信貸風(fēng)險(xiǎn)的評估手冊課件

信貸風(fēng)險(xiǎn)的評估手冊信貸風(fēng)險(xiǎn)的評估手冊ICBC/000128/SH-Manual(97GB)1序言本手冊旨在引進(jìn)國際上通用的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失評估方法，介紹了相應(yīng)的模型分析和會計(jì)處理，以供工商銀行借鑒為了進(jìn)一步闡明信貸風(fēng)險(xiǎn)損失模型的具體應(yīng)用和對于工商銀行的適用性，本手冊還以重慶分行為例，詳細(xì)介紹了數(shù)據(jù)搜集、抽樣調(diào)查和模型分析的各步驟，以供工商銀行定期監(jiān)測貸款風(fēng)險(xiǎn)損失項(xiàng)目小組還注意到自從1998年工商銀行實(shí)行貸款政策以來貸款質(zhì)量不斷提高，本手冊對此作了詳盡的分析ICBC/000128/SH-Manual(97GB)1序言ICBC/000128/SH-Manual(97GB)21.國際上通用的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失分析模型2.重慶分行信貸風(fēng)險(xiǎn)損失3.新貸款政策對1998年總體貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響主要議題ICBC/000128/SH-Manual(97GB)21.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)3國際上通常用抽樣“跟蹤法”分析貸款風(fēng)險(xiǎn)損失正常貸款=逾期<90天貸款第一年后仍屬正常貸款第一年后轉(zhuǎn)為逾期貸款=逾期>90天貸款第二年內(nèi)收回第二年后轉(zhuǎn)為呆滯貸款可以回收%貸款損失貸款逾期率=22%逾期貸款呆滯率=67%呆滯貸款回收率=25%重慶分行1998年數(shù)據(jù)舉例資料來源： 重慶分行內(nèi)部抽樣資料，項(xiàng)目小組分析ICBC/000128/SH-Manual(97GB)3國際ICBC/000128/SH-Manual(97GB)4首先建立貸款逾期分析模型正常貸款及逾期不超過90天貸款逾期超過90天貸款貸款逾期率=一年內(nèi)正常貸款及逾期不超過90天貸款中轉(zhuǎn)化為逾期超過90天的貸款的比率=1998.1.11999.1.1XX分行貸款逾期率為A%%100%100%一年后逾期超過90天貸款總額正常貸款及逾期不超過90天貸款總額ICBC/000128/SH-Manual(97GB)4首先ICBC/000128/SH-Manual(97GB)5對于1998年1月1日逾期1個(gè)月的貸款跟蹤AB建立逾期貸款呆滯率分析模型XX分行逾期貸款呆滯率為B/A%逾期貸款呆滯率=呆滯貸款逾期超過90天貸款I(lǐng)CBC/000128/SH-Manual(97GB)5對于ICBC/000128/SH-Manual(97GB)6最后綜合計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)損失率貸款風(fēng)險(xiǎn)損失率貸款逾期率逾期呆滯率呆壞帳回收率*-1 * 貸款損失率=貸款逾期率X逾期呆滯率X(1-呆壞帳回收率)ICBC/000128/SH-Manual(97GB)6最后ICBC/000128/SH-Manual(97GB)7貸款風(fēng)險(xiǎn)損失是當(dāng)年損益的一部分貸款風(fēng)險(xiǎn)損失正常貸款額貸款風(fēng)險(xiǎn)損失率x進(jìn)入當(dāng)期損益ICBC/000128/SH-Manual(97GB)7貸款I(lǐng)CBC/000128/SH-Manual(97GB)8

