XQ-概念培訓(xùn)-資產(chǎn)管理

@2008日立電梯&漢得公司版權(quán)所有1HANDEnterpriseSolutionsCo.,Ltd.秀強(qiáng)股份ERP項(xiàng)目組秀強(qiáng)股份ERP項(xiàng)目資產(chǎn)模塊培訓(xùn)Rev:1.0Date:2014-08-10財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)模塊功能資產(chǎn)模塊概述資產(chǎn)模塊相關(guān)設(shè)置資產(chǎn)增加資產(chǎn)調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢資產(chǎn)折舊資產(chǎn)模塊會(huì)計(jì)分錄財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)模塊功能資產(chǎn)模塊概述資產(chǎn)模塊的主要功能資產(chǎn)模塊與其他模塊的關(guān)系資產(chǎn)模塊相關(guān)設(shè)置資產(chǎn)增加資產(chǎn)調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢資產(chǎn)折舊資產(chǎn)模塊會(huì)計(jì)分錄資產(chǎn)模塊概述——主要功能資產(chǎn)模塊主要功能：Oracle固定資產(chǎn)模塊是一套完整的資產(chǎn)管理解決方案，它可以幫助企業(yè)維護(hù)準(zhǔn)確的資產(chǎn)設(shè)備信息，包括資產(chǎn)的新增、調(diào)整、報(bào)廢、折舊等。在競爭激烈的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，保證企業(yè)永遠(yuǎn)采用最佳的資產(chǎn)管理方法，促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。資產(chǎn)模塊概述——模塊集成資產(chǎn)模塊與其他各模塊的關(guān)系：創(chuàng)建日記帳發(fā)票行資產(chǎn)模塊資產(chǎn)信息應(yīng)付

