備用金管理制度模板（五篇）

第2頁(yè)共2頁(yè)備用金管理制度模板（四）備用金（國(guó)際上也稱暫定金額）是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)____等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開支等用的款項(xiàng)。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)等用的備作金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷，多退少補(bǔ)。對(duì)于零星開支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷，補(bǔ)足原定額。1、備用金借支管理（1）企業(yè)各部門填制備用金借款單，一方面財(cái)務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。（2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。（3）各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式____定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。2、備用____管（1）備用金收支應(yīng)設(shè)置備用金賬戶，并編制收、支日?qǐng)?bào)表送交經(jīng)理查看。（2）備用金定期根據(jù)取得的____編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出狀況。（3）備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。（4）出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度。3、備用金預(yù)借、使用及報(bào)銷流程4、備用金的會(huì)計(jì)核算（1）預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)借：其他應(yīng)收款—備用金貸：銀行存款（2）經(jīng)審核報(bào)銷時(shí)借：制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等貸：其他應(yīng)收款—備用金（3）收回備用金余額時(shí)備用金管理制度模板（二）一、目的。為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。二、適用范圍。備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。三、管理單位：1.1各使用部門：1.1.1負(fù)責(zé)提交備用金的使用申請(qǐng)；1.1.2對(duì)備用金的安全負(fù)責(zé)；1.1.3負(fù)責(zé)在公司規(guī)定范圍內(nèi)支配備用金。1.2財(cái)務(wù)部：1.2.1負(fù)責(zé)按公司相關(guān)規(guī)定核銷備用金的開支項(xiàng)目；1.2.2負(fù)責(zé)補(bǔ)足備用金；1.2.3負(fù)責(zé)對(duì)備用金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、解釋。四、備用金的管理1、備用金的核定：1.1參照以往的資金使用頻率及金額，進(jìn)行確定標(biāo)準(zhǔn)，正常情況下，對(duì)使用部門核定10所需的備用金，對(duì)因特殊情況需要調(diào)整備用金額度，按備用金使用管理程序進(jìn)行調(diào)整；1.2各部門根據(jù)歷史記錄，從本部門的實(shí)際情況出發(fā)，會(huì)同賬務(wù)部共同確定備用金額度，填制備用金領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)申核，總經(jīng)理申批，向出納支取現(xiàn)金。2.備用金的使用2.1備用金為部門日常零星開支的周轉(zhuǎn)金，主要用于支付零星開支，包括：經(jīng)批準(zhǔn)的小額招待費(fèi)、臨時(shí)人員報(bào)酬、零星辦公用品、差旅費(fèi)等；2.2對(duì)使用備用金部門原則上不再支出其備用金規(guī)定使用范圍內(nèi)任何現(xiàn)金。3、備用金的報(bào)銷3.1財(cái)務(wù)部在辦理備用金報(bào)銷時(shí)，應(yīng)對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，在備用金使用范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)開，其報(bào)銷憑證應(yīng)由使用部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可；3.2報(bào)銷時(shí)限3.2.1因公出差借支差旅費(fèi)，出差返回當(dāng)月或此月內(nèi)報(bào)銷、還款；3.2.2其他因公辦事借支的備用金，應(yīng)于公事結(jié)束后當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷、還款；3.2.3備用金借款不得跨年度，當(dāng)年借款必須在當(dāng)年____月____日結(jié)清欠款，次年____月____日從新借支；3.2.4逾期未歸還欠款的使用部門，財(cái)務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門負(fù)責(zé)人的工資用于抵償借款，直至還清借款為止。3.3對(duì)使用備用金已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)，經(jīng)核銷后財(cái)務(wù)部將其核銷金額直接補(bǔ)入備用金。4備用金管理4.1備用金由使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)審批的備用金使用申請(qǐng)表嵹財(cái)務(wù)核實(shí)后方可領(lǐng)取、保管，領(lǐng)取人對(duì)備用金的安全負(fù)完全責(zé)任；4.2使用部門負(fù)責(zé)人因工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)由人事部報(bào)財(cái)務(wù)部備案，并在財(cái)務(wù)監(jiān)督下方可辦理備用金交接手續(xù)，若所報(bào)款項(xiàng)及剩余備用金總額不符，則有原部門負(fù)責(zé)人在____個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)足。4.3各部門按照業(yè)務(wù)發(fā)生額順序登記備用金備查賬【備用金使用明細(xì)表】，每月進(jìn)行核對(duì)備用金結(jié)余數(shù)，做到賬款相符，使用部門負(fù)責(zé)人應(yīng)主動(dòng)配合財(cái)務(wù)部和直接上級(jí)對(duì)備用金情況的檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)部門負(fù)責(zé)人利用備用金舞弊的行為，依據(jù)情節(jié)輕重，按公司規(guī)章制度給予處罰。4.4隨著業(yè)務(wù)量的變化和發(fā)現(xiàn)額度確實(shí)與實(shí)際需求有較大的差距，根據(jù)正常實(shí)際使用情況，由使用部門負(fù)責(zé)人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后可進(jìn)行調(diào)整。5超備用金借款5.1各部門發(fā)生備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時(shí)，可以按借款流程辦理，但原則上，本次借款不得超過本單位備用金定額，在借款未還清期間，累計(jì)借款不得超過本部門備用金的兩倍；5.2借款部門在完成該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)后的____個(gè)工作日內(nèi)，由使用部門負(fù)責(zé)人辦理核銷，逾期不辦理者，則該部費(fèi)用直接從使用部六負(fù)責(zé)人工資中扣除，并且停止將核銷的款項(xiàng)補(bǔ)入備用金內(nèi)。