風險管理方法培訓課件

1-17第四章風險管理方法2022/12/1611-17第四章風險管理方法2022/12/14風險管理方法風險控制風險財務安排（非保險）改變損失不改變損失風險自擔合同籌資保險風險避免風險減緩（損失控制）風險集中風險分割、復制控制型風險轉(zhuǎn)移現(xiàn)收現(xiàn)付損失預算專用基金借款專業(yè)自保保證合同租、售、分包免責協(xié)議中和免責條款2022/12/162風險管理方法風險控制風險財務安排（非保險）改變損失不改變損失控制損失方法—改變損失1.風險避免風險避免是以放棄或拒絕承擔風險作為控制方法，來回避損失發(fā)生的可能性。最簡單亦較為消極。也稱自足型風險處理技術(shù)。2022/12/163控制損失方法—改變損失1.風險避免2022/12/14風險避免的常用形式有兩種：第一，將特定的風險單位予以根本地免除。不過馬路不吃某種食物不制造某種產(chǎn)品第二，中途放棄某些既存的風險單位。發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品有缺陷，終止經(jīng)銷。與人打交道過程。2022/12/1642022/12/144控制型風險管理技術(shù)相關理論基礎控制型風險管理技術(shù)是作用于原始風險狀態(tài)的形成過程，所以了解有關風險狀態(tài)形成過程的理論（風險致因理論）十分必要。2022/12/165控制型風險管理技術(shù)相關理論基礎控制型風險管理技術(shù)是作用于原始一、風險致因理論由于風險管理技術(shù)源于保險，所以風險致因理論迄今還主要是指事故（損失、災害）致因理論。以下是四種風險致因理論。2022/12/166一、風險致因理論由于風險管理技術(shù)源于保險，所以風險致因理（一）事故頻發(fā)傾向理論1919年，英國人格林伍得和伍茲發(fā)現(xiàn)：一些工人由于存在精神和心理方面的毛病，如果在生產(chǎn)操作過程中發(fā)生過一次事故，則其繼續(xù)操作時就有重復發(fā)生第二次、第三次、、、事故的傾向。1939年，法默和查姆等人提出了事故頻發(fā)傾向理論。事故頻發(fā)傾向指：個別人所具有的容易發(fā)生事故的穩(wěn)定的個人內(nèi)在傾向。2022/12/167（一）事故頻發(fā)傾向理論1919年，英國人格林伍得和伍茲發(fā)現(xiàn)：事故頻發(fā)傾向理論認為：有事故頻發(fā)傾向的人是少數(shù)，但事故頻發(fā)傾向者的存在是工業(yè)事故發(fā)生的主要原因；減少事故頻發(fā)傾向者可以減少工業(yè)事故。如何減少事故頻發(fā)傾向者？不是就業(yè)上的歧視，更不是肉體上的消滅。正確的做法是，給每個人安排合適的工作。一類工種上的事故頻發(fā)傾向者，并不是另一類工種上的事故頻發(fā)傾向者。2022/12/168事故頻發(fā)傾向理論認為：有事故頻發(fā)傾向的人是少數(shù)，但事故頻發(fā)傾事故頻發(fā)傾向者往往有如下的性格特征：①感情沖動，容易興奮，脾氣暴躁；②運動神經(jīng)遲鈍，動作不靈活；③厭倦工作，沒有耐心；④慌慌張張，不沉著；⑤動作生硬而工作效率低；⑥喜怒無常，感情多變；⑦理解能力低，判斷和思考能力差；⑧極度喜悅和悲傷；⑨缺乏自制力；⑩處理問題輕率、冒失。日本的豐原恒男發(fā)現(xiàn)容易沖動的人、不協(xié)調(diào)的人、不守規(guī)矩的人、缺乏同情心的人和心理不平衡的人發(fā)生事故次數(shù)較多。2022/12/169事故頻發(fā)傾向者往往有如下的性格特征：①感情沖動，容易興奮，脾（二）海因里希的多米諾骨牌理論1931年，美國的亨里奇（H.W.Heinrich）（或

