商業(yè)銀行資本管理 副本市公開課一等獎(jiǎng)省賽課獲獎(jiǎng)?wù)n件

第章商業(yè)銀行資本管理

2商業(yè)銀行資本管理副本第1頁北京大學(xué)出版社提供2第二章商業(yè)銀行資本管理第一節(jié)商業(yè)銀行資本組成和功效

第三節(jié)商業(yè)銀行資本籌措

第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

商業(yè)銀行資本管理副本第2頁第一節(jié)

商業(yè)銀行資本組成和功效

商業(yè)銀行資本管理副本第3頁北京大學(xué)出版社提供4本節(jié)重點(diǎn)

1、商業(yè)銀行資本組成與特點(diǎn)2、商業(yè)銀行資本功效商業(yè)銀行資本管理副本第4頁北京大學(xué)出版社提供5第一節(jié)

商業(yè)銀行資本組成和功效

一、商業(yè)銀行資本概念和特點(diǎn)商業(yè)銀行資本概念資本，也稱資本金，是指商業(yè)銀行在建立之初由投資者投入資金，以及銀行在經(jīng)營活動(dòng)中由稅后留存收益和銀行借入長久次級債務(wù)用來轉(zhuǎn)增資本資金，它代表投資者對商業(yè)銀行全部者權(quán)益。商業(yè)銀行資本管理副本第5頁北京大學(xué)出版社提供6第一節(jié)

商業(yè)銀行資本組成和功效

一、商業(yè)銀行資本概念和特點(diǎn)商業(yè)銀行資本特點(diǎn)

商業(yè)銀行資本金所包含內(nèi)容比普通企業(yè)寬泛商業(yè)銀行資本占資產(chǎn)比重與普通企業(yè)相比很小商業(yè)銀行資本管理副本第6頁北京大學(xué)出版社提供7第一節(jié)商業(yè)銀行資本組成和功效

二、商業(yè)銀行資本組成股本:普通股（上市發(fā)行流通股票，是銀行可永久性使用資金）；優(yōu)先股（股息分配和資產(chǎn)清償優(yōu)于普通股）盈余：資本盈余（股本溢價(jià)）、留存盈余（稅后未分配利潤）債務(wù)資本：資本票據(jù)、資本債券貯備資本：起源于收益提留部分

商業(yè)銀行資本管理副本第7頁北京大學(xué)出版社提供8第一節(jié)商業(yè)銀行資本組成和功效

二、商業(yè)銀行資本功效營業(yè)功效：先決條件保護(hù)功效：填補(bǔ)、信譽(yù)保護(hù)、存款人利益管理功效：金融系統(tǒng)穩(wěn)定

商業(yè)銀行資本管理副本第8頁第二節(jié)

《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

商業(yè)銀行資本管理副本第9頁北京大學(xué)出版社提供10本節(jié)重點(diǎn)

1、《巴塞爾協(xié)議》主要內(nèi)容與評價(jià)2、新《巴塞爾協(xié)議》基本框架商業(yè)銀行資本管理副本第10頁北京大學(xué)出版社提供11第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

一、1988年《巴塞爾協(xié)議》產(chǎn)生背景

銀行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)不停加大銀行業(yè)之間不平等競爭日趨嚴(yán)重1987年12月10日國際清算銀行在瑞士召開12國央行行長會(huì)議商業(yè)銀行資本管理副本第11頁北京大學(xué)出版社提供12第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

二、1988年《巴塞爾協(xié)議》主要內(nèi)容

協(xié)議題目：《統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)國際協(xié)議》1．資本組成2．風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算3．標(biāo)準(zhǔn)化比率目標(biāo)4．過渡期及實(shí)施安排商業(yè)銀行資本管理副本第12頁北京大學(xué)出版社提供13第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

二、1988年《巴塞爾協(xié)議》主要內(nèi)容

1．資本組成（1）關(guān)鍵資本也稱一級資本，包含股本和公開貯備。

（2）從屬資本也稱二級資本，或補(bǔ)充資本，包含非公開貯備、資產(chǎn)重估貯備、普通準(zhǔn)備金和普通呆賬損失準(zhǔn)備金、混合資本工具、次級長久債務(wù)。

商業(yè)銀行資本管理副本第13頁北京大學(xué)出版社提供14第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

二、1988年《巴塞爾協(xié)議》主要內(nèi)容

2．風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)算總風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+表外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)+衍生工具風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)商業(yè)銀行資本管理副本第14頁北京大學(xué)出版社提供15第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

二、1988年《巴塞爾協(xié)議》主要內(nèi)容

3．標(biāo)準(zhǔn)化比率目標(biāo)《巴塞爾協(xié)議》要求，從事國際業(yè)務(wù)商業(yè)銀行，其資本標(biāo)準(zhǔn)為：商業(yè)銀行資本管理副本第15頁北京大學(xué)出版社提供16風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)計(jì)算

