒng)和購(gòu)置科研儀器1,800.00953.05846.95研究所前期新藥開發(fā)運(yùn)行費(fèi)2,00

18、0.003,232.69-1,232.69合 計(jì)4,750.004,750.000.00實(shí)際投資金額與計(jì)劃投資金額在具體投資類別上的差異主要系：貴公司根據(jù)實(shí)際情況，在原現(xiàn)代中藥研究所的基礎(chǔ)上進(jìn)行了重新改建，相應(yīng)壓縮了部分基礎(chǔ)建設(shè)支出及設(shè)備儀器投入；同時(shí)貴公司根據(jù)現(xiàn)有市場(chǎng)環(huán)境及未來(lái)預(yù)期，進(jìn)一步加大了新藥開發(fā)的投入，相應(yīng)增加了前期新藥開發(fā)運(yùn)行支出。2）完工程度貴公司招股說(shuō)明書披露，該項(xiàng)目建設(shè)期為一年。貴公司實(shí)際已于2002年末啟動(dòng)并于2003年下半年完成基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和必要的設(shè)備及儀器添置工作，實(shí)際項(xiàng)目建設(shè)期與計(jì)劃進(jìn)度一致，而研究所前期新藥開發(fā)運(yùn)行費(fèi)主要系于2003年始投入。截至2005年12月31

19、日，該項(xiàng)目實(shí)際完工程度為100%。（2） 生物制品研究所建設(shè)項(xiàng)目貴公司招股說(shuō)明書承諾，該項(xiàng)目計(jì)劃利用募集資金投資4,850.00萬(wàn)元，貴公司實(shí)際已全部投入，具體如下：1）投資內(nèi)容 單位：人民幣萬(wàn)元投資類別計(jì)劃投資金額實(shí)際投資金額差異實(shí)驗(yàn)室、報(bào)告廳裝修改造、儀器設(shè)備購(gòu)置費(fèi)2,768.004,092.32-1,324.32前期運(yùn)行和在研新藥開發(fā)費(fèi)用2,082.00757.681,324.32合 計(jì)4,850.004,850.000.00實(shí)際投資金額與計(jì)劃投資金額在具體投資類別上的差異主要系：貴公司鑒于現(xiàn)有資源限制及發(fā)展需要，將基礎(chǔ)設(shè)施由原以裝修改造形式調(diào)整為直接購(gòu)建形式，相應(yīng)增加了基礎(chǔ)建設(shè)及設(shè)備采

20、購(gòu)支出；新藥開發(fā)正逐步實(shí)施，前期運(yùn)行及在研新藥開發(fā)費(fèi)用正逐步投入，相應(yīng)前期運(yùn)行和在研新藥開發(fā)費(fèi)用支出較原計(jì)劃減少。2）完工程度貴公司招股說(shuō)明書披露，該項(xiàng)目建設(shè)期為一年。貴公司實(shí)際已于2002年始啟動(dòng)該項(xiàng)目，但因調(diào)整了基礎(chǔ)設(shè)施的建造方式，加大了固定資產(chǎn)投資支出，至2005年末完成建設(shè)并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。截至2005年12月31日，該項(xiàng)目實(shí)際完工程度為100%。（3）對(duì)陜西天士力植物藥業(yè)有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目貴公司變更項(xiàng)目時(shí)承諾，計(jì)劃利用募集資金5,000.00萬(wàn)元對(duì)該公司實(shí)施增資擴(kuò)股，貴公司實(shí)際已全部投入，具體如下：1）投資內(nèi)容貴公司變更項(xiàng)目時(shí)承諾，以增資擴(kuò)股形式對(duì)其實(shí)施單方增資5,000.00

21、萬(wàn)元。貴公司實(shí)際已于2003年7月完成了對(duì)其增資。實(shí)際投資金額與項(xiàng)目變更后承諾的計(jì)劃投資金額無(wú)差異。2）完工程度貴公司招股說(shuō)明書披露，該項(xiàng)目將分四年（2002年至2005年）投資。貴公司募集資金以增資擴(kuò)股形式投入后，該公司將利用募集資金用于2002年和2003年投資計(jì)劃，實(shí)施天士力中藥材研究所的建設(shè)和中藥材GAP現(xiàn)代化種植基地建設(shè)。該公司實(shí)際于2003年7月取得增資款，正逐步投入上述建設(shè)項(xiàng)目，目前已完成了丹參等中藥材種植基地的建設(shè)工作。因貴公司募集資金增資款于2003年7月方予以投入，該項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施進(jìn)度較原計(jì)劃實(shí)施進(jìn)度有所推遲。截至2005年12月31日，該項(xiàng)目實(shí)際完工程度為69.84%。（4

