公司內(nèi)部控制年度評(píng)價(jià)報(bào)告

43PAGE10頁(yè)公司內(nèi)部控制年度評(píng)價(jià)報(bào)告載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。*股份有限公司全體股東：*股份有限公司董事會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“董事會(huì)”）對(duì)建立和維護(hù)充分的財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制制度負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的目標(biāo)是保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)完整和對(duì)上述目標(biāo)提供合理保證。*1231我公司在內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的與非財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的輪崗機(jī)制；缺乏公司品牌危機(jī)處理機(jī)制；缺乏*項(xiàng)目后評(píng)估制度；缺方案以及危機(jī)后評(píng)估總結(jié)報(bào)告；公司正在建立*項(xiàng)目后評(píng)估小組,落實(shí)*項(xiàng)目決策并將項(xiàng)目后評(píng)估結(jié)果納入績(jī)效考核；借鑒標(biāo)桿企業(yè)系統(tǒng)安以外變化的備份策略；編寫《外網(wǎng)監(jiān)督違規(guī)記錄表》并接受監(jiān)控。我公司聘請(qǐng)的*國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所已對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了審計(jì)，出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)意見。關(guān)于*年度內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)具體情況參見附件。董事長(zhǎng)：（簽名）*股份有限公司[日期]附件：第一部分內(nèi)部控制實(shí)施及評(píng)價(jià)的總體情況一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的組織*年，公司繼續(xù)依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)要求及公司內(nèi)部《公司章程》等管理制度為指導(dǎo)，以全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益為原則，進(jìn)一步健全并持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制、內(nèi)部控制體系，確保公司穩(wěn)健運(yùn)行。深圳市*企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)有限公司作為專業(yè)咨詢服務(wù)機(jī)構(gòu)，協(xié)助實(shí)*國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司對(duì)公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)。二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)本評(píng)價(jià)報(bào)告是依據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的13.09以及香港會(huì)計(jì)師公會(huì)公布的《內(nèi)部監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)》的要*1231有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。三、內(nèi)部控制實(shí)施程序8制定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作方案*年梳理的所有內(nèi)部控制流程模塊和主要制度，重點(diǎn)關(guān)注了高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)。成立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組織*咨詢顧問(wèn)聯(lián)合組成。評(píng)價(jià)工作組成員對(duì)本部門的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)實(shí)行回避制度。組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作采用了與管理層訪談及風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)卷調(diào)查相結(jié)合、根據(jù)對(duì)整個(gè)行估結(jié)果的合理性與真實(shí)性。16戰(zhàn)略管理、市場(chǎng)營(yíng)銷與品牌管理、信用銷售管理（包括融資租賃銷售及按揭銷售）、采購(gòu)及外包管理、資金活動(dòng)與擔(dān)保管理、資產(chǎn)管理、*項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)報(bào)告與稅務(wù)管理、人力資源、投資管理、研究與開發(fā)管理、生產(chǎn)與成本管理、質(zhì)量與安全管理、全面預(yù)算管理、合同管理、信息系統(tǒng)管理。實(shí)施業(yè)務(wù)流程層面風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制設(shè)計(jì)有效性評(píng)估。采用業(yè)進(jìn)行匹配、穿行測(cè)試來(lái)評(píng)價(jià)內(nèi)控設(shè)計(jì)有效性。