1.表內(nèi)資產(chǎn)：分四級

0%；20%；50%；100%。

2.表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)：分四級

0%；20%；50%；100%。商業(yè)銀行資本管理副本第16頁北京大學(xué)出版社提供17

（1）表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重依據(jù)《巴塞爾協(xié)議》，表內(nèi)資產(chǎn)分類，分別給予不一樣權(quán)重0%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)：

a.現(xiàn)金；

b.幣值穩(wěn)定、并以此對央行融資債券；

c.對經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)組員國，或?qū)H貨幣基金組織達(dá)成與借款總體安排相關(guān)尤其貸款協(xié)議國家中央政府或央行其它債權(quán)

d.用現(xiàn)金或者用OECD國家中央政府債券作擔(dān)保，或由OECD國家中央政府提供擔(dān)保貸款。

風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算商業(yè)銀行資本管理副本第17頁北京大學(xué)出版社提供1820%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)：

a.對多邊發(fā)展銀行債權(quán)以及由這類銀行提供擔(dān)保，或以這類銀行債券作抵押債券；

b.對OECD國家內(nèi)注冊銀行債權(quán)以及由OECD國家內(nèi)注冊銀行提供擔(dān)保貸款；

c.對OECD以外國家注冊銀行余期在一年內(nèi)債權(quán)以及由OECD國家內(nèi)注冊提供擔(dān)保貸款

d.托收中現(xiàn)金款項(xiàng)

e.對非本國OECD國家公共部門機(jī)構(gòu)債權(quán)，以及由這些機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保貸款商業(yè)銀行資本管理副本第18頁北京大學(xué)出版社提供1950%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)：

a.完全以居住用途房產(chǎn)作抵押貸款

100%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)：

a.對私人機(jī)構(gòu)債權(quán)

b.對OECD之外國家中央政府債權(quán)

c.對公共部門所屬商業(yè)企業(yè)債權(quán)

d.房屋設(shè)備和其它固定資產(chǎn)

e.不動(dòng)產(chǎn)和其它投資

f.全部其它資產(chǎn)商業(yè)銀行資本管理副本第19頁北京大學(xué)出版社提供20100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務(wù)：

a.直接信用替換工具，如確保和承兌

b.銷售和回購協(xié)議以及有追索權(quán)資產(chǎn)銷售

c.遠(yuǎn)期資產(chǎn)購置、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)股票和代表承諾一定損失證券50%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務(wù)：

a.一些與交易相關(guān)或有項(xiàng)目

b.票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利

c.其它初始期限在1年以上承諾20%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務(wù)：

a.有自行償付能力與貿(mào)易相關(guān)或有項(xiàng)目0%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務(wù)：

a.類似初始期限在1年以內(nèi)，或能夠在任何時(shí)候無條件取消承諾表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=∑表外資產(chǎn)×信用轉(zhuǎn)換系數(shù)×表內(nèi)相對應(yīng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重表外業(yè)務(wù)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)商業(yè)銀行資本管理副本第20頁北京大學(xué)出版社提供21標(biāo)準(zhǔn)化比率目標(biāo)1.資本充分率

其中：表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=∑（表內(nèi)資產(chǎn)×風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=∑（表外資產(chǎn)×轉(zhuǎn)換系數(shù)×對應(yīng)表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）商業(yè)銀行資本管理副本第21頁北京大學(xué)出版社提供22案例一家銀行資本規(guī)模為100萬元人民幣，總資產(chǎn)為1500萬元人民幣，該行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)和表外項(xiàng)目以下表。資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)項(xiàng)目

金額現(xiàn)金

75短期政府債券

300國內(nèi)銀行存款

75家庭住宅抵押貸款

75企業(yè)貸款

975資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)總資產(chǎn)

1500用來支持政府發(fā)行債券備用信用證

150對企業(yè)長久信貸承諾

300表外項(xiàng)目加總

450商業(yè)銀行資本管理副本第22頁北京大學(xué)出版社提供231.計(jì)算表外項(xiàng)目標(biāo)信用對等額，將表外項(xiàng)目轉(zhuǎn)變?yōu)閷Φ葦?shù)量銀行貸款，以衡量銀行風(fēng)險(xiǎn)。

表外項(xiàng)目賬面價(jià)值轉(zhuǎn)換系數(shù)對等信貸額銀行提供備用信用證150×1.00=150對企業(yè)長久信貸承諾300×0.5=150商業(yè)銀行資本管理副本第23頁北京大學(xué)出版社提供242.將表內(nèi)資產(chǎn)和表外項(xiàng)目對等信貸額乘以對應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為0%類

現(xiàn)金75短期政府債券300風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%類

國內(nèi)銀行存款75備用信用證信用對等額150風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為50%類

家庭住宅抵押貸款75風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%類

對企業(yè)貸款975對企業(yè)長久信貸承諾對等額150商業(yè)銀行資本管理副本第24頁北京大學(xué)出版社提供253.計(jì)算資本充分率銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)