海因里希）出版《工業(yè)事故預防》一書，提出了多米諾骨牌理論。海因里希認為：人員傷亡的發(fā)生是事故的結(jié)果；事故的發(fā)生原因是人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)；人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)是由于人的缺點造成的；人的缺點是由于不良環(huán)境誘發(fā)或者是由于先天的遺傳因素造成的。2022/12/1610（二）海因里希的多米諾骨牌理論1931年，美國的亨里奇（H.這樣就有了多米諾骨牌的五個因素（五張骨牌）：遺傳及社會環(huán)境（先天與后天）；人的缺點；人的不安全行為或物的不安全狀態(tài)；事故；傷害（損失）。2022/12/16112022/12/1411根據(jù)海因里希的研究，風險主要與人有關—88%的事故是由人的不安全行為引起的，還有10%是由危險的物質(zhì)或機械狀態(tài)引起的。

—可以認為事故中的98%是可以的得到控制的，其損失也是可以通過某種方式預防的。

2022/12/1612根據(jù)海因里希的研究，風險主要與人有關2022/12/141多米諾骨牌理論應用要點：一張骨牌倒了，連鎖反應發(fā)生，傷害出現(xiàn)。移出一塊骨牌，連鎖反應被破壞，事故中止。企業(yè)安全工作的中心是防止人的不安全行為、消除物的不安全狀態(tài)。

需要注意的是，不是每張骨牌都一樣重要，也不是每張骨牌都可以移出。2022/12/1613多米諾骨牌理論應用要點：2022/12/1413（三）能量意外釋放理論

1961年，吉布森指出事故是一種不正常的或不希望的能量釋放，多種形式的能量是造成傷害的直接原因。所以應該通過控制能量或控制作為能量達及人體的媒介能量載體來預防傷害事故的發(fā)生。2022/12/1614（三）能量意外釋放理論1961年，吉布森指出事故是一種不正小威廉·哈頓完善了能量意外釋放理論，認為，風險主要與物質(zhì)因素有關，而與人的直接關系不大：“人受傷害的原因只能是某種能量的轉(zhuǎn)移?！惫D將傷害分為兩類：1、由于施加了局部或全身性損傷閥值的能量引起的；如機械傷害2、由于影響了局部或全身性能量交換引起的。如中毒、凍傷、窒息2022/12/1615小威廉·哈頓完善了能量意外釋放理論，認為，風險主要與物質(zhì)因素哈頓認為，能量是否能造成影響取決于能量大小、作用時間長短及頻率、能量的集中程度；可以利用各種屏蔽來防止意外的能量轉(zhuǎn)移，防止事故的發(fā)生：—事故是一種物理工程問題?！嘶蜇敭a(chǎn)都可以看作為結(jié)構(gòu)物，它們在解體之前都有一個承受極限，當能量失控，壓力超過這個極限時，事故就會發(fā)生。能量失控的情形包括火災、事故、工傷以及其他所有造成傷害或損失的情況?！ㄟ^控制能量，或者改變能量作用的人或財產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，事故就可以得到預防。2022/12/1616哈頓認為，能量是否能造成影響取決于能量大小、作用時間長短及頻能量釋放理論策略

1．防止能量的產(chǎn)生；2．如果能量還是產(chǎn)生了，那么防止能量的聚集；3．如果能量確實聚集了，那么防止能量的釋放；4．如果能量仍然釋放了，那么從源頭改變能量釋放的速度或空間分布；5．將能量和需保護的結(jié)構(gòu)物在時間上或空間上加以隔離；6．用物質(zhì)屏障將能量與需保護的結(jié)構(gòu)物加以隔離；7．改變能量的基本特性；8．使結(jié)構(gòu)物更堅固，更能抗擊能量的沖擊；9．能量對結(jié)構(gòu)物造成損害時，要對損害立即關注；10．對遭受損壞的結(jié)構(gòu)物予以修復。

2022/12/1617能量釋放理論策略1．防止能量的產(chǎn)生；2022/12/141（四）系統(tǒng)安全理論

20世紀50-60年代，美國研制洲際導彈過程中，產(chǎn)生了系統(tǒng)安全理論。其要點包括：在事故致因理論方面，從只注重操作人員的不安全行為、忽略硬件故障在事故致因中的作用的傳統(tǒng)觀念，變?yōu)殚_始考慮如何通過改善物的系統(tǒng)可靠性來提高復雜系統(tǒng)的安全性。沒有任何一種事物是絕對安全的，任何事物中都潛伏著危險因素（強調(diào)消除安全盲區(qū)）。2022/12/1618（四）系統(tǒng)安全理論20世紀50-60年代，美國研制不可能根除一切危險源。要注重減少總體的危險性，而不是只徹底消除幾種選定的風險。由于人的認識能力有限，有時不能完全認識危險源及其危險，即使今天認識了所有危險源，明天又有可能出現(xiàn)新的危險源，所以控制危險源不是一朝一夕的事。2022/12/1619不可能根除一切危險源。要注重減少總體的危險性，而不是只徹底消控制損失方法----改變損失2.損失控制（風險減緩）（定義）企業(yè)對不愿放棄也不愿轉(zhuǎn)移的風險，通過降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失程度來達到控制目的的各種控制技術(shù)或方法?；颍ǘx）一系列使風險最小化的努力，特別是使損失最小化的措施。相對于風險避免而言，是一種積極的風險處理手段。2022/12/1620控制損失方法----改變損失2.損失控制（風險減緩）20基本分類A.按目的分：