問(wèn)、觀察、檢查、重新執(zhí)行等測(cè)試方式評(píng)價(jià)內(nèi)控執(zhí)行有效性。評(píng)價(jià)工作組做出評(píng)價(jià)結(jié)論編制內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告。內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作小組根據(jù)已匯總的評(píng)價(jià)結(jié)果和認(rèn)定的內(nèi)部控部控制評(píng)價(jià)報(bào)告。審議批準(zhǔn)內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)報(bào)告。利用。A股及H股內(nèi)控監(jiān)管要求差異說(shuō)明：本公司的H股于*年12月23日在香港聯(lián)交所主板掛牌上市。本公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)法規(guī)的要求以及《香港上市規(guī)則》附錄十四《企業(yè)管治常規(guī)守則》的原則及守四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要內(nèi)容及結(jié)論（一）內(nèi)部控制環(huán)境公司治理結(jié)構(gòu)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)作。審計(jì)部和各相關(guān)專業(yè)管理部門構(gòu)成的涵蓋總部及各分子公司范圍的內(nèi)控管理組織體系。股東充分行使平等權(quán)利。公司董事會(huì)是公司內(nèi)部控制管理的最高決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大74CEO31公司經(jīng)營(yíng)管理層負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常執(zhí)行，通過(guò)指理權(quán)力，保證公司的正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。CEO*部門、干部管理部門和審計(jì)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部，是內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合管理部門，制度和規(guī)范的制定與實(shí)施、內(nèi)部控制制度及文檔（程描述、內(nèi)部控制手冊(cè)）的維護(hù)與更新、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的組織與實(shí)施等其他風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)指定的與內(nèi)部控制有關(guān)的日常工作。公司董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，是由公司董事組成的專門工作告過(guò)程和內(nèi)部控制。審計(jì)部是審計(jì)委員會(huì)的日常工作機(jī)構(gòu)。審計(jì)部除開展針對(duì)財(cái)*管理及合同等工作的審計(jì)外，公司總部各職能部門負(fù)責(zé)本部門所管轄業(yè)務(wù)涉及的內(nèi)部控制維護(hù)及監(jiān)督進(jìn)行自上而下的縱向管理。公司總部及事業(yè)部各部門須設(shè)立內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的專職或兼及監(jiān)督工作。管理層理念與經(jīng)營(yíng)風(fēng)格、誠(chéng)信與道德價(jià)值觀不足，采取跟進(jìn)措施并且監(jiān)督執(zhí)行情況。公司管理層與外部審計(jì)師不定期進(jìn)行會(huì)談，內(nèi)容包括財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)問(wèn)題和內(nèi)部控制缺陷。公司管理層嚴(yán)格遵循《會(huì)計(jì)法計(jì)制度》等相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。組織相關(guān)部門進(jìn)行討論、改進(jìn)與落實(shí)。公司制定高級(jí)管理人員道德規(guī)范相關(guān)條款，對(duì)于高級(jí)管理人員的理念與正直、公平原則、利益沖突處理、披露、保密等方面提出明確的要求和應(yīng)遵守的準(zhǔn)則，并及時(shí)向外披露其變化和廢止情況。公司已在組織內(nèi)部對(duì)道德守則和員工行為準(zhǔn)則建立了溝通機(jī)制，包括通過(guò)文件、規(guī)章制度、會(huì)議、培訓(xùn)、OA辦公系統(tǒng)、電子郵件等方式傳達(dá)道德準(zhǔn)則。公司管理層及員工入職時(shí)簽署對(duì)道德準(zhǔn)則的知曉與遵循的書面人聲明沒有任何虛假。公司已建立相應(yīng)政策并對(duì)違反道德守則或行為準(zhǔn)則的行為采取恰當(dāng)?shù)膽徒湫孕袆?dòng)。人力資源要求，實(shí)現(xiàn)人力資源合理配置，全面提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。公司建立分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)體系并不定期檢查其分支機(jī)構(gòu)履職情況，對(duì)于分支機(jī)構(gòu)越權(quán)的行為按照規(guī)定進(jìn)行懲罰。//審計(jì)等不相容*年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要包括了公司人力資源管理相關(guān)人力資源規(guī)劃、員工引進(jìn)、培訓(xùn)、崗位管理、薪酬、績(jī)效考核等幾個(gè)方面的30《高級(jí)管理人員考核辦法》、《直屬部門考核辦法》、《重點(diǎn)工作計(jì)劃及目標(biāo)制定和跟進(jìn)考核辦法》、《競(jìng)業(yè)限制管理辦法》、《員工守則》、《招聘管理制度》等。社會(huì)責(zé)任業(yè)與社會(huì)、企業(yè)與環(huán)境的健康和和諧發(fā)展。