22、）對(duì)云南天士力金不換三七種植有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目貴公司變更項(xiàng)目時(shí)承諾，計(jì)劃利用募集資金500.00萬(wàn)元對(duì)該公司實(shí)施增資擴(kuò)股，貴公司實(shí)際已全部投入，具體如下：1）投資內(nèi)容貴公司變更項(xiàng)目時(shí)承諾，以增資擴(kuò)股形式對(duì)其實(shí)施單方增資500.00萬(wàn)元。貴公司實(shí)際已于2004年6月完成了對(duì)其增資。實(shí)際投資金額與計(jì)劃投資金額無(wú)差異。2）完工程度貴公司變更項(xiàng)目時(shí)承諾，貴公司募集資金以增資擴(kuò)股形式投入后，該公司將改組實(shí)施GAP種植項(xiàng)目，但未披露該項(xiàng)目新的建設(shè)周期。該公司于2004年6月取得增資款后，逐步改組實(shí)施GAP種植項(xiàng)目。截至2005年12月31日，該項(xiàng)目實(shí)際完工程度為50%。（5）復(fù)方丹參滴丸系列中藥現(xiàn)代化產(chǎn)

23、業(yè)化示范工程項(xiàng)目貴公司招股說(shuō)明書承諾，該項(xiàng)目計(jì)劃利用募集資金投資13,704.00萬(wàn)元，貴公司實(shí)際已全部投入，具體如下：1）投資內(nèi)容 單位：人民幣萬(wàn)元投資類別計(jì)劃投資金額實(shí)際投資金額差異歸還建設(shè)銀行專項(xiàng)貸款5,000.005,000.00補(bǔ)償所占用的流動(dòng)資金和工程續(xù)建8,704.008,704.00 合 計(jì)13,704.0013,704.002）完工程度貴公司招股說(shuō)明書披露，該項(xiàng)目已于1999年動(dòng)工，截至2002年6月30日，工程投入占預(yù)算的比例為95.08%，募集資金投入系歸還專項(xiàng)貸款及補(bǔ)償所占用的流動(dòng)資金。該項(xiàng)目主體工程已于2001年7月達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)并結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。截至2005年12

24、月31日，該項(xiàng)目實(shí)際完工程度為100%，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度符合計(jì)劃進(jìn)度。（6）養(yǎng)血清腦顆粒生產(chǎn)線改造項(xiàng)目貴公司招股說(shuō)明書承諾，該項(xiàng)目計(jì)劃利用募集資金投資4,993.00萬(wàn)元,貴公司實(shí)際已全部投入，具體如下：1）投資內(nèi)容 單位：人民幣萬(wàn)元投資類別計(jì)劃投資金額實(shí)際投資金額差異固定資產(chǎn)4,413.002,327.092,085.91流動(dòng)資金580.002,665.91-2,085.91合 計(jì)4,993.004,993.000.00實(shí)際投資金額與計(jì)劃投資金額在具體投資類別上的差異主要系：貴公司主要設(shè)備由國(guó)產(chǎn)設(shè)備代替了部分進(jìn)口設(shè)備，節(jié)約了部分固定資產(chǎn)投入；同時(shí)貴公司為進(jìn)一步改善公司產(chǎn)品單一的狀況，加大了養(yǎng)血清

25、腦顆粒的市場(chǎng)開發(fā)力度，相應(yīng)增加了流動(dòng)資金支出。2）完工程度貴公司招股說(shuō)明書未披露項(xiàng)目建設(shè)期。貴公司實(shí)際已于2002年始啟動(dòng)該項(xiàng)目，至2004年1月初完成建設(shè)并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。截至2005年12月31日，該項(xiàng)目實(shí)際完工程度為100%。（7）丹酚酸粉針劑生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目貴公司招股說(shuō)明書承諾，該項(xiàng)目計(jì)劃利用募集資金投資4,950.00萬(wàn)元，貴公司實(shí)際已全部投入，具體如下：1）投資內(nèi)容 單位：人民幣萬(wàn)元投資類別計(jì)劃投資金額實(shí)際投資金額差異固定資產(chǎn)3,600.004,668.80-1,068.80流動(dòng)資金1,350.00281.201,068.80合 計(jì)4,950.004,950.000.00實(shí)際投資

26、金額與計(jì)劃投資金額在具體投資類別上的差異主要系：貴公司根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)展需要，追加了廠房工程建設(shè)，固定資產(chǎn)支出相應(yīng)增加；同時(shí)由于項(xiàng)目正處建設(shè)之中，流動(dòng)資金正逐步投入，相應(yīng)流動(dòng)資金支出較原計(jì)劃減少。2）完工程度貴公司招股說(shuō)明書未披露項(xiàng)目建設(shè)期。貴公司實(shí)際已于2002年始啟動(dòng)該項(xiàng)目，但因項(xiàng)目發(fā)展需要，追加了廠房工程等建設(shè)項(xiàng)目，現(xiàn)實(shí)際項(xiàng)目投資預(yù)算為6,332.29萬(wàn)元（原招股說(shuō)明書披露項(xiàng)目概算投資總額為4,950.00萬(wàn)元）。截至2005年12月31日，實(shí)際完工程度為93.08%。（8）國(guó)內(nèi)銷售網(wǎng)點(diǎn)改造項(xiàng)目貴公司招股說(shuō)明書承諾，該項(xiàng)目計(jì)劃利用募集資金投資2,980.00萬(wàn)元，貴公司實(shí)際已全部投入，具體