1.國際上通用的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失分析模型2.重慶分行信貸風(fēng)險(xiǎn)損失3.新貸款政策對1998年總體貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響主要議題ICBC/000128/SH-Manual(97GB)81ICBC/000128/SH-Manual(97GB)9搜集資料–資料匯總數(shù)據(jù)搜集方式注意事項(xiàng)對2,500-5,000筆的正?；蛴馄诓怀^90天的貸款進(jìn)行跟蹤調(diào)查對其中逾期超過90天的貸款進(jìn)行跟蹤調(diào)查對其中呆滯貸款進(jìn)行跟蹤調(diào)查隨機(jī)抽樣從上述樣本量中選取從上述樣本量中選取樣本量應(yīng)足夠大，以便確保95%的置信度。對于各分行而言，2,500筆貸款可以保證95%的置信度確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性，剔除借新還舊的貸款抽樣要廣泛，具有代表性，涉及不同支行，每一支行涉及不同分理處每一客戶的貸款不得超過3筆對5,000筆貸款連續(xù)追蹤3年到期收回，逾期不超過90天的為正常貸款；大于90天，不超過1年的為逾期貸款；逾期超過1年的為呆滯貸款I(lǐng)CBC/000128/SH-Manual(97GB)9搜集ICBC/000128/SH-Manual(97GB)10確定資料收集對象 注： 由于數(shù)據(jù)采集方面的困難，對重慶分行的貸款追蹤調(diào)查分兩步進(jìn)行，選取了不同支行分別進(jìn)行貸款跟蹤調(diào)查表與逾期貸款調(diào)查表；對于呆滯貸款回收率目前不具備采集數(shù)據(jù)的條件，因而使用國內(nèi)行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)類型采集對象2,500筆貸款跟蹤調(diào)查300筆逾期貸款調(diào)查表呆滯貸款回收率北碚、榮昌、銅梁、長壽、璧山、萬盛、雙橋、朝天門、潼南、大足、大渡口、永川、萬州支行九龍坡支行、南岸支行根據(jù)中國商業(yè)銀行的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，呆滯貸款的回收率為25%重慶分行舉例ICBC/000128/SH-Manual(97GB)10確ICBC/000128/SH-Manual(97GB)11跟蹤調(diào)查正常或逾期不超過90天的貸款–表樣 注 正常貸款是指未到期，到期歸還或逾期不超過90天的貸款行名：璧山支行填報(bào)日：1999年9月22日單位：萬元將所有收集到的數(shù)據(jù)匯集成一個(gè)Excel文件貸款筆數(shù)客戶名稱信用等級行業(yè)性質(zhì)所有制性質(zhì)1997年12月31日貸款余額期限到期日合同利率過期時(shí)限<90天是否展期逾期3個(gè)月貸款余額逾期1年貸款余額逾期2年貸款余額第1筆第2筆……第200筆……青山廠A工業(yè)國有2001年1998.1.1811.088藥業(yè)公司3B國有506年1998.5.1311.088ICBC/000128/SH-Manual(97GB)11跟ICBC/000128/SH-Manual(97GB)12確定資料的搜集對象支行1分理處1支行2……要求：廣泛性隨機(jī)性代表性真實(shí)保障剔除借新還舊分理處2……分理處1分理處2……分理處1分理處2……ICBC/000128/SH-Manual(97GB)12確ICBC/000128/SH-Manual(97GB)13跟蹤調(diào)查正常*或逾期不超過90天的貸款–表樣 * 正常貸款是指未到期，到期歸還或逾期不超過90天的貸款 ** 同一客戶的貸款筆數(shù)不能超過3筆 貸款筆數(shù)**客戶名稱信用等級行業(yè)性質(zhì)所有制性質(zhì)調(diào)查日貸款余額期限到期日合同利率過期時(shí)限<90天是否展期逾期3個(gè)月貸款余額逾期1年貸款余額逾期2年貸款余額第1筆第2筆……第200筆……ICBC/000128/SH-Manual(97GB)13跟ICBC/000128/SH-Manual(97GB)14利用貸款逾期分析模型，分析貸款逾期率正常貸款及逾期不超過90天貸款逾期超過90天貸款貸款逾期率=一年內(nèi)正常貸款及逾期不超過90天貸款中轉(zhuǎn)化為逾期超過90天的貸款的比率1998.1.11999.1.1重慶分行貸款逾期率為22%%100%100%ICBC/000128