長(zhǎng)效機(jī)制并實(shí)施了如下措施：職責(zé)明確，防范安全事故發(fā)生。程中，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)安全檢查，保障各項(xiàng)安全措施落實(shí)到位。障員工安全。公司已建立廢料回收循環(huán)利用、環(huán)境保護(hù)和資源節(jié)約的監(jiān)控制度，保障在環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約執(zhí)行過(guò)程中有章可循、有據(jù)可依。得到及時(shí)有效處理和應(yīng)對(duì)。公司已建立嚴(yán)格的產(chǎn)品質(zhì)量控制和檢驗(yàn)制度、完善的售后服來(lái)危害。護(hù)。及相應(yīng)義務(wù)。企業(yè)文化公司積極培育具有*特色的企業(yè)文化，引導(dǎo)和規(guī)范員工行為，打造以**制造業(yè)為核心的企業(yè)品牌，形成整體團(tuán)隊(duì)向心力，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。修養(yǎng)及內(nèi)在素質(zhì)得到全面提升。對(duì)企業(yè)的認(rèn)知度。公司已建立較完善的文化評(píng)估制度、科學(xué)的評(píng)估方法及程序、明確的評(píng)估對(duì)象及內(nèi)容。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制建立及運(yùn)行情況總部及各事業(yè)部、各分子公司范圍的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。董事會(huì)是公司內(nèi)部控制管理的最高決策機(jī)構(gòu)，主要職責(zé)是：確定公司內(nèi)部控制建設(shè)的總體目標(biāo)；了解和掌握公司面臨的重大內(nèi)部控制及管理現(xiàn)狀；監(jiān)督公司內(nèi)部控制文化的培養(yǎng)建設(shè)；決策公司內(nèi)部控制管理的其他重大事項(xiàng)。門、品牌管理部門、*部門、干部管理部門和審計(jì)部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任。風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)的主要職責(zé)是：險(xiǎn)管理制度；的公司重大內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)；與風(fēng)險(xiǎn)管理體系；審議風(fēng)險(xiǎn)管理部提交的全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告及重大風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略及解決方案，監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的落實(shí)情況；CEO協(xié)調(diào)與內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他重大事項(xiàng)?？嘏c風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合管理部門，其主要職責(zé)是：并組織實(shí)施；組織指導(dǎo)總部各職能部門、各事業(yè)部、分子公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)報(bào)告，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的落實(shí)情況；及完善內(nèi)部控制流程；及管理工作的自我檢查及評(píng)價(jià)；作，并協(xié)調(diào)相關(guān)部門與內(nèi)部、外部審計(jì)師的溝通；的整改落實(shí)情況；負(fù)責(zé)公司風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)指定的其他日常管理工作。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序：3在識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)時(shí)關(guān)注的主要因素包括：董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素。研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。營(yíng)運(yùn)安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)保因素等。識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注的主要因素包括：經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素。法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素。技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段，形成了影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的*各類風(fēng)險(xiǎn)信息及損失事件庫(kù)。風(fēng)險(xiǎn)分析：通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查及風(fēng)險(xiǎn)訪談形式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可*風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖。*風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。