大宗商品行業(yè)數(shù)據(jù)分析項(xiàng)目員工培訓(xùn)組織與實(shí)施

1、泓域/大宗商品行業(yè)數(shù)據(jù)分析項(xiàng)目員工培訓(xùn)組織與實(shí)施大宗商品行業(yè)數(shù)據(jù)分析項(xiàng)目員工培訓(xùn)組織與實(shí)施目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113134480 一、 項(xiàng)目基本情況 PAGEREF _Toc113134480 h 2 HYPERLINK l _Toc113134481 二、 公司簡介 PAGEREF _Toc113134481 h 6 HYPERLINK l _Toc113134482 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc113134482 h 7 HYPERLINK l _Toc113134483 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _T

2、oc113134483 h 7 HYPERLINK l _Toc113134484 三、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113134484 h 8 HYPERLINK l _Toc113134485 四、 行業(yè)的經(jīng)營模式與盈利模式 PAGEREF _Toc113134485 h 8 HYPERLINK l _Toc113134486 五、 必要性分析 PAGEREF _Toc113134486 h 9 HYPERLINK l _Toc113134487 六、 培訓(xùn)師的培訓(xùn)與開發(fā) PAGEREF _Toc113134487 h 10 HYPERLINK l _Toc113134488 七

3、、 培訓(xùn)前對(duì)培訓(xùn)師的基本要求 PAGEREF _Toc113134488 h 11 HYPERLINK l _Toc113134489 八、 企業(yè)各項(xiàng)培訓(xùn)制度的起草 PAGEREF _Toc113134489 h 12 HYPERLINK l _Toc113134490 九、 企業(yè)培訓(xùn)制度的執(zhí)行與完善 PAGEREF _Toc113134490 h 22 HYPERLINK l _Toc113134491 十、 其他幾種模型 PAGEREF _Toc113134491 h 23 HYPERLINK l _Toc113134492 十一、 三維培訓(xùn)需求分析模型 PAGEREF _Toc11313

4、4492 h 23 HYPERLINK l _Toc113134493 十二、 進(jìn)度規(guī)劃方案 PAGEREF _Toc113134493 h 24 HYPERLINK l _Toc113134494 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc113134494 h 25 HYPERLINK l _Toc113134495 十三、 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià) PAGEREF _Toc113134495 h 26 HYPERLINK l _Toc113134496 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113134496 h 26 HYPERLINK l _Toc113134497

5、綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc113134497 h 28 HYPERLINK l _Toc113134498 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113134498 h 29 HYPERLINK l _Toc113134499 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113134499 h 32 HYPERLINK l _Toc113134500 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc113134500 h 34項(xiàng)目基本情況（一）項(xiàng)目承辦單位名稱xx投資管理公司（二）項(xiàng)目聯(lián)系人蔡xx（三）項(xiàng)目實(shí)施的可行性1、符合我國相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃近年來，我國為推進(jìn)產(chǎn)業(yè)

6、結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)，先后出臺(tái)了多項(xiàng)發(fā)展規(guī)劃或產(chǎn)業(yè)政策支持行業(yè)發(fā)展。政策的出臺(tái)鼓勵(lì)行業(yè)開展新材料、新工藝、新產(chǎn)品的研發(fā)，促進(jìn)行業(yè)加快結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型升級(jí)，有利于本行業(yè)健康快速發(fā)展。2、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景廣闊廣闊的終端消費(fèi)市場(chǎng)及逐步升級(jí)的消費(fèi)需求都將促進(jìn)行業(yè)持續(xù)增長。3、公司具備成熟的生產(chǎn)技術(shù)及管理經(jīng)驗(yàn)公司經(jīng)過多年的技術(shù)改造和工藝研發(fā)，公司已經(jīng)建立了豐富完整的產(chǎn)品生產(chǎn)線，配備了行業(yè)先進(jìn)的染整設(shè)備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務(wù)。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進(jìn)等方式，建立了一支團(tuán)結(jié)進(jìn)取的核心管理團(tuán)隊(duì)，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構(gòu)。公司管理團(tuán)隊(duì)對(duì)行業(yè)的品牌建設(shè)、營銷網(wǎng)絡(luò)管理、人才管理