損失預防----減少事故頻率；

損失抑制----減少損失程度。B.按執(zhí)行時間分：損失發(fā)生前（損失預防、損失抑制）；

損失發(fā)生中（損失抑制）；

損失發(fā)生后（損失抑制）。C.按措施特點分：工程法

行為法

規(guī)章制度法2022/12/1621基本分類A.按目的分：損失預防----減少事故頻不降低損失的風險控制方法風險集中—原理：大數(shù)法則—關鍵：風險單位的獨立性—應用：保險—變通：風險單位的分割2022/12/1622不降低損失的風險控制方法風險集中2022/12/1422風險集中風險主體通過增加實現(xiàn)經(jīng)濟行為目標途徑的辦法達到優(yōu)化風險狀態(tài)的目的。比如增加風險單位的數(shù)量，將特定的風險在更大的樣本空間里進行分散，以此來減少風險?？赏ㄟ^兼并、擴張、聯(lián)營，集合許多原來各自獨立的風險單位于同一企業(yè)之下。著重于提高預期損失預測的精確性從而降低風險。保險公司2022/12/1623風險集中2022/12基本方法是多元化生產(chǎn)要素方面：來源多樣化、種類多樣化生產(chǎn)方面：工藝多樣化產(chǎn)品與市場方面（經(jīng)營多元化）資產(chǎn)負債多元化2022/12/1624基本方法是多元化生產(chǎn)要素方面：來源多樣化、種類多樣化2022

分割將經(jīng)濟單位面臨損失的風險單位分開。例：將存貨分別存放在的幾個倉庫里。增加了需要控制的個別風險單位數(shù)量減少的是一次事故可能發(fā)生的最大預期損失2022/12/1625分割2022/12/1425復制再設置一份經(jīng)濟單位所有的資產(chǎn)或設備作為儲備在原資產(chǎn)或設備被損壞的情況下，方可以使用，平時不得動用。本身不能減少原有機器、設備的損壞，但可以減少由于機器設備損壞而造成的凈收入損失。常見于復制紀錄品、機器零部件、交叉培訓雇傭人員2022/12/1626復制2022/12/1426風險的非保險財務安排風險自擔（風險自留）——安排籌資措施—現(xiàn)收現(xiàn)付：無專門財務安排、現(xiàn)有財產(chǎn)補償，攤?cè)虢?jīng)營成本—損失預算：預留資金、一個財務年度—專用基金：重大損失、跨財務年度

—借款（內(nèi)部、外部、應急借款）—專業(yè)自保公司：免稅需求2022/12/1627風險的非保險財務安排風險自擔（風險自留）——安排籌資措施風險自擔的財務處理方式

風險自擔計劃中，小額損失將計入經(jīng)營成本；大額損失將由保留的損失預算或?qū)Ｓ没鹧a償，或由借款補償。

2022/12/1628風險自擔的財務處理方式風險自擔計劃中，小額損失將計入經(jīng)營成借款1．內(nèi)部借款損失形成之前沒有事先安排專門的補償基金，向本行業(yè)或總公司的集中基金求得內(nèi)部貸款。缺點：￡