動(dòng)態(tài)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)情況：風(fēng)險(xiǎn)管理部根據(jù)公司不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，并及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。（三）重大風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)情況根據(jù)上述風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、應(yīng)對(duì)程序，公司*年前五項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)成因及應(yīng)對(duì)情況：**市場(chǎng)迅速膨脹，2010年行業(yè)增長(zhǎng)勢(shì)頭十分強(qiáng)勁，這在一定程度上刺激各大廠商*年繼續(xù)加大產(chǎn)能擴(kuò)張計(jì)劃，導(dǎo)致市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。另外，隨著*年國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)兩大調(diào)控政策的影響，今年上半年，**行業(yè)下游的房地產(chǎn)、鐵路等基礎(chǔ)*建設(shè)受到一定程度的抑制，下半年市場(chǎng)形勢(shì)比較嚴(yán)峻，市場(chǎng)對(duì)于**的需求有所回落。**這樣以鋼材、人工成本占比較高的企業(yè)帶來(lái)較大的貨周轉(zhuǎn)緩慢。運(yùn)用價(jià)值*等先進(jìn)的管理方法提高效率降低成本；在產(chǎn)品生產(chǎn)JIT采購(gòu)規(guī)模效應(yīng)、優(yōu)化物流成本、提高議價(jià)能力等降低采購(gòu)成本。人力資源風(fēng)險(xiǎn)：行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)很大一方面表現(xiàn)在人才的競(jìng)爭(zhēng)，如部環(huán)境變化的需求，將導(dǎo)致無(wú)法確保公司人力資源供需平衡、無(wú)法保證公司長(zhǎng)期持續(xù)發(fā)展。目前公司在人力資源方面表現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)主要為：核心人才儲(chǔ)備尚有缺口；關(guān)鍵崗位人員配置有待改善；在人才引進(jìn)、培養(yǎng)、激勵(lì)機(jī)制方面有待細(xì)化?？己藱C(jī)制是否與經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)導(dǎo)向一致等。銷售管理風(fēng)險(xiǎn)：行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加大，導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)銷售模式不斷針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)，公司采取了如下幾方面措施：第一，進(jìn)一步建立針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)，公司進(jìn)一步強(qiáng)化了戰(zhàn)略制定過(guò)程中各經(jīng)營(yíng)單元、部門的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系，并進(jìn)一步分解細(xì)化為各崗位的工作任務(wù)、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)，與責(zé)任人員溝通確認(rèn)，確保各級(jí)員工對(duì)戰(zhàn)略認(rèn)識(shí)的高度統(tǒng)一。另外，公司通過(guò)各種會(huì)議、內(nèi)部網(wǎng)站、宣傳欄、內(nèi)部報(bào)刊雜志、媒體等方式對(duì)公司各層級(jí)、各單位進(jìn)行宣傳、培訓(xùn)，將發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實(shí)情況傳遞到內(nèi)部各管理層級(jí)和全體員工控制應(yīng)用指引的要求，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注和評(píng)估。（四）業(yè)務(wù)流程層面控制評(píng)估情況1)發(fā)展戰(zhàn)略CEO公司營(yíng)運(yùn)管理部根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，制定年度工作計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，報(bào)運(yùn)營(yíng)管理委員會(huì)評(píng)審、CEO辦公會(huì)審議、董事會(huì)審批，確保該公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的支撐與分解，并能有效實(shí)施。*年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要對(duì)公司戰(zhàn)略與計(jì)劃相關(guān)戰(zhàn)略規(guī)劃制定與審25（試行》等。資金活動(dòng)與擔(dān)保心強(qiáng)化對(duì)子公司資金業(yè)務(wù)的統(tǒng)一監(jiān)控。公司依法制定擔(dān)保業(yè)務(wù)政策及相關(guān)管理制度，明確擔(dān)保的對(duì)象、范圍、方式、條件、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保等事項(xiàng)，規(guī)范調(diào)查評(píng)估、審核批準(zhǔn)、擔(dān)保執(zhí)行等環(huán)節(jié)的工作流程，按照政策、制度、流程風(fēng)險(xiǎn)。*年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要對(duì)資金管理相關(guān)的貨幣資金制度制定與遵循、資金計(jì)劃管理、籌資管理、銀行賬戶管理、銀行存款與票據(jù)及現(xiàn)960《公司財(cái)務(wù)收支審批細(xì)則》、《直屬部門財(cái)務(wù)收支審批細(xì)則》、《外匯風(fēng)險(xiǎn)管理制度》、《各成員單位資金管理操作手冊(cè)》、《投融資管理辦法》、《對(duì)外擔(dān)保事務(wù)管理辦法》等。