財(cái)務(wù)部工作流程

財(cái)務(wù)部工作流程財(cái)務(wù)部工作流程 序號(hào)序號(hào)責(zé)任主體責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說說 明明 1 財(cái)務(wù)部 出納 劉雨萱 李杰 出納人員每日下班前半小時(shí)對(duì)原始 單據(jù)進(jìn)行整理分類 2 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 吳佳睿 趙穎 會(huì)計(jì)根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證 并簽字蓋章 3 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 程燁 有誤 正確 主管會(huì)計(jì)審核憑證的合法性 并簽 字蓋章 4 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 吳佳睿 趙穎 會(huì)計(jì)人員對(duì)已審核的憑證進(jìn)行賬套 錄入 5 財(cái)務(wù)部 主管會(huì)計(jì) 程燁 無誤 主管會(huì)計(jì)登錄賬套對(duì)已錄入憑證復(fù) 核 6 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 吳佳睿 趙穎 會(huì)計(jì)對(duì)復(fù)核過的憑證過賬 7 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 吳佳睿 趙穎 審核無誤 會(huì)計(jì)進(jìn)行報(bào)表輸出 8 財(cái)務(wù)部 稅務(wù)會(huì)計(jì) 吳佳睿 趙穎 會(huì)計(jì)進(jìn)行納稅申報(bào) 審核原始單據(jù)審核原始單據(jù) 編制記賬憑證編制記賬憑證 審核憑證審核憑證 憑證輸機(jī)憑證輸機(jī) 憑證復(fù)核憑證復(fù)核 憑證過賬憑證過賬 生成報(bào)表生成報(bào)表 納稅申報(bào)納稅申報(bào) 2 費(fèi)用報(bào)銷流程費(fèi)用報(bào)銷流程 序號(hào)序號(hào)責(zé)任主體責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說說 明明 1報(bào)賬人 報(bào)賬人將原始單據(jù)有次序粘貼在 原始憑證粘貼單上 并在粘貼單上 填寫單據(jù)張數(shù) 大小寫金額 用途 經(jīng)手人 日期 2 出納 劉雨萱 李杰 出出納納審審核核票票據(jù)據(jù) 出納對(duì)票據(jù)的真實(shí)性及合理性進(jìn) 行審查 3 部門領(lǐng)導(dǎo) 程燁 根據(jù)審批權(quán)限 由部門領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行 審核 對(duì)所發(fā)生費(fèi)用的必要性 真 實(shí)性負(fù)責(zé) 并在審粘貼單上簽字 4 公司領(lǐng)導(dǎo) 5 出納 劉雨萱 李杰 出出納納再再次次審審核核票票據(jù)據(jù) 出納對(duì)粘貼單填寫的規(guī)范性 審 批的連續(xù)性及票據(jù)金額的準(zhǔn)確性進(jìn) 行審核 5 出納 劉雨萱 李杰 出納審核無誤后 予以報(bào)銷 6 出納 劉雨萱 李杰 登記現(xiàn)金日記賬 部門領(lǐng)導(dǎo)審批部門領(lǐng)導(dǎo)審批 公司領(lǐng)導(dǎo)審批公司領(lǐng)導(dǎo)審批 粘貼原始單據(jù)粘貼原始單據(jù) 登記日記賬登記日記賬 報(bào)銷報(bào)銷 3 工程款支付流程工程款支付流程 序號(hào)序號(hào)責(zé)任主體責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說說 明明 1 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 趙穎 施工單位完 財(cái)務(wù)部分情況開具發(fā)票或收據(jù) 2 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 工程款到賬后財(cái)務(wù)部填制到賬通知傳遞 工程部 3 工程部 項(xiàng)目經(jīng)理 工程部根據(jù)財(cái)務(wù)部到賬通知填制工程款 支付審批表 4項(xiàng)目經(jīng)理 項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)金額核對(duì)無誤后在付款審 批表上簽字 5工程部 工程 安全 公司常務(wù)副總等領(lǐng)導(dǎo)依次 對(duì)付款金額 付款時(shí)間等相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行審 批簽字 6 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)部對(duì)相關(guān)稅費(fèi)進(jìn)行核算 7 財(cái)務(wù)部 出納 劉雨萱 李杰 扣除相關(guān)稅費(fèi)后支付項(xiàng)目經(jīng)理部 8 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì) 趙穎 會(huì)計(jì)根據(jù)單據(jù)編制憑證 工程款到賬工程款到賬 辦理付款報(bào)告辦理付款報(bào)告 項(xiàng)目經(jīng)理簽字項(xiàng)目經(jīng)理簽字 主管領(lǐng)導(dǎo)審批主管領(lǐng)導(dǎo)審批 財(cái)務(wù)部核算相關(guān)稅費(fèi)財(cái)務(wù)部核算相關(guān)稅費(fèi) 付款付款 編制記賬憑證編制記賬憑證 開具發(fā)票或收據(jù)開具發(fā)票或收據(jù) 4 材料成本核算管理流程材料成本核算管理流程 