所需要的資金額在基金中可能不足￡

基金處于不可流動的狀態(tài)￡

可能會失去某些投資機會2022/12/1629借款2022/12/14292．特別貸款--外部借款損失發(fā)生后，由于無法從內(nèi)部籌措補償資金，向外部借款籌集補償資金。缺點：貸款條件通常非?？量獭?022/12/16302．特別貸款--外部借款2022/12/14303.應急貸款風險事故發(fā)生前與金融機構(gòu)達成一項應急貸款的協(xié)議，一旦風險事故發(fā)生，經(jīng)濟單位可獲得必要的資金，并按事先商定的條件還款。缺點：貸款利息比較高。2022/12/16313.應急貸款2022/12/1431專業(yè)自保專業(yè)自保是風險自留的一種特殊措施。它是通過專業(yè)自保公司（captiveinsurancecompany）的運作來實現(xiàn)的。母公司與專業(yè)自保公司以及再保險公司的關系2022/12/1632專業(yè)自保專業(yè)自保是風險自留的一種特殊措施。它是通過專業(yè)自保公一、專業(yè)自保公司及其類型大規(guī)模企業(yè)集團為節(jié)省費用以及承保自己擁有的風險單位，而投資設立的附屬保險公司。2022/12/1633一、專業(yè)自保公司及其類型2022/12/1433專業(yè)自保公司注冊地全世界的專業(yè)自保公司注冊地主要是避稅港和美國。最多的是百慕大，其他依次為：開曼群島、英屬格恩西群島、美國佛蒙特州和盧森堡。注冊地選擇避稅港的主要原因注冊條件低和稅負考慮，比如百慕大，除名義上的稅負外，專業(yè)自保公司無任何明顯的稅負。

2022/12/1634專業(yè)自保公司注冊地全世界的專業(yè)自保公司注冊地主要是避稅港和美1、按照其業(yè)務范圍的不同純粹專業(yè)自保公司公開市場的專業(yè)自保公司2022/12/16351、按照其業(yè)務范圍的不同純粹專業(yè)自保公司2022/12/1單國專業(yè)自保公司（單一母公司）多國專業(yè)自保公司（多個母公司）公會專業(yè)自保公司（協(xié)會）2、按照其投資來源不同2022/12/1636單國專業(yè)自保公司（單一母公司）2、按照其投資來源不同20223、按規(guī)模：（1）賬面專業(yè)自保公司：稅率低、監(jiān)管寬松環(huán)境秘密進行，代理人管理（2）小規(guī)模專業(yè)自保公司：自留少，公司管理（3）大規(guī)模專業(yè)自保公司：自留較多2022/12/16373、按規(guī)模：2022/12/14374、按照職能分類（1）直接保險業(yè)務（2）從事再保險業(yè)務5、按地點分類（1）設在離岸金融市場（2）設在國內(nèi)2022/12/16384、按照職能分類2022/12/1438二、專業(yè)自保公司的利弊分析

(一)專業(yè)自保公司的優(yōu)點

1．承保彈性增加。

2．保險成本降低。

3.租稅負擔減輕。

4．損失控制加強。

5．自保與再保險結(jié)合。2022/12/1639二、專業(yè)自保公司的利弊分析2022/12/1439

(二)專業(yè)自保公司的缺點

1．業(yè)務量有限。

2．風險品質(zhì)較差。

3．組織規(guī)模簡陋。

4．財務基礎脆弱。2022/12/1640(二)專業(yè)自保公司的缺點2022/12/1440風險的非保險財務安排利用合同的籌資措施即利用合同，在發(fā)生損失時由他人提供補償損失的資金。2022/12/1641風險的非保險財務安排利用合同的籌資措施2022/12/1實施方式

1、中和將損失機會與獲利機會平衡的一種方法，通常被用于處理投機風險。套期保值，期貨買賣，遠期交易案例2022/12/1642實施方式2022/12/1442

2．免責條款(Hold-HarmlessAgreement)合同的一方通過合同條款，對合同中發(fā)生的對他人人身傷害和財產(chǎn)損失的責任轉(zhuǎn)移給另一方承擔。承包方與發(fā)包方案例2022/12/16432．免責條款(Hold-HarmlessAgreemen

3．保證書（Bonding）-擔保保證書是指由保證人對被保證人因其行為不忠實或不履行某種明確的義務而導致權(quán)利人的損失予以賠償?shù)囊环N書面合同。權(quán)利人將被保證人違約的風險轉(zhuǎn)移給保證人。被保證人用現(xiàn)金或政府債券等作為擔保品。擔保案例2022/12/16443．保證書（Bonding）-擔保2022/12/1444優(yōu)缺點及適用性(一)優(yōu)點1．適用對象廣泛。純粹風險/投機風險；可保風險/不可保風險。2．操作措施靈活多樣。不程式化；巧妙運用知識和技巧，通過談判、合同條款等實現(xiàn)風險轉(zhuǎn)移。2022/12/1645優(yōu)缺點及適用性2022/12/1445