/SH-Manual(97GB)14利ICBC/000128/SH-Manual(97GB)15對于1998年1月1日逾期1個(gè)月的貸款跟蹤逾期90天呆滯貸款保守估計(jì)，重慶分行逾期貸款呆滯率為67%以上重慶分行逾期貸款呆滯率為67%~88%，其中67%為分行內(nèi)部保守的統(tǒng)計(jì)資料估計(jì)結(jié)果，88%為抽樣結(jié)果逾期貸款呆滯率=呆滯貸款逾期超過90天貸款重慶分行舉例ICBC/000128/SH-Manual(97GB)15對ICBC/000128/SH-Manual(97GB)16工商銀行重慶分行的貸款平均損失率為11%貸款損失率11%貸款逾期率22%逾期呆滯率67%呆壞帳回收率*25%-1 * 中國銀行業(yè)的平均呆壞帳回收率為25%ICBC/000128/SH-Manual(97GB)16工ICBC/000128/SH-Manual(97GB)17

1.國際上通用的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失分析模型2.重慶分行信貸風(fēng)險(xiǎn)損失3.新貸款政策對1998年總體貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響主要議題ICBC/000128/SH-Manual(97GB)17ICBC/000128/SH-Manual(97GB)181998年實(shí)行新貸款政策以來，A級以下貸款不斷降低1998年末% * 包括未評和其他 ** 當(dāng)所有貸款存量的風(fēng)險(xiǎn)等級分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時(shí)資料來源： 重慶分行內(nèi)部資料；項(xiàng)目小組分析AA級及以上A級BBB級BB級B級及以下未評及其他*1999年10月31日%執(zhí)行新貸款政策的最佳情況**%貸款風(fēng)險(xiǎn)等級分布情況變化ICBC/000128/SH-Manual(97GB)181ICBC/000128/SH-Manual(97GB)191998年較高的總體貸款風(fēng)險(xiǎn)... * 包括未評及其他。此處假設(shè)其風(fēng)險(xiǎn)損失率相當(dāng)于AA級及以上的客戶風(fēng)險(xiǎn)損失率資料來源： 重慶分行內(nèi)部資料；項(xiàng)目小組分析風(fēng)險(xiǎn)等級占總正常貸款額的%AA級及以上A級BBB級BB級B級及以下未評及其他*估算的風(fēng)險(xiǎn)損失率X=11%根據(jù)2500筆貸款

抽樣調(diào)查：貸款風(fēng)險(xiǎn)損失在95%的置信度內(nèi)介于

10%-12%之間1998年總體貸款情況ICBC/000128/SH-Manual(97GB)191ICBC/000128/SH-Manual(97GB)20….隨著新的貸款政策的推行正逐年降低貸款風(fēng)險(xiǎn)損失率變化情況(占正常貸款本金的百分比)執(zhí)行新貸款政策的最佳情況*1999年10月31日1998年末 * 當(dāng)所有貸款存量的風(fēng)險(xiǎn)等級分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時(shí)ICBC/000128/SH-Manual(97GB)20…ICBC/000128/SH-Manual(97GB)21然而降低后的貸款風(fēng)險(xiǎn)損失仍高于貸款毛利差率，使工行重慶分行遭受損失 * 當(dāng)所有貸款存量的風(fēng)險(xiǎn)等級分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時(shí)1998年末1999年10月31日執(zhí)行新貸款政策的最佳情況*風(fēng)險(xiǎn)損失率占貸款本金的百分比11%84.8貸款毛利差率3.32%正常貸款額億元人民幣貸款凈利潤億元人民幣ICBC/000128/SH-Manual(97GB)21然ICBC/000128/SH-Manual(97GB)22方案執(zhí)行新貸款政策的最佳情況*停止對B級及以下企業(yè)放貸資金收益億元人民幣停止對BB級及以下企業(yè)放貸停止對BBB級及以下企業(yè)放貸停止對A級及以下企業(yè)放貸 * 當(dāng)所有貸款存量的風(fēng)險(xiǎn)等級分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時(shí) ** 99年10月31日重慶分行正常貸款額294億 資料來源：項(xiàng)目小組分析貸款額億元人民幣即使總體貸款質(zhì)量與新發(fā)放貸款質(zhì)量一致，壓縮對高風(fēng)險(xiǎn)客戶的貸款仍可以提高資金收益壓縮信貸對資金收益的敏感性分析*貸款凈利差收益億元人民幣99年10月31日增加對AA級及以上企業(yè)、對私放款(如增加1倍)ICBC/000128/SH-Manual(97GB)22方ICBC/000128/SH-Manual(97GB)23*當(dāng)所有貸款存量的風(fēng)險(xiǎn)等級分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時(shí)壓縮對高風(fēng)險(xiǎn)客戶的貸款對一些關(guān)鍵比率的影響存貸款利率差%資金收益率%剝離不良貸款后的存貸比%貸款毛利差率%貸款凈利差率%資金收益億元人民幣99年10月31日執(zhí)行新貸款政策的最佳情況*停止對B級及以下企業(yè)放貸停止對BB級及以下企業(yè)放貸停止對BBB級及以下企業(yè)放貸停止對A級及以下企業(yè)放貸ICBC/000128/SH-Manual(97GB)23*信貸風(fēng)險(xiǎn)的評估手冊信貸風(fēng)險(xiǎn)的評估手冊ICBC/000128/SH-Manual(97GB)25序言本手冊旨在引進(jìn)國際上通用的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失評估方法，介紹了相應(yīng)的模型分析和會計(jì)處理，以供工商銀行借鑒為了進(jìn)一步闡明信貸風(fēng)險(xiǎn)損失模型的具體應(yīng)用和對于工商銀行的適用性，本手冊還以重慶分行為例，詳細(xì)介紹了數(shù)據(jù)搜集、抽樣調(diào)查和模型分析的各步驟，以供工商銀行定期監(jiān)測貸款風(fēng)險(xiǎn)損失項(xiàng)目小組還注意到自從1998年工商銀行實(shí)行貸款政策以來貸款質(zhì)量不斷提高，本手冊對此作了詳盡的分析ICBC/000128/SH-Manual(97GB)1序言ICBC/000128/SH-Manual(97GB)261.國際上通用的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失分析模型2.重慶分行信貸風(fēng)險(xiǎn)損失3.新貸款政策對1998年總體貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響主要議題ICBC/000128/SH-Manual(97GB)21.ICBC/000128/SH-Manual(97GB)27國際上通常用抽樣“跟蹤法”分析貸款風(fēng)險(xiǎn)損失正常貸款=逾期<90天貸款第一年后仍屬正常貸款第一年后轉(zhuǎn)為逾期貸款=逾期>90天貸款第二年內(nèi)收回第二年后轉(zhuǎn)為呆滯貸款可以回收%貸款損失貸款逾期率=22%逾期貸款呆滯率=67%呆滯貸款回收率=25%重慶分行1998年數(shù)據(jù)舉例資料來源： 重慶分行內(nèi)部抽樣資料，項(xiàng)目小組分析ICBC/000128/SH-Manual(97GB)3國際ICBC/000128/SH-Manual(97GB)28首先建立貸款逾期分析模型正常貸款及逾期不超過90天貸款逾期超過90天貸款貸款逾期率=一年內(nèi)正常貸款及逾期不超過90天貸款中轉(zhuǎn)化為逾期超過90天的貸款的比率=1998.1.11999.1.1XX分行貸款逾期率為A%%100%100%一年后逾期超過90天貸款總額正常貸款及逾期不超過90天貸款總額ICBC/000128/SH-Manual(97GB)4首先ICBC/000128/SH-Manual(97GB)29對于1998年1月1日逾期1個(gè)月的貸款跟蹤AB建立逾期貸款呆滯率分析模型XX分行逾期貸款呆滯率為B/A%逾期貸款呆滯率=呆滯貸款逾期超過90天貸款I(lǐng)CBC/000128/SH-Manual(97GB)5對于ICBC/000128/SH-Manual(97GB)30最后綜合計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)損失率貸款風(fēng)險(xiǎn)損失率貸款逾期率逾期呆滯率呆壞帳回收率*-1 * 貸款損失率=貸款逾期率X逾期呆滯率X(1-呆壞帳回收率)ICBC/000128/SH-Manual(97GB)6最后ICBC/000128/SH-Manual(97GB)31貸款風(fēng)險(xiǎn)損失是當(dāng)年損益的一部分貸款風(fēng)險(xiǎn)損失正常貸款額貸款風(fēng)險(xiǎn)損失率x進(jìn)入當(dāng)期損益ICBC/000128/SH-Manual(97GB)7貸款I(lǐng)CBC/000128/SH-Manual(97GB)32

1.國際上通用的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失分析模型2.重慶分行信貸風(fēng)險(xiǎn)損失3.新貸款政策對1998年總體貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響主要議題ICBC/000128/SH-Manual(97GB)81ICBC/000128/SH-Manual(97GB)33搜集資料–資料匯總數(shù)據(jù)搜集方式注意事項(xiàng)對2,500-5,000筆的正?；蛴馄诓怀^90天的貸款進(jìn)行跟蹤調(diào)查對其中逾期超過90天的貸款進(jìn)行跟蹤調(diào)查對其中呆滯貸款進(jìn)行跟蹤調(diào)查隨機(jī)抽樣從上述樣本量中選取從上述樣本量中選取樣本量應(yīng)足夠大，以便確保95%的置信度。對于各分行而言，2,500筆貸款可以保證95%的置信度確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性，剔除借新還舊的貸款抽樣要廣泛，具有代表性，涉及不同支行，每一支行涉及不同分理處每一客戶的貸款不得超過3筆對5,000筆貸款連續(xù)追蹤3年到期收回，逾期不超過90天的為正常貸款；大于90天，不超過1年的為逾期貸款；逾期超過1年的為呆滯貸款I(lǐng)CBC/000128/SH-Manual(97GB)9搜集ICBC/000128/SH-Manual(97GB)34確定資料收集對象 注： 由于數(shù)據(jù)采集方面的困難，對重慶分行的貸款追蹤調(diào)查分兩步進(jìn)行，選取了不同支行分別進(jìn)行貸款跟蹤調(diào)查表與逾期貸款調(diào)查表；對于呆滯貸款回收率目前不具備采集數(shù)據(jù)的條件，因而使用國內(nèi)行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)類型采集對象2,500筆貸款跟蹤調(diào)查300筆逾期貸款調(diào)查表呆滯貸款回收率北碚、榮昌、銅梁、長壽、璧山、萬盛、雙橋、朝天門、潼南、大足、大渡口、永川、萬州支行九龍坡支行、南岸支行根據(jù)中國商業(yè)銀行的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，呆滯貸款的回收率為25%重慶分行舉例ICBC/000128/SH-Manual(97GB)10確ICBC/000128/SH-Manual(97GB)35跟蹤調(diào)查正常或逾期不超過90天的貸款–表樣 注 