27、情況如下：1）投資內(nèi)容 單位：人民幣萬(wàn)元投資類別計(jì)劃投資金額實(shí)際投資金額差異固定資產(chǎn)2,645.002,645.00流動(dòng)資金335.00335.00合 計(jì)2,980.002,980.002）完工程度貴公司招股說(shuō)明書披露，該項(xiàng)目建設(shè)期為一年。貴公司實(shí)際已于2002年啟動(dòng)該項(xiàng)目，并于2003年完成建設(shè)，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度符合計(jì)劃進(jìn)度。截至2005年12月31日，該項(xiàng)目實(shí)際完工程度為100%。（9）美國(guó)FDA I II期臨床實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目貴公司招股說(shuō)明書承諾，該項(xiàng)目計(jì)劃利用募集資金投資3,200.00萬(wàn)元，貴公司實(shí)際已全部投入，具體如下：1）投資內(nèi)容按照美國(guó)科文斯公司制定的計(jì)劃，在國(guó)內(nèi)進(jìn)行、期部分臨床試驗(yàn)，使復(fù)

28、方丹參滴丸順利進(jìn)行期臨床并通過(guò)FDA藥品審查，最終進(jìn)入美國(guó)市場(chǎng)。該項(xiàng)目計(jì)劃投資3,200.00萬(wàn)元，實(shí)際投資3,200.00萬(wàn)元，實(shí)際投資金額與計(jì)劃投資金額無(wú)差異。2）完工程度貴公司招股說(shuō)明書未披露項(xiàng)目建設(shè)期。貴公司實(shí)際于2003年啟動(dòng)該項(xiàng)目。目前該項(xiàng)目正處臨床試驗(yàn)，貴公司將待實(shí)驗(yàn)結(jié)束后根據(jù)美國(guó)FDA政策進(jìn)行申報(bào)。因中藥制劑在美國(guó)申報(bào)存在復(fù)雜性和一定的不確定性，故該項(xiàng)目截至2005年12月31日的完工程度難以合理預(yù)計(jì)。（10）收購(gòu)荷蘭神州醫(yī)藥中心股權(quán)項(xiàng)目貴公司變更項(xiàng)目時(shí)承諾，該項(xiàng)目計(jì)劃利用募集資金投資1,748.45萬(wàn)元，貴公司實(shí)際已全部投入，具體如下：1）投資內(nèi)容貴公司變更項(xiàng)目時(shí)承諾，以增資

29、方式對(duì)該中心投資1,748.45萬(wàn)元。貴公司實(shí)際已于2003年5月認(rèn)購(gòu)了該中心的增發(fā)股份（現(xiàn)該公司已更名為“神州天士力醫(yī)藥集團(tuán)有限公司”）。實(shí)際投資金額與計(jì)劃投資金額無(wú)差異。2）完工程度貴公司變更項(xiàng)目時(shí)承諾，貴公司募集資金以增資擴(kuò)股形式投入后，可使貴公司縮短進(jìn)入歐洲市場(chǎng)的時(shí)間，減小進(jìn)入市場(chǎng)的成本，進(jìn)一步加快貴公司的國(guó)際化步伐，但未披露項(xiàng)目建設(shè)期。貴公司在2003年5月實(shí)施該項(xiàng)目后，相關(guān)的國(guó)際化進(jìn)程正在實(shí)施之中。（11）投資組建天津天士力現(xiàn)代中藥資源有限公司并增資擴(kuò)股（含采用超臨界萃取技術(shù)建設(shè)植物有效成分提取車間建設(shè)項(xiàng)目）貴公司承諾，該項(xiàng)目計(jì)劃利用募集資金15,708.00萬(wàn)元，貴公司實(shí)際已全部

30、投入，具體如下：1）投資內(nèi)容貴公司承諾，以募集資金7,951.00萬(wàn)元投資組建該公司，并以募集資金7,757.00萬(wàn)元對(duì)該公司實(shí)施增資。貴公司已于2003年2月出資7,951.00萬(wàn)元與合作方組建了該公司，并于2004年6月再次出資7,757.00萬(wàn)元對(duì)其實(shí)施了增資。實(shí)際投資金額與項(xiàng)目變更后承諾的計(jì)劃投資金額無(wú)差異。2）完工程度貴公司招股說(shuō)明書及變更項(xiàng)目時(shí)承諾，投資組建該公司并對(duì)其增資后，由該公司實(shí)施建設(shè)天士力數(shù)字化中藥中心及采用超臨界萃取技術(shù)建設(shè)植物有效成分提取車間項(xiàng)目。上述項(xiàng)目原投資概算分別為23,983.00萬(wàn)元和4,900.00萬(wàn)元，合計(jì)28,883.00萬(wàn)元。貴公司招股說(shuō)明書原披露天