序號(hào)序號(hào)責(zé)任主體責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說說 明明 1會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)將本月開具的發(fā)票記賬聯(lián)金額進(jìn) 行匯總 分析本月材料成本 2會(huì)計(jì)按比例將材料成本分解到各項(xiàng)目 3 財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo) 會(huì)計(jì) 催促各項(xiàng)目上交材料發(fā)票 4會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)對(duì)項(xiàng)目上交的材料發(fā)票進(jìn)行網(wǎng)上 真?zhèn)尾樵?5出納 會(huì)計(jì)根據(jù)真實(shí)的材料發(fā)票金額對(duì)項(xiàng)目 開具收據(jù) 作為收到材料發(fā)票的憑據(jù) 6會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)對(duì)收集來的材料發(fā)票進(jìn)行分類整 理粘貼 7會(huì)計(jì)對(duì)整理過的材料發(fā)票定期裝訂 分析各項(xiàng)目材料成本分析各項(xiàng)目材料成本 階段性結(jié)算成果 通知物資部上交材料發(fā)票通知物資部上交材料發(fā)票 發(fā)票真實(shí)性審核發(fā)票真實(shí)性審核 根據(jù)發(fā)票金額開具收據(jù)根據(jù)發(fā)票金額開具收據(jù) 整理材料發(fā)票整理材料發(fā)票 裝訂歸檔裝訂歸檔 整理當(dāng)月發(fā)票開具情況整理當(dāng)月發(fā)票開具情況 階段性結(jié)算成果 5 工程款往來賬務(wù)核對(duì)流程工程款往來賬務(wù)核對(duì)流程 1 財(cái)務(wù)經(jīng)理 會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)部根據(jù)公司各項(xiàng)目實(shí)際情況列 出對(duì)賬計(jì)劃 2會(huì)計(jì) 針對(duì)具體項(xiàng)目整理發(fā)票開具情況及 工程款收支明細(xì) 3 會(huì)計(jì) 會(huì)計(jì)內(nèi)部對(duì)賬 4會(huì)計(jì) 根據(jù)雙方核對(duì)結(jié)果 形成初步對(duì)賬 結(jié)果 根據(jù)對(duì)賬情況重新對(duì)對(duì)賬資料 進(jìn)行整理 5 項(xiàng)目經(jīng)理 會(huì)計(jì) 與甲方聯(lián)系對(duì)賬事宜 6 建設(shè)單位會(huì)計(jì) 與甲方核對(duì)發(fā)票開具情況及工程款 往來 找出差異 分析原因 達(dá)到雙 方數(shù)字統(tǒng)一 7 建設(shè)單位會(huì)計(jì) 對(duì)賬結(jié)果以詢證函的形式打印出來 雙方蓋章確認(rèn) 8 財(cái)務(wù)經(jīng)理 會(huì)計(jì) 將詢證函存檔 列出對(duì)賬計(jì)劃列出對(duì)賬計(jì)劃 整理對(duì)賬資料整理對(duì)賬資料 階段性結(jié)算成果 內(nèi)部對(duì)賬內(nèi)部對(duì)賬 重新整理對(duì)賬資料重新整理對(duì)賬資料 聯(lián)系建設(shè)單位聯(lián)系建設(shè)單位 外部對(duì)賬外部對(duì)賬 形成對(duì)賬結(jié)果形成對(duì)賬結(jié)果 存檔存檔 6 1公司領(lǐng)導(dǎo) 1 領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金運(yùn)作需要 以及融資情況的可行性 提 出融資方案 2 財(cái)務(wù)部根據(jù)與融資機(jī)構(gòu)的溝 通情況 進(jìn)一步細(xì)化融資方 案 2 財(cái)務(wù)部 1 會(huì)計(jì)根據(jù)融資方案 編制授 信申請(qǐng) 2 提供其他相關(guān)資料 3融資機(jī)構(gòu) 通過 銀行風(fēng)險(xiǎn)控制部門對(duì)公司提交的申 請(qǐng)資料評(píng)估審批 4 財(cái)務(wù)部 完成 會(huì)計(jì)到房管局辦理抵押手續(xù) 5融資機(jī)構(gòu) 抵押手續(xù)完成后 銀行發(fā)放貸款 6 財(cái)務(wù)部1 按月支付利息 2 按月提供財(cái)務(wù)報(bào)表 7 財(cái)務(wù)部 貸款到期后償還本金 確定融資方案確定融資方案 授信申請(qǐng)授信申請(qǐng) 銀行風(fēng)險(xiǎn)審批銀行風(fēng)險(xiǎn)審批 抵押手續(xù)辦理抵押手續(xù)辦理 貸款發(fā)放貸款發(fā)放 按期支付利息并提供財(cái)務(wù)資料按期支付利息并提供財(cái)務(wù)資料 本金償還本金償還 7 貸款辦理流程貸款辦理流程 網(wǎng)上銀行操作流程網(wǎng)上銀行操作流程 8 財(cái)務(wù)部 會(huì)計(jì)到房管局辦理抵押解除手續(xù) 責(zé)任主體責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)說說 明明 1財(cái)務(wù)經(jīng)理 1 財(cái)務(wù)經(jīng)理綜合考慮應(yīng)支付 的款項(xiàng)的情況 2 決定采用網(wǎng)銀支付 3 發(fā)出支付指令 2 財(cái)務(wù)部 網(wǎng)銀操作員 1 李杰 1 操作員 1 登錄網(wǎng)上銀行 2 按被支付人名稱 賬號(hào) 開戶銀行 扣除手續(xù)費(fèi)后 的金額 款項(xiàng)用途等制單 3 財(cái)務(wù)部 網(wǎng)銀操作員 2 劉雨萱 1 操作員 2 對(duì)提交的單據(jù)逐 項(xiàng)復(fù)核 2 復(fù)核無誤后點(diǎn)擊同意按鈕 4 財(cái)務(wù)部 網(wǎng)銀操作員 2 劉雨萱 同意 該