正常貸款是指未到期，到期歸還或逾期不超過90天的貸款行名：璧山支行填報(bào)日：1999年9月22日單位：萬元將所有收集到的數(shù)據(jù)匯集成一個(gè)Excel文件貸款筆數(shù)客戶名稱信用等級行業(yè)性質(zhì)所有制性質(zhì)1997年12月31日貸款余額期限到期日合同利率過期時(shí)限<90天是否展期逾期3個(gè)月貸款余額逾期1年貸款余額逾期2年貸款余額第1筆第2筆……第200筆……青山廠A工業(yè)國有2001年1998.1.1811.088藥業(yè)公司3B國有506年1998.5.1311.088ICBC/000128/SH-Manual(97GB)11跟ICBC/000128/SH-Manual(97GB)36確定資料的搜集對象支行1分理處1支行2……要求：廣泛性隨機(jī)性代表性真實(shí)保障剔除借新還舊分理處2……分理處1分理處2……分理處1分理處2……ICBC/000128/SH-Manual(97GB)12確ICBC/000128/SH-Manual(97GB)37跟蹤調(diào)查正常*或逾期不超過90天的貸款–表樣 * 正常貸款是指未到期，到期歸還或逾期不超過90天的貸款 ** 同一客戶的貸款筆數(shù)不能超過3筆 貸款筆數(shù)**客戶名稱信用等級行業(yè)性質(zhì)所有制性質(zhì)調(diào)查日貸款余額期限到期日合同利率過期時(shí)限<90天是否展期逾期3個(gè)月貸款余額逾期1年貸款余額逾期2年貸款余額第1筆第2筆……第200筆……ICBC/000128/SH-Manual(97GB)13跟ICBC/000128/SH-Manual(97GB)38利用貸款逾期分析模型，分析貸款逾期率正常貸款及逾期不超過90天貸款逾期超過90天貸款貸款逾期率=一年內(nèi)正常貸款及逾期不超過90天貸款中轉(zhuǎn)化為逾期超過90天的貸款的比率1998.1.11999.1.1重慶分行貸款逾期率為22%%100%100%ICBC/000128/SH-Manual(97GB)14利ICBC/000128/SH-Manual(97GB)39對于1998年1月1日逾期1個(gè)月的貸款跟蹤逾期90天呆滯貸款保守估計(jì)，重慶分行逾期貸款呆滯率為67%以上重慶分行逾期貸款呆滯率為67%~88%，其中67%為分行內(nèi)部保守的統(tǒng)計(jì)資料估計(jì)結(jié)果，88%為抽樣結(jié)果逾期貸款呆滯率=呆滯貸款逾期超過90天貸款重慶分行舉例ICBC/000128/SH-Manual(97GB)15對ICBC/000128/SH-Manual(97GB)40工商銀行重慶分行的貸款平均損失率為11%貸款損失率11%貸款逾期率22%逾期呆滯率67%呆壞帳回收率*25%-1 * 中國銀行業(yè)的平均呆壞帳回收率為25%ICBC/000128/SH-Manual(97GB)16工ICBC/000128/SH-Manual(97GB)41

1.國際上通用的信貸風(fēng)險(xiǎn)損失分析模型2.重慶分行信貸風(fēng)險(xiǎn)損失3.新貸款政策對1998年總體貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響主要議題ICBC/000128/SH-Manual(97GB)17ICBC/000128/SH-Manual(97GB)421998年實(shí)行新貸款政策以來，A級以下貸款不斷降低1998年末% * 包括未評和其他 ** 當(dāng)所有貸款存量的風(fēng)險(xiǎn)等級分布情況與1998年新發(fā)放貸款一致時(shí)資料來源： 重慶分行內(nèi)部資料；項(xiàng)目小組分析AA級及以上A級BBB級BB級B級及以下未評及其他*1999年10月31日%執(zhí)行新貸款政策的最佳情況**%貸款風(fēng)險(xiǎn)等級分布情況變化ICBC/000128/SH-Manual(97GB)181ICBC/000128/SH-Manual(97GB)431998年較高的總體貸款風(fēng)險(xiǎn)... * 包括未評及其他。此處假設(shè)其風(fēng)險(xiǎn)損失率相當(dāng)于AA級及以上的客戶風(fēng)險(xiǎn)損失率資料來源： 重慶分行內(nèi)部資料；項(xiàng)目小組分析風(fēng)險(xiǎn)等級占總正常貸款額的%AA級及以上A級BBB級BB級B級及以下未評及其他*估算的風(fēng)險(xiǎn)損失率X=11%根據(jù)2500筆貸款

抽樣調(diào)查：貸款風(fēng)險(xiǎn)損失在95%的置信度內(nèi)介于

10%-12%之間1998年總體貸款情況ICBC/000128/SH-Manual(97GB)191I