總賬管理財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)模塊功能資產(chǎn)模塊概述資產(chǎn)模塊相關(guān)設(shè)置資產(chǎn)彈性域折舊資產(chǎn)賬簿資產(chǎn)類別資產(chǎn)安全性資產(chǎn)增加資產(chǎn)調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢資產(chǎn)折舊資產(chǎn)模塊會(huì)計(jì)分錄資產(chǎn)模塊相關(guān)設(shè)置——資產(chǎn)彈性域資產(chǎn)彈性域：資產(chǎn)管理系統(tǒng)一共用到資產(chǎn)類別、資產(chǎn)鍵和地點(diǎn)三個(gè)鍵彈性域。資產(chǎn)類別彈性域決定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)分類資產(chǎn)鍵彈性域用描述語言對(duì)資產(chǎn)信息進(jìn)行補(bǔ)充，這些信息為資產(chǎn)的實(shí)物管理部門分類統(tǒng)計(jì)分析管理；資產(chǎn)位置彈性域用于記錄資產(chǎn)的實(shí)際位置。資產(chǎn)模塊相關(guān)設(shè)置——資產(chǎn)彈性域交通設(shè)備噴灑車大客車轎車中型客車辦公設(shè)備復(fù)印機(jī)打印機(jī)投影儀攝像機(jī)點(diǎn)鈔機(jī)房屋建筑生產(chǎn)用建筑物非生產(chǎn)用建筑物簡易建筑資產(chǎn)類別彈性域：資產(chǎn)類別彈性域用于定義資產(chǎn)的財(cái)務(wù)分類。資產(chǎn)類別組合后分配到各個(gè)資產(chǎn)折舊帳薄，并且分別定義資產(chǎn)成本、結(jié)算、累計(jì)折舊等會(huì)計(jì)科目以及默認(rèn)的折舊規(guī)則；以及是否折舊和是否存在于實(shí)際庫存（參與盤點(diǎn)）等狀態(tài)。通過資產(chǎn)分類所指定的默認(rèn)科目能夠方便的進(jìn)行資產(chǎn)的快速錄入，只要選擇了正確的資產(chǎn)分類，系統(tǒng)會(huì)將您資產(chǎn)資產(chǎn)類別上所定義的各種默認(rèn)科目帶到您所錄入的資產(chǎn)。資產(chǎn)模塊相關(guān)設(shè)置——資產(chǎn)彈性域資產(chǎn)鍵彈性域：資產(chǎn)關(guān)鍵字用于定義資產(chǎn)的實(shí)物管理分統(tǒng)計(jì)類信息。Oracle資產(chǎn)管理系統(tǒng)通過設(shè)置資產(chǎn)鍵彈性域來定義資產(chǎn)的實(shí)物分類結(jié)構(gòu)，彈性域段值的一個(gè)組合代表一個(gè)資產(chǎn)實(shí)物分類。在輸入資產(chǎn)時(shí)，您可以使用值列表為其選擇這些組合。資產(chǎn)地點(diǎn)彈性域：資產(chǎn)地點(diǎn)彈性域定義資產(chǎn)的地點(diǎn)結(jié)構(gòu)。地點(diǎn)彈性域組合對(duì)應(yīng)資產(chǎn)的有效地點(diǎn)。資產(chǎn)模塊相關(guān)設(shè)置——折舊折舊方法折舊方法將指定如何分配資產(chǎn)成本費(fèi)用所有使用的是STL（直線折舊法）STL的計(jì)算公式為（資產(chǎn)當(dāng)前值-殘值）/折舊年限比例分?jǐn)倯T例系統(tǒng)使用比例分?jǐn)倯T例，依據(jù)資產(chǎn)啟用日期來確定在資產(chǎn)壽命的第一年和最后一年提取的折舊。固定資產(chǎn)折舊的比例分?jǐn)倯T例：下月折舊無形資產(chǎn)折舊的比例分?jǐn)倯T例：當(dāng)月折舊資產(chǎn)模塊相關(guān)設(shè)置－－資產(chǎn)賬簿資產(chǎn)賬簿定義資產(chǎn)賬簿，來決定資產(chǎn)模塊產(chǎn)生憑證的規(guī)則、賬戶可以定義多個(gè)資產(chǎn)賬簿，對(duì)應(yīng)一個(gè)或多個(gè)總賬帳套如果擁有多個(gè)資產(chǎn)賬簿，需要為每個(gè)資產(chǎn)賬簿單獨(dú)運(yùn)行折舊。資產(chǎn)賬簿相關(guān)設(shè)置日歷選項(xiàng)卡，定義賬簿類型、關(guān)聯(lián)的帳套、折舊日歷、會(huì)計(jì)年度名稱、比例分?jǐn)側(cè)諝v等會(huì)計(jì)規(guī)則選項(xiàng)卡，定義本賬簿的會(huì)計(jì)規(guī)則自然賬戶選項(xiàng)卡，定義本賬簿相關(guān)的會(huì)計(jì)科目日歷選項(xiàng)卡會(huì)計(jì)規(guī)則選項(xiàng)卡自然賬戶選項(xiàng)卡資產(chǎn)模塊相關(guān)設(shè)置——資產(chǎn)類別資產(chǎn)類別資產(chǎn)模塊管理的資產(chǎn)條目分屬于不同的資產(chǎn)類別不同的資產(chǎn)類別對(duì)應(yīng)著實(shí)際業(yè)務(wù)中資產(chǎn)的實(shí)際情況，如資產(chǎn)實(shí)際歸類、是否自有資產(chǎn)不同的資產(chǎn)類別對(duì)應(yīng)不同的總賬賬戶，包括資產(chǎn)成本賬戶、資產(chǎn)結(jié)算賬戶、累計(jì)折舊費(fèi)用賬戶等不同的資產(chǎn)類別對(duì)應(yīng)不同的折舊方法、比例分?jǐn)倯T例等一個(gè)資產(chǎn)類別可以分配至多個(gè)資產(chǎn)賬簿，總賬賬戶、折舊方法及比例分?jǐn)倯T例是分賬簿設(shè)置的指定下列信息作用于哪個(gè)賬簿是否納入實(shí)地盤點(diǎn)財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)模塊功能資產(chǎn)模塊概述資產(chǎn)模塊相關(guān)設(shè)置資產(chǎn)增加增加方式手工增加成批增加資產(chǎn)調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢資產(chǎn)折舊資產(chǎn)模塊會(huì)計(jì)分錄資產(chǎn)增加——增加方式資產(chǎn)增加方式：資產(chǎn)增加——手工增加兩種手工增加方式：資產(chǎn)增加——成批增加從應(yīng)付創(chuàng)建成批增加流程：資產(chǎn)增加——成批增加準(zhǔn)備成批增加流程：財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)模塊功能資產(chǎn)模塊概述資產(chǎn)模塊相關(guān)設(shè)置資產(chǎn)增加資產(chǎn)調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢資產(chǎn)調(diào)整資產(chǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)折舊資產(chǎn)模塊會(huì)計(jì)分錄資產(chǎn)調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢——資產(chǎn)調(diào)整資產(chǎn)調(diào)整的類型：資產(chǎn)調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢——資產(chǎn)調(diào)整攤銷性調(diào)整與費(fèi)用性調(diào)整費(fèi)用性調(diào)整是指系統(tǒng)將使用新信息進(jìn)行折舊，并將本期調(diào)整總額一次性計(jì)入本期費(fèi)用賬戶攤銷性調(diào)整是指系統(tǒng)將使用新信息進(jìn)行折舊，并將本期調(diào)整總額分?jǐn)偟绞Ｓ嗾叟f期資產(chǎn)調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢——資產(chǎn)調(diào)整舉例說明假設(shè)一項(xiàng)資產(chǎn)從啟用次月開始折舊，原始成本40000，殘值率10%，壽命60月，使用直線折舊法，在第開始折舊的第四個(gè)月收到額外發(fā)票并將資產(chǎn)原值調(diào)整為44000前三個(gè)月的折舊分錄均為