采購(gòu)與外包程序辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，建立價(jià)格監(jiān)督機(jī)制，定期檢查和評(píng)價(jià)采購(gòu)過(guò)程中要。計(jì)記錄的真實(shí)準(zhǔn)確性。公司積極建立和完善業(yè)務(wù)外包管理制度，規(guī)定業(yè)務(wù)外包的范圍、方式、條件、程序和實(shí)施等相關(guān)內(nèi)容，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化業(yè)務(wù)外包全過(guò)程的監(jiān)控，防范外包風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮業(yè)務(wù)外包的優(yōu)勢(shì)。公司積極加強(qiáng)業(yè)務(wù)外包實(shí)施的管理，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)外包制度、工作流程和相關(guān)要求，組織開展外包業(yè)務(wù)，并采取有效的監(jiān)控措施，確保外包業(yè)務(wù)的順利開展實(shí)施。*年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要對(duì)公司采購(gòu)管理與外包業(yè)務(wù)相關(guān)的采購(gòu)需求管理、采購(gòu)實(shí)施及過(guò)程監(jiān)控、入庫(kù)及付款管理、供應(yīng)商評(píng)估等416程序》、《供應(yīng)商供貨比例管理辦法》、《生產(chǎn)用物資采購(gòu)定點(diǎn)定價(jià)生產(chǎn)與成本公司相關(guān)經(jīng)營(yíng)單元建立了完善的生產(chǎn)管理與成本管理的管理程序，通過(guò)建立生產(chǎn)計(jì)劃制定與調(diào)整、生產(chǎn)過(guò)程管理、成本統(tǒng)計(jì)與分析機(jī)制，對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃制定進(jìn)行規(guī)范，實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)滿足市場(chǎng)需求、符合公司*年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要對(duì)經(jīng)營(yíng)單元生產(chǎn)與成本業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)計(jì)劃制定與審批、生產(chǎn)過(guò)程管理及成本統(tǒng)計(jì)與分析等3個(gè)子流程、5個(gè)現(xiàn)場(chǎng)異常問(wèn)題處理細(xì)則》等。資產(chǎn)管理公司建立了固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、存貨的管理程序，旨在通過(guò)建立資產(chǎn)取得，維護(hù)和處理機(jī)制，維護(hù)資產(chǎn)的安全完整，合理配置和有效利用，保障資產(chǎn)使用率最大化。無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值得到有效地利用及維護(hù)。對(duì)存貨的取得、保管與發(fā)出、賬實(shí)管理進(jìn)行規(guī)范，確保存貨需求得到及時(shí)滿足，實(shí)現(xiàn)存貨庫(kù)存最優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)存貨實(shí)物與賬簿一致。*年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要對(duì)公司資產(chǎn)管理相關(guān)的固定資產(chǎn)取得、維932《知識(shí)產(chǎn)權(quán)申請(qǐng)及保護(hù)工作流程》、《庫(kù)房管理規(guī)定》、《供應(yīng)商庫(kù)存管理辦法》、《成品庫(kù)、分庫(kù)主機(jī)先進(jìn)先出管理流程》等。6）銷售業(yè)務(wù)公司建立了比較完善的市場(chǎng)營(yíng)銷與品牌管理、客戶資信管理、銷售業(yè)務(wù)管理、銷售合同管理、售后服務(wù)管理、應(yīng)收賬款管理等方面程序，有效防范公司銷售業(yè)務(wù)各方面風(fēng)險(xiǎn)。公司建立了信用銷售管理（按揭銷售管理、融資租賃銷售管理保信用銷售業(yè)務(wù)在促進(jìn)各事業(yè)部銷售的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控。公司嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)銷售、發(fā)貨、收款業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制，詳細(xì)記錄銷售客戶、銷售合同、銷售通知、發(fā)運(yùn)憑證、商業(yè)票據(jù)、款項(xiàng)收回等情況，確保會(huì)計(jì)記錄的真實(shí)準(zhǔn)確性。*年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要對(duì)公司市場(chǎng)營(yíng)銷與品牌管理業(yè)務(wù)相關(guān)的市場(chǎng)選擇與定位、品牌維護(hù)與推廣、客戶資信管理、訂單與合同管理、738《客戶資信管理辦法》、《應(yīng)收賬款管理辦法》、《逾期應(yīng)收賬款考核辦法及操作細(xì)則》、《呆壞賬處置操作細(xì)則》等。