7、等均有深入的理解，能夠及時(shí)根據(jù)客戶需求和市場(chǎng)變化對(duì)公司戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。4、建設(shè)條件良好本項(xiàng)目主要基于公司現(xiàn)有研發(fā)條件與基礎(chǔ)，根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求，通過對(duì)研發(fā)測(cè)試環(huán)境的提升改造，形成集科研、開發(fā)、檢測(cè)試驗(yàn)、新產(chǎn)品測(cè)試于一體的研發(fā)中心，項(xiàng)目各項(xiàng)建設(shè)條件已落實(shí)，工程技術(shù)方案切實(shí)可行，本項(xiàng)目的實(shí)施有利于全面提高公司的技術(shù)研發(fā)能力，具備實(shí)施的可行性。20世紀(jì)90年代中期隨著改革的深化，中國的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制基本完善，大量企業(yè)面臨白熱化、同質(zhì)化、國際化的激烈市場(chǎng)競(jìng)爭。大宗商品貿(mào)易體量大、貨值高、價(jià)格波動(dòng)和交易頻繁，區(qū)別于普通的行業(yè)資訊信息，大宗商品資訊信息可以對(duì)企業(yè)的

8、經(jīng)營決策和利益造成重大影響。許多企業(yè)對(duì)于大宗商品信息的質(zhì)量和數(shù)量的需求擴(kuò)大，傾向于交納一定的費(fèi)用以便獲得及時(shí)、準(zhǔn)確的行情信息。（四）項(xiàng)目選址項(xiàng)目選址位于xxx（待定），區(qū)域設(shè)施條件完備，非常適宜項(xiàng)目建設(shè)。（五）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成1、項(xiàng)目總投資構(gòu)成分析項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資36494.33萬元，其中：建設(shè)投資29774.53萬元，占項(xiàng)目總投資的81.59%；建設(shè)期利息390.53萬元，占項(xiàng)目總投資的1.07%；流動(dòng)資金6329.27萬元，占項(xiàng)目總投資的17.34%。2、建設(shè)投資構(gòu)成項(xiàng)目建設(shè)投資29774.53萬元，包括工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)

9、用和預(yù)備費(fèi)，其中：工程費(fèi)用25693.10萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用3312.52萬元，預(yù)備費(fèi)768.91萬元。（六）資金籌措方案項(xiàng)目總投資36494.33萬元，其中申請(qǐng)銀行長期貸款15939.87萬元，其余部分由企業(yè)自籌。（七）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、營業(yè)收入（SP）：67600.00萬元。2、綜合總成本費(fèi)用（TC）：57468.75萬元。3、凈利潤（NP）：7372.59萬元。4、全部投資回收期（Pt）：6.64年。5、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：13.33%。6、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：3765.37萬元。（八）項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號(hào)項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總投資萬元36494.331.1建設(shè)投資萬元29

10、774.531.1.1工程費(fèi)用萬元25693.101.1.2其他費(fèi)用萬元3312.521.1.3預(yù)備費(fèi)萬元768.911.2建設(shè)期利息萬元390.531.3流動(dòng)資金萬元6329.272資金籌措萬元36494.332.1自籌資金萬元20554.462.2銀行貸款萬元15939.873營業(yè)收入萬元67600.00正常運(yùn)營年份4總成本費(fèi)用萬元57468.755利潤總額萬元9830.126凈利潤萬元7372.597所得稅萬元2457.538增值稅萬元2509.499稅金及附加萬元301.1310納稅總額萬元5268.1511盈虧平衡點(diǎn)萬元33673.45產(chǎn)值12回收期年6.6413內(nèi)部收益率13.33