31、士力數(shù)字化中藥中心（現(xiàn)為天津天士力現(xiàn)代中藥資源有限公司）投資建設(shè)期為四年，而未披露采用超臨界萃取技術(shù)建設(shè)植物有效成分提取車間的建設(shè)期。天士力數(shù)字化中藥中心（現(xiàn)為天津天士力現(xiàn)代中藥資源有限公司）投資計(jì)劃表如下：（單位：人民幣萬(wàn)元）年度第一年第二年第三年第四年合計(jì)固定資產(chǎn)8,200.006,000.003,500.003,500.0021,200.00流動(dòng)資金2,783.002,783.00合計(jì)10,783.006,000.003,500.003,500.0023,983.00該公司實(shí)際已于2003年始啟動(dòng)項(xiàng)目建設(shè)，并分兩期實(shí)施建設(shè)。一期建設(shè)自2003年3月始實(shí)施，截至2005年12月31日累計(jì)投

32、入7,267.62萬(wàn)元，均形成固定資產(chǎn)；二期建設(shè)自2003年8月始實(shí)施，截至2005年12月31日累計(jì)投入5,769.51萬(wàn)元，也均形成固定資產(chǎn)。因貴公司在實(shí)施該項(xiàng)目時(shí)，進(jìn)行項(xiàng)目整合及調(diào)整，相應(yīng)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度較原計(jì)劃進(jìn)度有所推遲。截至2005年12月31日，該項(xiàng)目建設(shè)支出13,037.13萬(wàn)元，完工程度為45.14%。（12）收購(gòu)上海天士力藥業(yè)有限公司股權(quán)并增資項(xiàng)目貴公司變更項(xiàng)目時(shí)承諾，計(jì)劃利用募集資金9,000.00萬(wàn)元收購(gòu)該公司部分股權(quán)并增資。貴公司實(shí)際已全部投入，具體如下：1）投資內(nèi)容貴公司承諾，以收購(gòu)股權(quán)并單方增資形式對(duì)該公司投資9,000.00萬(wàn)元。貴公司實(shí)際已于2003年12月完成了

33、對(duì)該公司的股權(quán)收購(gòu)及增資。實(shí)際投資金額與計(jì)劃投資金額無(wú)差異。2）完工程度貴公司變更項(xiàng)目時(shí)承諾，貴公司募集資金投入后，該公司前期主要開展重組人尿激酶原生產(chǎn)線項(xiàng)目建設(shè)，但未披露項(xiàng)目建設(shè)期。截至2005年12月31日，該公司重組人尿激酶原高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化示范化工程項(xiàng)目正處建設(shè)之中。該項(xiàng)目概算金額為22,455.21萬(wàn)元。截至2005年12月31日，工程實(shí)際投入18,841.37萬(wàn)元，工程完工程度為83.91%。3前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況（1）前次募集資金投資項(xiàng)目承諾效益根據(jù)前次募集資金招股說(shuō)明書及變更項(xiàng)目時(shí)歷次股東大會(huì)決議文件，公司對(duì)實(shí)際使用的前次募集資金投資項(xiàng)目的效益承諾列表如下（單位：人民

34、幣萬(wàn)元）：實(shí)際投資項(xiàng)目承諾效益年銷售收入年凈利潤(rùn)現(xiàn)代中藥研究所建設(shè)項(xiàng)目未承諾未承諾生物制品研究所建設(shè)項(xiàng)目未承諾未承諾對(duì)陜西天士力植物藥業(yè)有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目23,162.00注1 6,114.00注1對(duì)云南天士力金不換三七種植有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目復(fù)方丹參滴丸系列中藥現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)化示范工程項(xiàng)目97,164.0015,890.00養(yǎng)血清腦顆粒生產(chǎn)線改造項(xiàng)目29,000.004,930.00丹酚酸粉針劑生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目16,875.002,944.49國(guó)內(nèi)銷售網(wǎng)點(diǎn)改造項(xiàng)目未承諾689.70美國(guó)FDA I II期臨床實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目$8,400.00未承諾收購(gòu)荷蘭神州醫(yī)藥中心股權(quán)項(xiàng)目未承諾未承諾投資組建天津天士力

35、現(xiàn)代中藥資源有限公司并增資擴(kuò)股（含采用超臨界萃取技術(shù)建設(shè)植物有效成分提取車間建設(shè)項(xiàng)目）28,750.00注27,438.16注2收購(gòu)上海天士力藥業(yè)有限公司股權(quán)并增資項(xiàng)目8,000.00注32,474.96注3注1：貴公司招股說(shuō)明書合并披露了該兩項(xiàng)目建成后的合計(jì)實(shí)現(xiàn)效益，未予以分別列示。而貴公司經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整變更該兩項(xiàng)目時(shí)，也未作出新的實(shí)現(xiàn)效益數(shù)據(jù)，故按原招股說(shuō)明書披露之實(shí)現(xiàn)效益數(shù)列示。注2：貴公司招股說(shuō)明書披露時(shí)，分別列示了天士力數(shù)字化中藥中心項(xiàng)目建成后實(shí)現(xiàn)效益為每年實(shí)現(xiàn)銷售收入17,500.00萬(wàn)元、實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)5,086.55萬(wàn)元；采用超臨界萃取技術(shù)建設(shè)植物有效成分提取車間項(xiàng)目建成后實(shí)現(xiàn)效益為每