=（75+300）×0+（75+150）×0.2+75×0.5+(975+150)×1=1207.5資本充分率=100/1207.5=8.28%該銀行資本充分比率已到達(dá)《巴塞爾協(xié)議》要求8%要求。商業(yè)銀行資本管理副本第25頁北京大學(xué)出版社提供26第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

二、1988年《巴塞爾協(xié)議》主要內(nèi)容

4．過渡期及實(shí)施安排從1988年《巴塞爾協(xié)議》提出到1992年底大約有4年半時(shí)間，該委員會(huì)采取一個(gè)中期目標(biāo)，即到1990年底，資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率最低標(biāo)準(zhǔn)為7.25%，資本中最少有二分之一是關(guān)鍵資本。在過渡期初衡量銀行資本情況時(shí)，關(guān)鍵資本百分比可包含從屬資本成份，但最多不能超出關(guān)鍵資本成份25%，至1990年底降低到10%，到1992年底過渡期結(jié)束時(shí)一并消除。商業(yè)銀行資本管理副本第26頁北京大學(xué)出版社提供27第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

三、對1988年《巴塞爾協(xié)議》評價(jià)

主動(dòng)方面

1．有利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營2．有利于各國商業(yè)銀行在平等基礎(chǔ)上進(jìn)行競爭3．為國際間銀行監(jiān)管和協(xié)調(diào)提供了極大方便商業(yè)銀行資本管理副本第27頁北京大學(xué)出版社提供28第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

三、對1988年《巴塞爾協(xié)議》評價(jià)

存在不足之處

1．協(xié)議僅包括商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，而忽略了其它風(fēng)險(xiǎn)2．粗線條風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重檔次不能充分表達(dá)各種資產(chǎn)之間信用差異，難以準(zhǔn)確反應(yīng)銀行面臨真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)3．協(xié)議對非OECD（經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織30個(gè)國家）組員國有歧視待遇4．經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本不一致，造成銀行經(jīng)過資產(chǎn)證券化進(jìn)行監(jiān)管資本套利商業(yè)銀行資本管理副本第28頁OECD（經(jīng)濟(jì)合作發(fā)展組織）組員國創(chuàng)始組員國(1961年):奧地利*、比利時(shí)*、加拿大*、丹麥*、法國*、德國*、希臘*、冰島*、愛爾蘭*、意大利*、盧森堡*、荷蘭*、挪威*、葡萄牙*、西班牙*、瑞典*、瑞士*、土耳其、英國*、美國*以后加入組員國(加入年份):日本*(1964)、芬蘭*(1969)、澳大利亞*(1971)、新西蘭*(1973)、墨西哥(1994)、捷克(1995)、匈牙利(1996)、大韓民國*(1996)、波蘭(1996)、斯洛伐克()北京大學(xué)出版社提供29商業(yè)銀行資本管理副本第29頁北京大學(xué)出版社提供30第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

四、20《新巴塞爾資本協(xié)議》產(chǎn)生1998年，巴塞爾委員會(huì)決定全方面修改協(xié)議1999年6月、1月和年4月，巴塞爾委員會(huì)提出了《新資本協(xié)議征求意見稿》第一稿、第二稿和第三稿。206月正式公布了《資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)國際協(xié)議：修訂框架》（漢字簡稱《新巴塞爾資本協(xié)議》商業(yè)銀行資本管理副本第30頁北京大學(xué)出版社提供31第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

五、《新巴塞爾資本協(xié)議》基本框架第一支柱：最低資本要求新資本協(xié)議集中考慮了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)頭寸計(jì)量（外部評級——標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級）在資本最低限額方面，資本充分率公式分母發(fā)生了改變，由三部分組成：信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)所需資本各12.5倍之和商業(yè)銀行資本管理副本第31頁北京大學(xué)出版社提供32第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

五、《新巴塞爾資本協(xié)議》基本框架第二支柱：監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢驗(yàn)第二支柱是巴塞爾委員會(huì)針對銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)制訂監(jiān)督檢驗(yàn)主要標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度等第二支柱適合于處理以下三個(gè)主要領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)：第一支柱包括但沒有完全覆蓋風(fēng)險(xiǎn)(如貸款集中風(fēng)險(xiǎn))，第一支柱中未加考慮原因(如銀行賬戶中利率風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn))、銀行外部原因(如經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng))商業(yè)銀行資本管理副本第32頁北京大學(xué)出版社提供33第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

五、《新巴塞爾資本協(xié)議》基本框架第三支柱：市場紀(jì)律第三支柱是對第一支柱和第二支柱補(bǔ)充市場紀(jì)律含有強(qiáng)化資本監(jiān)管和幫助監(jiān)管當(dāng)局提升金融體系安全、穩(wěn)健性潛在作用委員會(huì)經(jīng)過建立一套披露要求以到達(dá)促進(jìn)市場紀(jì)律目標(biāo)商業(yè)銀行資本管理副本第33頁北京大學(xué)出版社提供34第二節(jié)《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本

六、《新巴塞爾