3．直接成本較低。只須在合同條款上下功夫，所需費用低于購買保險的保險費。風險控制手段，既要支付相當?shù)馁M用，又要做一定的工作。

4．有利于促進全社會控制風險、減少風險。把潛在損失轉(zhuǎn)移給能更好進行損失控制的人。2022/12/16463．直接成本較低。2022/12/1446缺點1．受到法律和情理的雙重限制。嚴格遵循法律規(guī)定和合同條文必須得到對方的接受。

2．合同條文理解的差異可能引起一些問題。

合同的文字晦澀，需仔細推敲。合同條款的差異性很大，很難找到據(jù)以判斷的先例。2022/12/1647缺點2022/12/1447

3．轉(zhuǎn)讓人要承擔一定的代價。受讓人不會無代價地接受。

4．受讓人有時無力承擔所轉(zhuǎn)移的損失責任。盲目地接受被轉(zhuǎn)移的風險，會產(chǎn)生更多的損失機會。2022/12/16483．轉(zhuǎn)讓人要承擔一定的代價。2022/12/1448適用條件

1．轉(zhuǎn)讓人與受讓人之間的損失能夠明確劃分對要轉(zhuǎn)移的潛在損失的理解一致，并在損失發(fā)生時有具體的區(qū)分措施。2．受讓人應當有能力并愿意承受適當?shù)呢攧肇熑螠蚀_地理解有關條文的全部涵義及其可能產(chǎn)生的后果，對自己的承受能力作出符合實際的估價。

3．對于轉(zhuǎn)讓人和受讓人雙方來說，應該都是有益的這種利益可以是直接的，也可以是間接的。實施這種風險轉(zhuǎn)移方法，其成本必須低于其他風險處理手段。2022/12/1649適用條件2022/12/14492022/12/16502022/12/1450演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！1-17第四章風險管理方法2022/12/16521-17第四章風險管理方法2022/12/14風險管理方法風險控制風險財務安排（非保險）改變損失不改變損失風險自擔合同籌資保險風險避免風險減緩（損失控制）風險集中風險分割、復制控制型風險轉(zhuǎn)移現(xiàn)收現(xiàn)付損失預算專用基金借款專業(yè)自保保證合同租、售、分包免責協(xié)議中和免責條款2022/12/1653風險管理方法風險控制風險財務安排（非保險）改變損失不改變損失控制損失方法—改變損失1.風險避免風險避免是以放棄或拒絕承擔風險作為控制方法，來回避損失發(fā)生的可能性。最簡單亦較為消極。也稱自足型風險處理技術(shù)。2022/12/1654控制損失方法—改變損失1.風險避免2022/12/14風險避免的常用形式有兩種：第一，將特定的風險單位予以根本地免除。不過馬路不吃某種食物不制造某種產(chǎn)品第二，中途放棄某些既存的風險單位。發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品有缺陷，終止經(jīng)銷。與人打交道過程。2022/12/16552022/12/144控制型風險管理技術(shù)相關理論基礎控制型風險管理技術(shù)是作用于原始風險狀態(tài)的形成過程，所以了解有關風險狀態(tài)形成過程的理論（風險致因理論）十分必要。2022/12/1656控制型風險管理技術(shù)相關理論基礎控制型風險管理技術(shù)是作用于原始一、風險致因理論由于風險管理技術(shù)源于保險，所以風險致因理論迄今還主要是指事故（損失、災害）致因理論。以下是四種風險致因理論。2022/12/1657一、風險致因理論由于風險管理技術(shù)源于保險，所以風險致因理（一）事故頻發(fā)傾向理論1919年，英國人格林伍得和伍茲發(fā)現(xiàn)：一些工人由于存在精神和心理方面的毛病，如果在生產(chǎn)操作過程中發(fā)生過一次事故，則其繼續(xù)操作時就有重復發(fā)生第二次、第三次、、、事故的傾向。1939年，法默和查姆等人提出了事故頻發(fā)傾向理論。事故頻發(fā)傾向指：個別人所具有的容易發(fā)生事故的穩(wěn)定的個人內(nèi)在傾向。2022/12/1658（一）事故頻發(fā)傾向理論1919年，英國人格林伍得和伍茲發(fā)現(xiàn)：事故頻發(fā)傾向理論認為：有事故頻發(fā)傾向的人是少數(shù)，但事故頻發(fā)傾向者的存在是工業(yè)事故發(fā)生的主要原因；減少事故頻發(fā)傾向者可以減少工業(yè)事故。如何減少事故頻發(fā)傾向者？不是就業(yè)上的歧視，更不是肉體上的消滅。正確的做法是，給每個人安排合適的工作。一類工種上的事故頻發(fā)傾向者，并不是另一類工種上的事故頻發(fā)傾向者。2022/12/1659事故頻發(fā)傾向理論認為：有事故頻發(fā)傾向的人是少數(shù)，但事故頻發(fā)傾事故頻發(fā)傾向者往往有如下的性格特征：①感情沖動，容易興奮，脾氣暴躁；②運動神經(jīng)遲鈍，動作不靈活；③厭倦工作，沒有耐心；④慌慌張張，不沉著；⑤動作生硬而工作效率低；⑥喜怒無常，感情多變；⑦理解能力低，判斷和思考能力差；⑧極度喜悅和悲傷；⑨缺乏自制力；⑩處理問題輕率、冒失。日本的豐原恒男發(fā)現(xiàn)容易沖動的人、不協(xié)調(diào)的人、不守規(guī)矩的人、缺乏同情心的人和心理不平衡的人發(fā)生事故次數(shù)較多。2022/12/1660事故頻發(fā)傾向者往往有如下的性格特征：①感情沖動，容易興奮，脾（二）海因里希的多米諾骨牌理論1931年，美國的亨里奇（H.W.Heinrich）（或