*年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要對(duì)公司銷售管理的按揭銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的貸764《合同審查管理辦法（施行）》、《保險(xiǎn)操作細(xì)則》、《按揭放款工作流程》、《抵押流程管理規(guī)范》、《保證金支付管理制度》、《費(fèi)用代收代付管理細(xì)則》、《按揭業(yè)務(wù)銀行墊付流程規(guī)范》、《按揭業(yè)務(wù)銀行回購(gòu)流程規(guī)范》、《按揭逾期賬款清收管理辦法》、《按揭清欠訴訟事務(wù)管理辦法》、《按揭合同結(jié)清流程規(guī)范》等。*年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要對(duì)公司銷售管理的融資租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的貸前審查、融資租賃合同簽訂、融資租賃合同履行管理、融資管理、融資租賃資金監(jiān)管與結(jié)算、應(yīng)收賬款等6個(gè)子流程、70個(gè)控制活動(dòng)進(jìn)行了評(píng)價(jià)，包括客戶資信評(píng)審、融資租賃合同管理、應(yīng)收賬款管理、研究與開發(fā)研發(fā)成果的轉(zhuǎn)化和有效利用，不斷提升企業(yè)自主創(chuàng)新能力。有效的管理，指導(dǎo)研發(fā)項(xiàng)目的順利完成，同時(shí)保證研究成果的推廣與實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控。*年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要對(duì)公司研究與開發(fā)業(yè)務(wù)相關(guān)的研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)與審批、項(xiàng)目實(shí)施、研究成果保護(hù)與推廣以及項(xiàng)目成果評(píng)估等417術(shù)文件管理規(guī)定》等。項(xiàng)目公司建立了公司*項(xiàng)目的相關(guān)控制程序，對(duì)*項(xiàng)目從立項(xiàng)、建設(shè)、驗(yàn)收到轉(zhuǎn)固入賬整個(gè)流程通過(guò)相關(guān)管理制度制定、審批程序規(guī)范等進(jìn)行全面的嚴(yán)格的監(jiān)控和管理。對(duì)*建設(shè)過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)理監(jiān)控，對(duì)*變更及時(shí)做出反應(yīng)，保證*按計(jì)劃進(jìn)行，確保*的質(zhì)量、安全和成本可控；對(duì)*的驗(yàn)收嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司制度執(zhí)行，保證*項(xiàng)目合法合規(guī)；及時(shí)進(jìn)行*項(xiàng)目轉(zhuǎn)固和竣工決算，考核投資控制的工作成效，確保投資的合理性；確保*項(xiàng)目管理各環(huán)節(jié)部門權(quán)責(zé)分工明確，流程完整準(zhǔn)確，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控。*年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要對(duì)公司*項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)相關(guān)的可行性研究與審批、**4個(gè)控制活動(dòng)進(jìn)行了評(píng)價(jià)，包括項(xiàng)目評(píng)審、項(xiàng)目審計(jì)、**轉(zhuǎn)固等關(guān)鍵控制活動(dòng)。同時(shí)，審閱并評(píng)價(jià)了公司*項(xiàng)目管理主要內(nèi)部控制制度，包括但不限于：《技術(shù)改造管*安全監(jiān)理實(shí)施細(xì)則》、《技術(shù)改**《經(jīng)濟(jì)合同管理制度》等。9）財(cái)務(wù)報(bào)告用。字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、披露完整可靠。財(cái)務(wù)報(bào)告。題，不斷提高經(jīng)營(yíng)管理水平。*年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的會(huì)計(jì)政策制定與遵1065H《會(huì)計(jì)檔案管理制度》等。10）全面預(yù)算算執(zhí)行單位的職責(zé)權(quán)限、授權(quán)批準(zhǔn)程序和工作協(xié)調(diào)機(jī)制。算管理工作機(jī)構(gòu)，由其履行日常管理職責(zé)。的執(zhí)行過(guò)程；對(duì)超出預(yù)算的資金使用情況進(jìn)行嚴(yán)格的管理，及時(shí)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)單元的全面預(yù)算管理流程完整、準(zhǔn)確，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控。*年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要對(duì)公司全面預(yù)算管理相關(guān)的預(yù)算編制與審415《干部績(jī)效考核辦法》等。11）合同管理履約風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)定合同雙方在合同實(shí)施過(guò)程中的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、利益和權(quán)利，調(diào)節(jié)合同履行過(guò)程中的爭(zhēng)執(zhí)，從而合理地維護(hù)公司利益。*年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要對(duì)公司合同管理業(yè)務(wù)相關(guān)的合同簽訂、合615管理辦法》、《檔案管理細(xì)則》、《保密工作細(xì)則》等。（五）信息傳遞、信息系統(tǒng)、反舞弊1）信息傳遞公司已通過(guò)多渠道對(duì)公司相關(guān)信息及報(bào)告進(jìn)行傳遞，確保及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地向內(nèi)部管理級(jí)次、投資者、利益相關(guān)機(jī)構(gòu)披露信息。