本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行?？偨?jīng)理：備用金管理制度模板（三）第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司備用金的管理，提高公司財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算水平，建立規(guī)范的會(huì)計(jì)工作秩序，確保公司日常工作的正常運(yùn)行和現(xiàn)金管理的安全、有效，強(qiáng)化資金運(yùn)轉(zhuǎn)過程中的約束和監(jiān)督，根據(jù)____《會(huì)計(jì)法》，中國(guó)大唐集團(tuán)公司《會(huì)計(jì)核算辦法》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本制度適用于公司各部門。第二章工作內(nèi)容、要求與程序第三條本辦法所稱備用金是指為保證公司日常業(yè)務(wù)的正常開展，用于差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開支等用途提前借付給職工的款項(xiàng)，以現(xiàn)金支票辦理借款手續(xù)。第四條備用金使用范圍。公司員工因公出差借款、辦理零星采購(gòu)和零星開支借款、會(huì)議準(zhǔn)備金和確需支付備用金的其他事項(xiàng)。第五條備用金限額規(guī)定：（一）出差人員借款，在定時(shí)間、定地點(diǎn)、定路線的基礎(chǔ)上，按《差旅費(fèi)管理辦法》規(guī)定的住宿費(fèi)、交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)等標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算借款限額。（二）采購(gòu)和零星開支借款。由承辦部門提出采購(gòu)計(jì)劃，在落實(shí)費(fèi)用列支渠道的前提下，____元以內(nèi)可借用現(xiàn)金支付，超過____元（含____元）必須借用銀行轉(zhuǎn)帳支票支付。（三）會(huì)議準(zhǔn)備金借款。會(huì)議費(fèi)原則用銀行轉(zhuǎn)帳支票支付，但在籌備會(huì)議期間由于各種原因確須暫借現(xiàn)金的，須由會(huì)議承辦部門提出申請(qǐng)，按不超過會(huì)議預(yù)算費(fèi)用____%的標(biāo)準(zhǔn)借付。第六條公司員工出差、日常事務(wù)零星借款，必須先申請(qǐng)?zhí)顚憽敖杩顔巍?，?jīng)部門主任、財(cái)務(wù)部主任、主管領(lǐng)導(dǎo)和廠長(zhǎng)簽字后由財(cái)務(wù)部辦理。第七條會(huì)議準(zhǔn)備金借款規(guī)定：在本辦法第五條規(guī)定限額內(nèi)，應(yīng)先做會(huì)議預(yù)算申請(qǐng)，經(jīng)部門主任、財(cái)務(wù)部主任、主管領(lǐng)導(dǎo)和廠長(zhǎng)簽字后，經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。第八條差旅費(fèi)借用人員及日常事務(wù)辦理人員須在回廠和事務(wù)辦結(jié)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳；會(huì)議性支出須在會(huì)議結(jié)束后兩周內(nèi)結(jié)清帳務(wù)，執(zhí)相關(guān)手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳。在規(guī)定時(shí)間不報(bào)帳或報(bào)帳后仍拖欠借款，財(cái)務(wù)部有權(quán)從該借款人當(dāng)月工資和今后工資中扣回。第九條聘用人員原則上不予辦理借款，如確需借款，必須由正式員工（在冊(cè)正式職工和系統(tǒng)內(nèi)借調(diào)職工）出具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償還借款，擔(dān)保人負(fù)有連帶責(zé)任。第十條職工借款未還清前不再予以辦理新的借款。第三章附則第十一條本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。備用金管理制度模板（四）備用金（國(guó)際上也稱暫定金額）是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開支等用的款項(xiàng)。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)等用的備作金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報(bào)銷，多退少補(bǔ)。對(duì)于零星開支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷，補(bǔ)足原定額。1、備用金借支管理（1）企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。（2）各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。（3）各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。2、備用金保管（1）備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送交經(jīng)理查看。（2）備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出狀況。（3）備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。（4）出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度。3、備用金預(yù)借、使用及報(bào)銷流程4、備用金的會(huì)計(jì)核算（1）預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)借：其他應(yīng)收款—備用金貸：銀行存款（2）經(jīng)審核報(bào)銷時(shí)借：制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等貸：其他應(yīng)收款—備用金（3）收回備用金余額時(shí)備用金管理制度模板（五）（五）1。本公司各部門零用周轉(zhuǎn)金的劃撥采取定額式，各部門劃撥____元，以供日常零星開支之用。2。各部門的備用金限用于購(gòu)置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開支，其余購(gòu)置器具修繕或金額較大的開支，均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。3。各部門應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)費(fèi)用開支，限次周星期一送會(huì)計(jì)科審核，次周星期三由會(huì)計(jì)科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥，但開支申請(qǐng)金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃撥。4。各部門按周抄報(bào)該部門費(fèi)用時(shí)，應(yīng)按次序編號(hào)填制備用金報(bào)表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會(huì)計(jì)科憑以核對(duì)。5。各部門申請(qǐng)核撥時(shí)，應(yīng)將____或收據(jù)貼于原始憑證