11、%所得稅后14財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元3765.37所得稅后公司簡介（一）基本信息1、公司名稱：xx投資管理公司2、法定代表人：蔡xx3、注冊(cè)資本：910萬元4、統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場(chǎng)監(jiān)督管理局6、成立日期：2013-11-267、營業(yè)期限：2013-11-26至無固定期限8、注冊(cè)地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在“夢(mèng)想、責(zé)任、忠誠、一流”核心價(jià)值觀的指引下，圍繞業(yè)務(wù)體系、管控體系和人才隊(duì)伍體系重塑，推動(dòng)體制機(jī)制改革和管理及業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)能力建設(shè)，提升核心競(jìng)爭力，努力把公司打造成為國內(nèi)一流的供應(yīng)鏈管理平臺(tái)

12、。公司按照“布局合理、產(chǎn)業(yè)協(xié)同、資源節(jié)約、生態(tài)環(huán)?！钡脑瓌t，加強(qiáng)規(guī)劃引導(dǎo)，推動(dòng)智慧集群建設(shè)，帶動(dòng)形成一批產(chǎn)業(yè)集聚度高、創(chuàng)新能力強(qiáng)、信息化基礎(chǔ)好、引導(dǎo)帶動(dòng)作用大的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)集群。加強(qiáng)產(chǎn)業(yè)集群對(duì)外合作交流，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)集群在對(duì)外產(chǎn)能合作中的載體作用。通過建立企業(yè)跨區(qū)域交流合作機(jī)制，承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，營造和諧發(fā)展環(huán)境。（三）公司主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額16746.3413397.0712559.76負(fù)債總額9222.377377.906916.78股東權(quán)益合計(jì)7523.976019.185642.98公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項(xiàng)目2020年

13、度2019年度2018年度營業(yè)收入51224.3940979.5138418.29營業(yè)利潤7799.156239.325849.36利潤總額6837.465469.975128.10凈利潤5128.103999.923692.23歸屬于母公司所有者的凈利潤5128.103999.923692.23產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析區(qū)域生產(chǎn)總值增長xx%，固定資產(chǎn)投資增長xx%，社會(huì)消費(fèi)品零售總額增長xx%，貨物進(jìn)出口總額增長xx%，全體居民人均可支配收入增長xx%，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率xx%。綜合分析各種有利和不利因素，經(jīng)充分征求意見、深入論證和慎重研究，區(qū)域生產(chǎn)總值增長目標(biāo)確定為xx%左右。行業(yè)的經(jīng)營模式與盈利模式1、

14、以信息服務(wù)為主該類企業(yè)堅(jiān)持做好大宗商品相關(guān)行業(yè)的價(jià)格監(jiān)測(cè)和評(píng)估，強(qiáng)化數(shù)據(jù)分析和行業(yè)研究能力，為客戶提供高質(zhì)量的資訊和咨詢服務(wù)，在此基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)延伸至行業(yè)會(huì)議、調(diào)研、培訓(xùn)及廣告服務(wù)。普氏能源資訊、安迅思、伍德麥肯茲通常采取這種發(fā)展方式，卓創(chuàng)資訊自成立以來也堅(jiān)持了這種發(fā)展方式。2、以在線交易服務(wù)為主這種業(yè)務(wù)發(fā)展方式目前在國內(nèi)較為普遍，國內(nèi)大宗商品信息服務(wù)企業(yè)在為客戶提供信息服務(wù)的同時(shí)，借助互聯(lián)網(wǎng)為客戶提供大宗商品交易服務(wù)、物流服務(wù)以及供應(yīng)鏈金融服務(wù)。例如上海鋼聯(lián)開展鋼材交易服務(wù)、生意寶開展化工貿(mào)易、華瑞信息開展化纖紡織交易服務(wù)、金聯(lián)創(chuàng)開展甲醇交易、慧聰集團(tuán)則全面轉(zhuǎn)型產(chǎn)業(yè)互聯(lián)網(wǎng)，幫助客戶提升交易效率