借：折舊費(fèi)用600

貸：累計(jì)折舊600當(dāng)成本發(fā)生變更后采用費(fèi)用性調(diào)整時(shí)，調(diào)整當(dāng)期分錄為借：折舊費(fèi)用660

折舊費(fèi)用180（補(bǔ)前三個(gè)月）

貸：累計(jì)折舊840

以后每月的分錄為借：折舊費(fèi)用660貸：累計(jì)折舊660如果成本發(fā)生變更后采用攤銷性調(diào)整，則調(diào)整當(dāng)期分錄為

借：折舊費(fèi)用660

折舊費(fèi)用3.16（剩余57個(gè)月攤銷）

貸：663.16

以后每月分錄同上資產(chǎn)調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢——資產(chǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)轉(zhuǎn)移：轉(zhuǎn)移當(dāng)期折舊費(fèi)用計(jì)入新部門資產(chǎn)調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢——資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)報(bào)廢方式：資產(chǎn)調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢——資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)報(bào)廢流程：財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)模塊功能資產(chǎn)模塊概述資產(chǎn)模塊相關(guān)設(shè)置資產(chǎn)增加資產(chǎn)調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢資產(chǎn)折舊資產(chǎn)模塊會(huì)計(jì)分錄資產(chǎn)折舊——折舊流程資產(chǎn)折舊運(yùn)行流程：財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)模塊功能資產(chǎn)模塊概述資產(chǎn)模塊相關(guān)設(shè)置資產(chǎn)增加資產(chǎn)調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢資產(chǎn)折舊資產(chǎn)模塊會(huì)計(jì)分錄資產(chǎn)模塊會(huì)計(jì)分錄

活動(dòng)會(huì)計(jì)分錄資產(chǎn)新增借：固定資產(chǎn)成本貸：固定資產(chǎn)過渡科目資產(chǎn)重分類借：資產(chǎn)成本--X