海因里希）出版《工業(yè)事故預防》一書，提出了多米諾骨牌理論。海因里希認為：人員傷亡的發(fā)生是事故的結(jié)果；事故的發(fā)生原因是人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)；人的不安全行為和物的不安全狀態(tài)是由于人的缺點造成的；人的缺點是由于不良環(huán)境誘發(fā)或者是由于先天的遺傳因素造成的。2022/12/1661（二）海因里希的多米諾骨牌理論1931年，美國的亨里奇（H.這樣就有了多米諾骨牌的五個因素（五張骨牌）：遺傳及社會環(huán)境（先天與后天）；人的缺點；人的不安全行為或物的不安全狀態(tài)；事故；傷害（損失）。2022/12/16622022/12/1411根據(jù)海因里希的研究，風險主要與人有關—88%的事故是由人的不安全行為引起的，還有10%是由危險的物質(zhì)或機械狀態(tài)引起的。

—可以認為事故中的98%是可以的得到控制的，其損失也是可以通過某種方式預防的。

2022/12/1663根據(jù)海因里希的研究，風險主要與人有關2022/12/141多米諾骨牌理論應用要點：一張骨牌倒了，連鎖反應發(fā)生，傷害出現(xiàn)。移出一塊骨牌，連鎖反應被破壞，事故中止。企業(yè)安全工作的中心是防止人的不安全行為、消除物的不安全狀態(tài)。

需要注意的是，不是每張骨牌都一樣重要，也不是每張骨牌都可以移出。2022/12/1664多米諾骨牌理論應用要點：2022/12/1413（三）能量意外釋放理論

1961年，吉布森指出事故是一種不正常的或不希望的能量釋放，多種形式的能量是造成傷害的直接原因。所以應該通過控制能量或控制作為能量達及人體的媒介能量載體來預防傷害事故的發(fā)生。2022/12/1665（三）能量意外釋放理論1961年，吉布森指出事故是一種不正小威廉·哈頓完善了能量意外釋放理論，認為，風險主要與物質(zhì)因素有關，而與人的直接關系不大：“人受傷害的原因只能是某種能量的轉(zhuǎn)移?！惫D將傷害分為兩類：1、由于施加了局部或全身性損傷閥值的能量引起的；如機械傷害2、由于影響了局部或全身性能量交換引起的。如中毒、凍傷、窒息2022/12/1666小威廉·哈頓完善了能量意外釋放理論，認為，風險主要與物質(zhì)因素哈頓認為，能量是否能造成影響取決于能量大小、作用時間長短及頻率、能量的集中程度；可以利用各種屏蔽來防止意外的能量轉(zhuǎn)移，防止事故的發(fā)生：—事故是一種物理工程問題?！嘶蜇敭a(chǎn)都可以看作為結(jié)構(gòu)物，它們在解體之前都有一個承受極限，當能量失控，壓力超過這個極限時，事故就會發(fā)生。能量失控的情形包括火災、事故、工傷以及其他所有造成傷害或損失的情況?！ㄟ^控制能量，或者改變能量作用的人或財產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，事故就可以得到預防。2022/12/1667哈頓認為，能量是否能造成影響取決于能量大小、作用時間長短及頻能量釋放理論策略