36、年實(shí)現(xiàn)銷售收入11,250.00萬(wàn)元、實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2,351.61萬(wàn)元。因貴公司將該兩項(xiàng)目合并建設(shè)，故承諾效益也予以合并列示。注3：該項(xiàng)目系由原招股說(shuō)明書承諾的投資組建天津天士力生物制品有限公司項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)后變更而來(lái)。因貴公司變更投資此項(xiàng)目時(shí)，承諾僅變更調(diào)整其投資建設(shè)地點(diǎn)和投資方式，建設(shè)內(nèi)容不變，故項(xiàng)目承諾效益數(shù)仍按原招股說(shuō)明書披露的變更前項(xiàng)目承諾效益數(shù)列示。（2）前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益的比較情況1）現(xiàn)代中藥研究所建設(shè)項(xiàng)目貴公司招股說(shuō)明書披露，該項(xiàng)目建成后，系為企業(yè)間接創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益，未披露具體實(shí)現(xiàn)效益數(shù)據(jù)。貴公司實(shí)際于2003年下半年完成該研究所的建設(shè)后，開展了相關(guān)藥物的研究開發(fā)工

37、作。因貴公司未能對(duì)該項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的間接效益進(jìn)行核算，故無(wú)法列示其具體的實(shí)現(xiàn)效益情況。2）生物制品研究所建設(shè)項(xiàng)目貴公司招股說(shuō)明書披露，該項(xiàng)目建成后，將增強(qiáng)貴公司生物制品的研發(fā)能力，為貴公司進(jìn)入生物制藥領(lǐng)域提供技術(shù)支持等，未披露具體實(shí)現(xiàn)效益數(shù)據(jù)。貴公司已于2005年末完成該研究所的建設(shè)，因未能對(duì)該項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的間接效益進(jìn)行核算，故無(wú)法列示其具體的實(shí)現(xiàn)效益情況。3）對(duì)陜西天士力植物藥業(yè)有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目及對(duì)云南天士力金不換三七種植有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目對(duì)陜西天士力植物藥業(yè)有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目貴公司已于2003年7月完成對(duì)該公司增資5,000.00萬(wàn)元。該公司目前僅完完成了部分項(xiàng)目的建設(shè)工作，其效益尚未完全實(shí)

38、現(xiàn)。對(duì)云南天士力金不換三七種植有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目貴公司已于2004年6月完成對(duì)該公司增資500.00萬(wàn)元。該公司改組實(shí)施GAP種植項(xiàng)目正在進(jìn)行中,尚未產(chǎn)生直接經(jīng)濟(jì)效益。鑒于貴公司招股說(shuō)明書對(duì)上述兩項(xiàng)目預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)效益數(shù)據(jù)合并披露，故將該兩項(xiàng)目實(shí)際效益數(shù)據(jù)也合并列示進(jìn)行比較。該項(xiàng)目承諾效益與實(shí)際效益比較情況列表如下: 單位：人民幣萬(wàn)元項(xiàng)目承諾效益實(shí)際效益陜西天士力云南三七合計(jì)每年實(shí)現(xiàn)2003年度2004年度2005年度2003年度2004年度2005年度2003年度2004年度2005年度銷售收入23,162.001,360.621,474.251,637.18注注注1,360.621,474.2

39、51,637.18凈利潤(rùn)6,114.00 -8.81 79.87 115.35注注注 -8.81 79.87 115.35注:由于貴公司于2004年6月完成對(duì)該公司的增資，且截至2005年12月31日其改組實(shí)施GAP種植項(xiàng)目正在進(jìn)行之中，投入之募集資金尚未產(chǎn)生直接經(jīng)濟(jì)效益。實(shí)際效益與承諾效益相差懸殊，主要系：貴公司招股說(shuō)明書原承諾上述兩項(xiàng)目總投資為30,133.00萬(wàn)元，其中以募集資金投入17,343.00萬(wàn)元，而實(shí)際貴公司經(jīng)批準(zhǔn)后變更募集資金投入額變更為5,500.00萬(wàn)元，其余非募集資金也尚未投入，項(xiàng)目投資力度較原計(jì)劃投資發(fā)生很大變化；陜西天士力植物藥業(yè)有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目，目前完成了丹參

40、等中藥材種植基地的建設(shè)工作，但整體項(xiàng)目的實(shí)際完工程度為69.84%，尚未完成預(yù)期建設(shè)；云南天士力金不換三七種植有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目的改組實(shí)施GAP種植項(xiàng)目正在進(jìn)行之中,尚未產(chǎn)生直接經(jīng)濟(jì)效益。4）復(fù)方丹參滴丸系列中藥現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)化示范工程項(xiàng)目貴公司招股說(shuō)明書披露，該項(xiàng)目建成后，將形成年產(chǎn)復(fù)方丹參滴丸系列產(chǎn)品16萬(wàn)箱的生產(chǎn)能力，有效突破生產(chǎn)能力瓶頸，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，預(yù)計(jì)每年實(shí)現(xiàn)銷售收入97,164.00萬(wàn)元、實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)15,890.00萬(wàn)元。鑒于：貴公司于2001年7月完成復(fù)方丹參滴丸系列中藥現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)化示范工程項(xiàng)目主體工程，并于2002年2月完成其附屬工程建設(shè)后全面投入使用，故其實(shí)現(xiàn)效益情況以2002