15、和盈利能力。上述兩種發(fā)展模式是每個(gè)企業(yè)根據(jù)自己的發(fā)展理念、競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)和資源稟賦做出的選擇，風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇并存。作為大宗商品信息服務(wù)企業(yè)，中立、專業(yè)的原則和科學(xué)透明的價(jià)格評(píng)估方法論是資訊企業(yè)為客戶提供高質(zhì)量服務(wù)的基礎(chǔ)和生命線。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場(chǎng)知名度，產(chǎn)品銷售形勢(shì)良好，產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計(jì)未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場(chǎng)需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強(qiáng)化管理等手段，不斷挖掘產(chǎn)能潛力，但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項(xiàng)目的建設(shè)，公司將有效

16、克服產(chǎn)能不足對(duì)公司發(fā)展的制約，為公司把握市場(chǎng)機(jī)遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級(jí)的需要隨著制造業(yè)智能化、自動(dòng)化產(chǎn)業(yè)升級(jí)，公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級(jí)。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場(chǎng)開發(fā)為驅(qū)動(dòng)，不斷研發(fā)新產(chǎn)品，提升產(chǎn)品精密化程度，將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準(zhǔn)，提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性，契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求，才能在與國外企業(yè)的競(jìng)爭中獲得優(yōu)勢(shì)，保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。培訓(xùn)師的培訓(xùn)與開發(fā)1、授課技巧培訓(xùn)。教師的授課技巧是影響培訓(xùn)效果的關(guān)鍵因素。授課技巧很多，因人而異，因情況而異。2、教學(xué)工具的使用培訓(xùn)。培訓(xùn)師必須能熟練使用現(xiàn)代化的教學(xué)工具。3、教學(xué)內(nèi)容培訓(xùn)。從教師的兩個(gè)來源來看，外部

17、聘請(qǐng)的教師可能理論知識(shí)比較扎實(shí)，但其對(duì)企業(yè)的實(shí)際情況并不了解，就要對(duì)其進(jìn)行這方面知識(shí)的補(bǔ)充，這樣他們?cè)谑谡n時(shí)才能做到有針對(duì)性，將理論與實(shí)踐結(jié)合起來。內(nèi)部開發(fā)的教師對(duì)企業(yè)的情況比較了解，業(yè)務(wù)技能也很嫻熟，但這類教師的缺點(diǎn)在于對(duì)專業(yè)范圍內(nèi)的理論新動(dòng)向、新開發(fā)的技術(shù)或產(chǎn)品并不了解，這就是他們?cè)谂嘤?xùn)中需要補(bǔ)充的東西。4、對(duì)教師的教學(xué)效果進(jìn)行評(píng)估。教師的教學(xué)效果評(píng)估包括兩部分內(nèi)容：是對(duì)教師在整個(gè)培訓(xùn)中的表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)估，二是對(duì)教師在培訓(xùn)教學(xué)中的表現(xiàn)進(jìn)行評(píng)估。5、教師培訓(xùn)與教學(xué)效果評(píng)估的意義。這種評(píng)估必不可少，它是企業(yè)獲取高質(zhì)量培訓(xùn)教師資源的一個(gè)很好的手段。很多企業(yè)在首次培訓(xùn)中選擇教師的標(biāo)準(zhǔn)可能只是其名氣聲望