1．防止能量的產(chǎn)生；2．如果能量還是產(chǎn)生了，那么防止能量的聚集；3．如果能量確實聚集了，那么防止能量的釋放；4．如果能量仍然釋放了，那么從源頭改變能量釋放的速度或空間分布；5．將能量和需保護的結(jié)構(gòu)物在時間上或空間上加以隔離；6．用物質(zhì)屏障將能量與需保護的結(jié)構(gòu)物加以隔離；7．改變能量的基本特性；8．使結(jié)構(gòu)物更堅固，更能抗擊能量的沖擊；9．能量對結(jié)構(gòu)物造成損害時，要對損害立即關注；10．對遭受損壞的結(jié)構(gòu)物予以修復。

2022/12/1668能量釋放理論策略1．防止能量的產(chǎn)生；2022/12/141（四）系統(tǒng)安全理論

20世紀50-60年代，美國研制洲際導彈過程中，產(chǎn)生了系統(tǒng)安全理論。其要點包括：在事故致因理論方面，從只注重操作人員的不安全行為、忽略硬件故障在事故致因中的作用的傳統(tǒng)觀念，變?yōu)殚_始考慮如何通過改善物的系統(tǒng)可靠性來提高復雜系統(tǒng)的安全性。沒有任何一種事物是絕對安全的，任何事物中都潛伏著危險因素（強調(diào)消除安全盲區(qū)）。2022/12/1669（四）系統(tǒng)安全理論20世紀50-60年代，美國研制不可能根除一切危險源。要注重減少總體的危險性，而不是只徹底消除幾種選定的風險。由于人的認識能力有限，有時不能完全認識危險源及其危險，即使今天認識了所有危險源，明天又有可能出現(xiàn)新的危險源，所以控制危險源不是一朝一夕的事。2022/12/1670不可能根除一切危險源。要注重減少總體的危險性，而不是只徹底消控制損失方法----改變損失2.損失控制（風險減緩）（定義）企業(yè)對不愿放棄也不愿轉(zhuǎn)移的風險，通過降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失程度來達到控制目的的各種控制技術(shù)或方法?；颍ǘx）一系列使風險最小化的努力，特別是使損失最小化的措施。相對于風險避免而言，是一種積極的風險處理手段。2022/12/1671控制損失方法----改變損失2.損失控制（風險減緩）20基本分類A.按目的分：

損失預防----減少事故頻率；

損失抑制----減少損失程度。B.按執(zhí)行時間分：損失發(fā)生前（損失預防、損失抑制）；

損失發(fā)生中（損失抑制）；

損失發(fā)生后（損失抑制）。C.按措施特點分：工程法

行為法

規(guī)章制度法2022/12/1672基本分類A.按目的分：損失預防----減少事故頻不降低損失的風險控制方法風險集中—原理：大數(shù)法則—關鍵：風險單位的獨立性—應用：保險—變通：風險單位的分割2022/12/1673不降低損失的風險控制方法風險集中2022/12/1422風險集中風險主體通過增加實現(xiàn)經(jīng)濟行為目標途徑的辦法達到優(yōu)化風險狀態(tài)的目的。比如增加風險單位的數(shù)量，將特定的風險在更大的樣本空間里進行分散，以此來減少風險?？赏ㄟ^兼并、擴張、聯(lián)營，集合許多原來各自獨立的風險單位于同一企業(yè)之下。著重于提高預期損失預測的精確性從而降低風險。保險公司2022/12/1674風險集中2022/12基本方法是多元化生產(chǎn)要素方面：來源多樣化、種類多樣化生產(chǎn)方面：工藝多樣化產(chǎn)品與市場方面（經(jīng)營多元化）資產(chǎn)負債多元化2022/12/1675基本方法是多元化生產(chǎn)要素方面：來源多樣化、種類多樣化2022