41、年始計(jì)列；招股說(shuō)明書披露的項(xiàng)目承諾效益為項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，復(fù)方丹參滴丸產(chǎn)品整體的實(shí)現(xiàn)效益情況而非新增效益情況，故對(duì)該項(xiàng)目的實(shí)現(xiàn)效益亦按該產(chǎn)品的整體實(shí)現(xiàn)效益計(jì)算列示；復(fù)方丹參滴丸系貴公司主導(dǎo)產(chǎn)品之一，其實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)與公司其他產(chǎn)品所實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)綜合反映于貴公司會(huì)計(jì)報(bào)表中，較難準(zhǔn)確地將其所實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)單列，貴公司也未將此產(chǎn)品單獨(dú)核算凈利潤(rùn)，故將復(fù)方丹參滴丸產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)按照如下公式匡算：該產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)=公司凈利潤(rùn)*（該產(chǎn)品銷售收入/公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入），故將該項(xiàng)目承諾效益與實(shí)際效益比較情況列表如下： 單位：人民幣萬(wàn)元項(xiàng)目承諾效益（每年實(shí)現(xiàn)）2002年2003年2004年2005年實(shí)際效益與承諾差異實(shí)際效

42、益與承諾差異實(shí)際效益與承諾差異實(shí)際效益與承諾差異銷售收入97,164.0071,440.35-25,723.6578,450.20-18,713.8082,508.28-14,655.7281,761.58-15,402.42凈利潤(rùn)15,890.0010,484.04-5,405.9612,604.23-3,285.7713,769.77-2,120.2315,133.69 -756.31實(shí)際效益與承諾效益相比存在差異，其中：2002年銷售收入實(shí)際數(shù)較承諾數(shù)少25,723.65萬(wàn)元、差異率26.47%，凈利潤(rùn)實(shí)際數(shù)較承諾數(shù)少5,405.96萬(wàn)元、差異率34.02%；2003年銷售收入實(shí)際數(shù)較承

43、諾數(shù)少18,713.80萬(wàn)元、差異率19.26%，凈利潤(rùn)實(shí)際數(shù)較承諾數(shù)少3,285.77萬(wàn)元、差異率20.68%；2004年銷售收入實(shí)際數(shù)較承諾數(shù)少14,655.72萬(wàn)元、差異率15.08%，凈利潤(rùn)實(shí)際數(shù)較承諾數(shù)少2,120.23萬(wàn)元、差異率13.34%；2005年銷售收入實(shí)際數(shù)較承諾數(shù)少15,402.42萬(wàn)元、差異率15.85%，凈利潤(rùn)實(shí)際數(shù)較承諾數(shù)少756.31萬(wàn)元、差異率4.76%。各年實(shí)際效益均較承諾效益低，但差異額基本呈現(xiàn)逐年減少態(tài)勢(shì)。形成差異的主要原因系：貴公司該產(chǎn)品正進(jìn)一步得到市場(chǎng)認(rèn)可，各年實(shí)際產(chǎn)銷量均尚未達(dá)到該項(xiàng)目的最大生產(chǎn)能力產(chǎn)量，故該產(chǎn)品實(shí)際效益未能達(dá)到原招股說(shuō)明書在項(xiàng)目達(dá)

44、產(chǎn)后的承諾效益。5）養(yǎng)血清腦顆粒生產(chǎn)線改造項(xiàng)目貴公司招股說(shuō)明書披露，該項(xiàng)目建成后，將形成年產(chǎn)養(yǎng)血清腦顆粒1.3億袋的生產(chǎn)能力，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)血清腦顆粒大批量、現(xiàn)代化生產(chǎn)，預(yù)計(jì)每年實(shí)現(xiàn)銷售收入2.9億元、實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)4,930.00萬(wàn)元。鑒于：貴公司實(shí)際于2004年1月初完成了該項(xiàng)目的建設(shè)，并全面投入運(yùn)行，故其實(shí)現(xiàn)效益情況以2004年始計(jì)列；招股說(shuō)明書披露的項(xiàng)目承諾效益為生產(chǎn)線改造項(xiàng)目建成后，養(yǎng)血清腦顆粒產(chǎn)品整體的實(shí)現(xiàn)效益情況而非新增效益情況，故對(duì)該項(xiàng)目的實(shí)現(xiàn)效益亦按該產(chǎn)品的整體實(shí)現(xiàn)效益計(jì)算列示；養(yǎng)血清腦顆粒系公司主導(dǎo)產(chǎn)品之一，其實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)與公司其他產(chǎn)品所實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)綜合反映于公司會(huì)計(jì)報(bào)表中，較難準(zhǔn)確地