渠道通暢、獲取信息及時(shí)準(zhǔn)確。公司已建立嚴(yán)格的內(nèi)部保密制度，保障內(nèi)部信息傳遞安全可靠，防止商業(yè)機(jī)密外泄。2）信息系統(tǒng)控制的職責(zé)權(quán)限，建立有效工作機(jī)制。公司通過(guò)年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，梳理并評(píng)價(jià)了公司信息系統(tǒng)內(nèi)部控制流程，主要對(duì)信息系統(tǒng)安全管理、操作管理、系統(tǒng)變更管理、系統(tǒng)118SAP系統(tǒng)備份管理制度》、《信息備份與數(shù)據(jù)恢復(fù)管理制度》、《系統(tǒng)管理員管理辦法》、《應(yīng)急響應(yīng)制度》、《系統(tǒng)賬號(hào)管理辦法》等。3）反舞弊程序公司重視****報(bào)渠道、舉報(bào)處理程序、舉報(bào)人保護(hù)方式等進(jìn)行了規(guī)定。公司通過(guò)年內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，重點(diǎn)對(duì)公司反舞弊渠道和處理程序*部及董事長(zhǎng)信箱、信訪人上訪等。針*室，各*室主任接到任務(wù)，組織成立調(diào)查小組或?qū)０附M，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)調(diào)*部長(zhǎng)或董事長(zhǎng)。（六）內(nèi)部控制日常監(jiān)督、專項(xiàng)監(jiān)督情況公司對(duì)*年內(nèi)部控制日常監(jiān)督進(jìn)行了評(píng)價(jià)。公司重視內(nèi)部控制日內(nèi)部控制自評(píng)價(jià)、獨(dú)立評(píng)審程序、方法、時(shí)間、成果輸出等進(jìn)行了規(guī)定，確保內(nèi)部控制日常監(jiān)督機(jī)制有效發(fā)揮作用。公司重視內(nèi)部控制專項(xiàng)監(jiān)督，本次評(píng)價(jià)主要包括*部對(duì)于經(jīng)濟(jì)責(zé)錄審查；審計(jì)部對(duì)于對(duì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)營(yíng)績(jī)效、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、基建*管理及合同審計(jì)等專項(xiàng)領(lǐng)域的監(jiān)督及記錄的審查。（七）內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定評(píng)價(jià)方法：定量法：以稅前利潤(rùn)為標(biāo)準(zhǔn)，通過(guò)內(nèi)部控制缺陷對(duì)公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表潛在錯(cuò)報(bào)或披露事項(xiàng)錯(cuò)報(bào)進(jìn)行判定。定性法：存在以下跡象，弄虛作假違反國(guó)家法律法規(guī)或公司按照缺陷重要性水平劃分為：重大缺陷，是內(nèi)部控制中存在的、可能導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)表出現(xiàn)重大錯(cuò)報(bào)或企業(yè)損失的一項(xiàng)控制缺陷或多項(xiàng)控制缺陷的組合。（如審計(jì)委員會(huì)或類似機(jī)構(gòu)）關(guān)注的一項(xiàng)控制缺陷或多項(xiàng)控制缺陷的組合。一般缺陷，是內(nèi)部控制中存在的、除重大缺陷和重要缺陷之外的控制缺陷。在以下方面一般性缺陷：公司尚未制定內(nèi)部控制運(yùn)行管理相關(guān)制度，公司內(nèi)部缺乏對(duì)公司尚未全面建立定期輪崗機(jī)制，不利于對(duì)需輪崗的特殊崗為發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。公司品牌危機(jī)處理機(jī)制待完善。公司設(shè)置信息管理員每日出在Word中簡(jiǎn)要記錄，未形成書面的處理方案和總結(jié)報(bào)告，不利于確保危機(jī)解決的效率和效果。公司尚未制定*項(xiàng)目后評(píng)估制度，可能導(dǎo)致公司無(wú)法對(duì)*項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)的實(shí)際情況和項(xiàng)目投資效益進(jìn)行及時(shí)評(píng)價(jià)，*項(xiàng)目績(jī)效考核后續(xù)項(xiàng)目實(shí)施。公司《信息備份與數(shù)據(jù)恢復(fù)管理規(guī)定》中要求“對(duì)備份系統(tǒng)未有《備份系統(tǒng)巡檢表》的相關(guān)記錄。4.2部門：負(fù)責(zé)控審計(jì)報(bào)告給分管*工作的主管領(lǐng)導(dǎo)?！钡畔⒒坎⑽淳帉戇`規(guī)記*部接受監(jiān)控。（八）內(nèi)部控制缺陷的整改情況落實(shí)整改：公司正在根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配維護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的范圍、內(nèi)容、程序、方法以及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的公司將成立由各職能部門負(fù)責(zé)人及各業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人組成的公司對(duì)危機(jī)處理工作實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制和責(zé)任追蹤制，制定媒總結(jié)，編寫總結(jié)報(bào)告以指導(dǎo)日后工作開展。公司正在建立項(xiàng)目后評(píng)估制度，計(jì)劃成立專門的后評(píng)估工作小組并嚴(yán)格落實(shí)*項(xiàng)目決策及執(zhí)行相關(guān)環(huán)節(jié)責(zé)任追究制度，并將項(xiàng)