分割將經(jīng)濟單位面臨損失的風險單位分開。例：將存貨分別存放在的幾個倉庫里。增加了需要控制的個別風險單位數(shù)量減少的是一次事故可能發(fā)生的最大預期損失2022/12/1676分割2022/12/1425復制再設置一份經(jīng)濟單位所有的資產(chǎn)或設備作為儲備在原資產(chǎn)或設備被損壞的情況下，方可以使用，平時不得動用。本身不能減少原有機器、設備的損壞，但可以減少由于機器設備損壞而造成的凈收入損失。常見于復制紀錄品、機器零部件、交叉培訓雇傭人員2022/12/1677復制2022/12/1426風險的非保險財務安排風險自擔（風險自留）——安排籌資措施—現(xiàn)收現(xiàn)付：無專門財務安排、現(xiàn)有財產(chǎn)補償，攤?cè)虢?jīng)營成本—損失預算：預留資金、一個財務年度—專用基金：重大損失、跨財務年度

—借款（內(nèi)部、外部、應急借款）—專業(yè)自保公司：免稅需求2022/12/1678風險的非保險財務安排風險自擔（風險自留）——安排籌資措施風險自擔的財務處理方式

風險自擔計劃中，小額損失將計入經(jīng)營成本；大額損失將由保留的損失預算或?qū)Ｓ没鹧a償，或由借款補償。

2022/12/1679風險自擔的財務處理方式風險自擔計劃中，小額損失將計入經(jīng)營成借款1．內(nèi)部借款損失形成之前沒有事先安排專門的補償基金，向本行業(yè)或總公司的集中基金求得內(nèi)部貸款。缺點：￡

所需要的資金額在基金中可能不足￡

基金處于不可流動的狀態(tài)￡

可能會失去某些投資機會2022/12/1680借款2022/12/14292．特別貸款--外部借款損失發(fā)生后，由于無法從內(nèi)部籌措補償資金，向外部借款籌集補償資金。缺點：貸款條件通常非常苛刻。2022/12/16812．特別貸款--外部借款2022/12/14303.應急貸款風險事故發(fā)生前與金融機構(gòu)達成一項應急貸款的協(xié)議，一旦風險事故發(fā)生，經(jīng)濟單位可獲得必要的資金，并按事先商定的條件還款。缺點：貸款利息比較高。2022/12/16823.應急貸款2022/12/1431專業(yè)自保專業(yè)自保是風險自留的一種特殊措施。它是通過專業(yè)自保公司（captiveinsurancecompany）的運作來實現(xiàn)的。母公司與專業(yè)自保公司以及再保險公司的關系2022/12/1683專業(yè)自保專業(yè)自保是風險自留的一種特殊措施。它是通過專業(yè)自保公一、專業(yè)自保公司及其類型大規(guī)模企業(yè)集團為節(jié)省費用以及承保自己擁有的風險單位，而投資設立的附屬保險公司。2022/12/1684一、專業(yè)自保公司及其類型2022/12/1433專業(yè)自保公司注冊地全世界的專業(yè)自保公司注冊地主要是避稅港和美國。最多的是百慕大，其他依次為：開曼群島、英屬格恩西群島、美國佛蒙特州和盧森堡。注冊地選擇避稅港的主要原因注冊條件低和稅負考慮，比如百慕大，除名義上的稅負外，專業(yè)自保公司無任何明顯的稅負。

2022/12/1685專業(yè)自保公司注冊地全世界的專業(yè)自保公司注冊地主要是避稅港和美1、按照其業(yè)務范圍的不同純粹專業(yè)自保公司公開市場的專業(yè)自保公司2022/12/16861、按照其業(yè)務范圍的不同純粹專業(yè)自保公司2022/12/1單國專業(yè)自保公司（單一母公司）多國專業(yè)自保公司（多個母公司）公會專業(yè)自保公司（協(xié)會）2、按照其投資來源不同2022/12/1687單國專業(yè)自保公司（單一母公司）2、按照其投資來源不同20223、按規(guī)模：（1）賬面專業(yè)自保公司：稅率低、監(jiān)管寬松環(huán)境秘密進行，代理人管理（2）小規(guī)模專業(yè)自保公司：自留少，公司管理（3）大規(guī)模專業(yè)自保公司：自留較多2022/12/16883、按規(guī)模：2022/12/14374、按照職能分類（1）直接保險業(yè)務（2）從事再保險業(yè)務5、按地點分類（1）設在離岸金融市場（2）設在國內(nèi)2022/12/16894、按照職能分類2022/12/1438二、專業(yè)自保公司的利弊分析

(一)專業(yè)自保公司的優(yōu)點

1．承保彈性增加。

2．保險成本降低。

3.租稅負擔減輕。

4．損失控制加