45、將其所實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)單列，貴公司也未將此產(chǎn)品單獨(dú)核算凈利潤(rùn)，故將養(yǎng)血清腦顆粒產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)按照如下公式匡算：該產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)=公司凈利潤(rùn)*（該產(chǎn)品銷售收入/公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入），故將該項(xiàng)目承諾效益與實(shí)際效益比較情況列表如下： 單位：人民幣萬(wàn)元項(xiàng)目承諾效益（每年實(shí)現(xiàn)）2004年度2005年度實(shí)際效益與承諾差異實(shí)際效益與承諾差異銷售收入29,000.0013,425.48-15,574.5215,714.53-13,285.47凈利潤(rùn)4,930.002,240.57-2,689.432,908.69-2,021.31實(shí)際效益與承諾效益相比存在差異，其中：2004年銷售收入實(shí)際數(shù)較承諾數(shù)少15,574

46、.52萬(wàn)元、差異率53.71%，凈利潤(rùn)實(shí)際數(shù)較承諾數(shù)少2,689.43萬(wàn)元、差異率54.55%；2005年銷售收入實(shí)際數(shù)較承諾數(shù)少13,285.47萬(wàn)元、差異率45.81%，凈利潤(rùn)實(shí)際數(shù)較承諾數(shù)少2,021.31萬(wàn)元、差異率41.00%。差異較大的主要原因系：貴公司該產(chǎn)品系自2000年起取得市場(chǎng)的逐步認(rèn)可，至2004年1月初該項(xiàng)目建成前，期間逐步實(shí)施了劑型改良等優(yōu)化措施并加大推廣力度，促使銷量逐步有效增長(zhǎng)，而2004年和2005年產(chǎn)銷量均尚未達(dá)到該項(xiàng)目的最大生產(chǎn)能力產(chǎn)量，故該產(chǎn)品實(shí)際效益未能達(dá)到原招股說(shuō)明書在項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后的承諾效益。6) 丹酚酸粉針劑生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目貴公司招股說(shuō)明書披露，項(xiàng)目建成后

47、，預(yù)計(jì)每年實(shí)現(xiàn)銷售收入16,875.00萬(wàn)元、實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2,944.49萬(wàn)元。截至2005年12月31日，該項(xiàng)目尚處建設(shè)期間，故尚未產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。7) 國(guó)內(nèi)銷售網(wǎng)點(diǎn)改造項(xiàng)目貴公司招股說(shuō)明書披露，該項(xiàng)目實(shí)施主要系有利于貴公司開拓國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，提高盈利能力和抗見險(xiǎn)能力，有利于貴公司國(guó)內(nèi)市場(chǎng)布局及發(fā)展戰(zhàn)略。預(yù)計(jì)項(xiàng)目建成后，每年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)689.70萬(wàn)元。貴公司實(shí)際已于2003年完成了該項(xiàng)目的建設(shè)。因該項(xiàng)目實(shí)際系在北京等七個(gè)城市設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)，經(jīng)過(guò)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)施改造，提高營(yíng)銷人員的辦公、業(yè)務(wù)效率，貴公司未能對(duì)其產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益單獨(dú)核算，故無(wú)法列示其具體的實(shí)現(xiàn)效益情況。8) 美國(guó)FDA I II期臨床實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目貴公司招

48、股說(shuō)明書披露，該項(xiàng)目實(shí)施系在中國(guó)國(guó)內(nèi)臨床藥物研究基地進(jìn)行I II期部分臨床試驗(yàn)。旨在使復(fù)方丹參滴丸順利通過(guò)美國(guó)FDA I II期臨床試驗(yàn)，進(jìn)入FDA III期臨床試驗(yàn)，最終進(jìn)入美國(guó)市場(chǎng)。貴公司預(yù)計(jì)在復(fù)方丹參滴丸通過(guò)FDA認(rèn)證后，假設(shè)復(fù)方丹參滴丸在北美同類藥品市場(chǎng)中占0.5%的份額，將會(huì)取得每年8,400.00萬(wàn)美元以上的市場(chǎng)銷售額。貴公司實(shí)際已于2003年啟動(dòng)該項(xiàng)目，并于2004年投資完畢。截至2005年12月31日，該項(xiàng)目的國(guó)內(nèi)II期臨床實(shí)驗(yàn)仍在進(jìn)行之中，故尚未產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。9）收購(gòu)荷蘭神州醫(yī)藥中心股權(quán)項(xiàng)目貴公司變更項(xiàng)目時(shí)披露，該項(xiàng)目實(shí)施主要系為使公司縮短進(jìn)入歐洲市場(chǎng)的時(shí)間，減小市場(chǎng)的準(zhǔn)入成

