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文檔簡介

1、精品文檔一、售電業(yè)務(wù):1、確認(rèn)收入借:應(yīng)收賬款 - 應(yīng)收電費款 - 應(yīng)收電費 - 電費款- 應(yīng)收農(nóng)網(wǎng)還貸基金- 應(yīng)收中央水庫移民后期扶持基金- 應(yīng)收地方水庫移民后期扶持基金- 應(yīng)收可再生能源附加貸:主營業(yè)務(wù)收入 - 售電收入 - 電費收入 - 電費-農(nóng)網(wǎng)還貸基金-中央水庫移民后期扶持基金- 地方水庫移民后期扶持基金- 可再生能源附加應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 電力銷售 - 銷項稅-農(nóng)網(wǎng)還貸基金 - 銷項稅- 中央水庫移民后期扶持基金 - 銷項稅- 地方水庫移民后期扶持基金 - 銷項稅- 可再生能源附加 - 銷項稅2、收到電費時借:銀行存款貸:應(yīng)收賬款 - 應(yīng)收電費款 - 應(yīng)收電費 - 電費款

2、- 應(yīng)收農(nóng)網(wǎng)還貸基金- 應(yīng)收中央水庫移民后期扶持基金。1歡迎下載精品文檔- 應(yīng)收地方水庫移民后期扶持基金- 應(yīng)收可再生能源附加3、上繳省公司電費時借:內(nèi)部往來 - 應(yīng)交電費 -XX 局( 注:扣除基金部分)其他應(yīng)付款 - 農(nóng)網(wǎng)還貸基金 - 上交數(shù)- 中央水庫移民后期扶持基金 - 上交數(shù)- 地方水庫移民后期扶持基金 - 上交數(shù)- 可再生能源附加 - 上交數(shù)貸:銀行存款4、結(jié)轉(zhuǎn)價外基金收入(不含稅)借:主營業(yè)務(wù)收入- 售電收入 - 農(nóng)網(wǎng)還貸基金-中央水庫移民后期扶持基金- 地方水庫移民后期扶持基金- 可再生能源附加貸:其他應(yīng)付款 - 農(nóng)網(wǎng)還貸基金 -XX 局應(yīng)交數(shù)- 中央水庫移民后期扶持基金-XX

3、 局應(yīng)交數(shù)- 地方水庫移民后期扶持基金-XX 局應(yīng)交數(shù)- 可再生能源附加 -XX 局應(yīng)交數(shù)5、銷項稅轉(zhuǎn)省公司借:應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 電力銷售 - 轉(zhuǎn)省公司銷項稅 ( 注:扣除基金部分 )貸 :內(nèi)部往來 - 應(yīng)交電費 -XX 局。2歡迎下載精品文檔6、預(yù)征稅轉(zhuǎn)公司(2.5%)借 : 內(nèi)部往來 - 生產(chǎn)經(jīng)費 -XX 局貸 : 應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 電力銷售 - 應(yīng)交稅金7、轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅借 :應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 電力銷售 - 轉(zhuǎn)未交增值稅 (2.5% 部分 )-農(nóng)網(wǎng)還貸基金 - 轉(zhuǎn)未交增值稅- 中央水庫移民后期扶持基金 - 轉(zhuǎn)未交增值稅- 地方水庫移民后期扶持基金 -

4、轉(zhuǎn)未交增值稅- 可再生能源附加 - 轉(zhuǎn)未交增值稅貸 : 應(yīng)交稅金 - 未交增值稅 - 電力銷售 - 本年轉(zhuǎn)入數(shù) (2.5% 部分 )- 農(nóng)網(wǎng)還貸基金 - 本年轉(zhuǎn)入數(shù)- 中央水庫移民后期扶持基金 - 本年轉(zhuǎn)入數(shù)- 地方水庫移民后期扶持基金 - 本年轉(zhuǎn)入數(shù)- 可再生能源附加 - 本年轉(zhuǎn)入數(shù)8、計提電力產(chǎn)品附加稅費( 以預(yù)征稅為計稅基礎(chǔ))借 : 營業(yè)稅金及附加- 城建稅-教育費附加- 地方教育費附加貸 : 應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交城建稅 - 電力銷售- 應(yīng)交教育費附加 - 電力銷售- 應(yīng)交地方教育費附加 - 電力銷售9、電力產(chǎn)品附加稅費轉(zhuǎn)省公司( 以預(yù)征稅為計稅基礎(chǔ))。3歡迎下載精品文檔借 : 內(nèi)部往來

5、- 生產(chǎn)經(jīng)費 -XX 局貸: 營業(yè)稅金及附加 - 城建稅-教育費附加- 地方教育費附加10、計提價外基金稅費借:其他應(yīng)付款- 農(nóng)網(wǎng)還貸基金 - 計提附加稅費- 中央水庫移民后期扶持基金 - 計提附加稅費 - 地方水庫移民后期扶持基金 - 計提附加稅費 - 可再生能源附加 - 計提附加稅費貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交城建稅 - 農(nóng)網(wǎng)還貸基金-中央水庫移民后期扶持基金-地方水庫移民后期扶持基金-可再生能源附加- 教育費附加 - 農(nóng)網(wǎng)還貸基金- 中央水庫移民后期扶持基金-地方水庫移民后期扶持基金-可再生能源附加- 地方教育費附加 - 農(nóng)網(wǎng)還貸基金- 中央水庫移民后期扶持基金-地方水庫移民后期扶持基金-可再

6、生能源附加11、價外基金稅費轉(zhuǎn)省公司(17%增值稅 +附加稅費)。4歡迎下載精品文檔借 : 內(nèi)部往來 - 生產(chǎn)經(jīng)費 -XX 局貸 : 其他應(yīng)付款 - 農(nóng)網(wǎng)還貸基金 -XX 局應(yīng)交數(shù)- 中央水庫移民后期扶持基金-XX 局應(yīng)交數(shù)- 地方水庫移民后期扶持基金-XX 局應(yīng)交數(shù)- 可再生能源附加 -XX 局應(yīng)交數(shù)二、月末結(jié)轉(zhuǎn)成本1、生產(chǎn)成本轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本借:主營業(yè)務(wù)成本貸:生產(chǎn)成本 - 購電成本-輸電成本2、主營業(yè)務(wù)成本轉(zhuǎn)省公司借:內(nèi)部往來 - 生產(chǎn)經(jīng)費 -XX 供電局上級拔入資金 - 折舊資金貸:主營業(yè)務(wù)成本三、其他業(yè)務(wù)收支(一)收入1、取得時借:銀行存款貸:其他業(yè)務(wù)收入2、收入轉(zhuǎn)省公司時借:其他業(yè)務(wù)收入貸:內(nèi)部往來 - 生產(chǎn)經(jīng)費。5歡迎下載精品文檔(二)支出1、發(fā)生時借:其他業(yè)務(wù)支出貸:銀行存款2、支出轉(zhuǎn)公司時借:內(nèi)部往來 - 生產(chǎn)經(jīng)費貸:其他業(yè)務(wù)支出四、購電業(yè)務(wù)1、確認(rèn)購電費時借:生產(chǎn)成本 - 購電成本應(yīng)交稅金 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅貸:應(yīng)付賬款 - 應(yīng)付購電費2、支付購電費時借:應(yīng)付賬款 - 應(yīng)付購電費貸:銀行存款五、月末將取得并認(rèn)證的進項稅額轉(zhuǎn)省

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