49、本，加快公司國(guó)際化的步伐，未披露具體實(shí)現(xiàn)效益數(shù)據(jù)。貴公司實(shí)際已于2003年5月完成了對(duì)該項(xiàng)目的投入，擁有該公司50%股權(quán)，國(guó)際化進(jìn)程正在實(shí)施之中，其產(chǎn)生的間接效益無(wú)法列示。貴公司對(duì)該項(xiàng)目的直接效益體現(xiàn)為對(duì)該公司的投資收益，該公司2004年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)111.54萬(wàn)元，貴公司相應(yīng)取得投資收益55.77萬(wàn)元；2005年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)271.78萬(wàn)元，貴公司相應(yīng)取得投資收益135.89萬(wàn)元。10) 投資組建天津天士力現(xiàn)代中藥資源有限公司并增資擴(kuò)股（含采用超臨界萃取技術(shù)建設(shè)植物有效成分提取車間建設(shè)項(xiàng)目）貴公司招股說(shuō)明書披露，該項(xiàng)目建成后，預(yù)計(jì)每年實(shí)現(xiàn)銷售收入28,750.00萬(wàn)元、實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)7,438.

50、16萬(wàn)元。截至2005年12月31日，該項(xiàng)目正在建設(shè)之中，故尚未產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。11) 收購(gòu)上海天士力藥業(yè)有限公司股權(quán)并增資貴公司招股說(shuō)明書披露，該項(xiàng)目建成后，預(yù)計(jì)每年實(shí)現(xiàn)銷售收入8,000.00萬(wàn)元、實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2,474.96萬(wàn)元。貴公司實(shí)際已于2003年12月完成了對(duì)該項(xiàng)目的投入。截至2005年12月31日，該公司重組人尿激酶原高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化示范化工程項(xiàng)目正處建設(shè)之中，故尚未產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益。（五）經(jīng)將上述募集資金實(shí)際使用情況與公司各年度報(bào)告（中期報(bào)告）和其他信息披露文件中涉及的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行對(duì)照，具體如下：1與2002年年報(bào)披露信息進(jìn)行對(duì)照（1）實(shí)際投資額與信息披露投資額比較 單位：人民幣萬(wàn)元實(shí)

51、際投資項(xiàng)目截至2002年12月31日信息披露投資金額實(shí)際投資金額差異額現(xiàn)代中藥研究所建設(shè)項(xiàng)目1,557.421,557.42 生物制品研究所建設(shè)項(xiàng)目90.4790.47 對(duì)陜西天士力植物藥業(yè)有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目 對(duì)云南天士力金不換三七種植有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目復(fù)方丹參滴丸系列中藥現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)化示范工程項(xiàng)目13,704.0013,704.00養(yǎng)血清腦顆粒生產(chǎn)線改造項(xiàng)目1,210.261,210.26丹酚酸粉針劑生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目1.91.9國(guó)內(nèi)銷售網(wǎng)點(diǎn)改造項(xiàng)目600.14600.14美國(guó)FDAI II期臨床實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目收購(gòu)荷蘭神州醫(yī)藥中心股權(quán)項(xiàng)目投資組建天津天士力現(xiàn)代中藥資源有限公司并增資擴(kuò)股(含采用超臨界

52、萃取技術(shù)建設(shè)植物有效成分提取車間建設(shè)項(xiàng)目)收購(gòu)上海天士力藥業(yè)有限公司股權(quán)再增資合計(jì)17,164.1917,164.19貴公司2002年末募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資金額與貴公司2002年報(bào)信息披露投資金額無(wú)差異。（2）實(shí)際完工進(jìn)度與信息披露完工進(jìn)度比較貴公司2002年報(bào)披露各募集資金投資項(xiàng)目均符合計(jì)劃進(jìn)度。根據(jù)貴公司招股說(shuō)明書披露的相關(guān)承諾進(jìn)度，貴公司對(duì)陜西天士力植物藥業(yè)有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目和對(duì)云南天士力金不換三七種植有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目，招股說(shuō)明書披露利用募集資金將于2002年開始投入，但貴公司2002年實(shí)際未予投入，與信息披露情況存在差異。（3）實(shí)際產(chǎn)生效益與信息披露實(shí)現(xiàn)效益比較貴公司2002年報(bào)披露各募集資金投資項(xiàng)目均未產(chǎn)生收益。貴公司復(fù)方丹參滴丸系列中藥現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)化示范工程項(xiàng)目實(shí)際已于2002年度實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)10,484.04萬(wàn)元（按招股說(shuō)明書披露口徑），與信息披露情況存在差異。2與2003年中報(bào)披露信息進(jìn)行對(duì)照（1）實(shí)際投資額與信息披露投資額比較 單位：人民幣萬(wàn)元實(shí)際投資項(xiàng)目截至2003年6月30日信息披露投資金額實(shí)際投資金額差異額現(xiàn)代中藥研究所建設(shè)項(xiàng)目2,780.613,214.60 -433.99 生物制品研究所建設(shè)項(xiàng)目134.98334.98 -200.00 對(duì)陜西天士力植物藥業(yè)有限公司增資擴(kuò)股項(xiàng)目 對(duì)云南天士力金不換三七種植有限公