18、或者一些人的推薦，但這并不能代表其具備真實(shí)能力。每次培訓(xùn)項(xiàng)目完成以后，培訓(xùn)管理者不但要對(duì)培訓(xùn)對(duì)象與培訓(xùn)項(xiàng)目做一個(gè)評(píng)估，還應(yīng)該對(duì)培訓(xùn)教師進(jìn)行相關(guān)評(píng)估，這樣可以確切反映其在培訓(xùn)中所發(fā)揮的作用。對(duì)于教學(xué)效果較好的教師，可以長期保持聯(lián)系，為以后的培訓(xùn)儲(chǔ)備資源。培訓(xùn)前對(duì)培訓(xùn)師的基本要求1、做好課程前期準(zhǔn)備工作。在課程開始前一天，要檢查教學(xué)用的活頁紙、學(xué)員手冊(cè)、投影等材料，這很重要，特別是當(dāng)培訓(xùn)不在自己的工作地點(diǎn)進(jìn)行時(shí)。如果與同事合作一門課程，要安排好各自的角色，如一個(gè)人負(fù)責(zé)基礎(chǔ)知識(shí)，另一個(gè)人負(fù)責(zé)活動(dòng)和討論等。2、決定如何在學(xué)員之間分組。團(tuán)隊(duì)學(xué)習(xí)是學(xué)員之間互相學(xué)習(xí)的重要方式，要考慮如何分組才能創(chuàng)造一個(gè)效率

19、最高的學(xué)習(xí)環(huán)境。應(yīng)避免同一部門或單位的人在一組。因?yàn)橐话闳藗儊韰⒓优嘤?xùn)都希望每天面對(duì)不同的面孔、不同的觀點(diǎn)、不同的問題，如果一個(gè)組是由同一部門的人組成的，可能會(huì)使學(xué)員失去興趣，降低創(chuàng)造力，而且可能會(huì)由于以前工作中存在的矛盾或擔(dān)心影響今后的工作，不愿意發(fā)表更多的意見。3、對(duì)培訓(xùn)材料進(jìn)行檢查，根據(jù)學(xué)員的情況進(jìn)行取舍。站在學(xué)員的角度思考可能會(huì)提出什么問題，可能會(huì)出現(xiàn)什么情況。檢查日程安排，要留出余地。企業(yè)各項(xiàng)培訓(xùn)制度的起草（一）培訓(xùn)服務(wù)制度1、制度內(nèi)容。起草培訓(xùn)服務(wù)制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)包括培訓(xùn)服務(wù)制度條款和培訓(xùn)服務(wù)協(xié)議條款兩個(gè)部分。（1）培訓(xùn)服務(wù)制度條款。制度條款需明確以下內(nèi)容。員工正式參加培訓(xùn)前，根據(jù)個(gè)人

20、和組織需要向培訓(xùn)管理部門或部門經(jīng)理提出申請(qǐng)。培訓(xùn)申請(qǐng)被批準(zhǔn)后需要履行的培訓(xùn)服務(wù)協(xié)議簽訂手續(xù)。培訓(xùn)服務(wù)協(xié)議簽訂后方可參加培訓(xùn)。（2）培訓(xùn)服務(wù)協(xié)議條款。協(xié)議條款一般要明確以下內(nèi)容。參加培訓(xùn)的申請(qǐng)人。參加培訓(xùn)的項(xiàng)目和目的。參加培訓(xùn)的時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用和形式等參加培訓(xùn)后要達(dá)到的技術(shù)或能力水平參加培訓(xùn)后要在企業(yè)服務(wù)的時(shí)間和崗位。參加培訓(xùn)后如果出現(xiàn)違約的補(bǔ)償。部門經(jīng)理人員的意見。參加人與培訓(xùn)批準(zhǔn)人的有效法律簽署。2、制度解釋。對(duì)于一些投入較大的培訓(xùn)項(xiàng)目，特別是需要一段時(shí)間的離職培訓(xùn)，企業(yè)不僅要投入費(fèi)用讓員工參加培訓(xùn)，還要提供給員工工資待遇，同時(shí)企業(yè)要損失因?yàn)閱T工離職不能正常工作的機(jī)會(huì)成本。倘若參加培訓(xùn)的員工

21、學(xué)成后就跳槽，企業(yè)投入價(jià)值尚未收回，則得不償失。為防范這種向題的出現(xiàn)，就必須建立制度進(jìn)行約束，培訓(xùn)服務(wù)制度由此而生并被廣泛運(yùn)用。培訓(xùn)服務(wù)制度是培訓(xùn)管理的首要制度，雖然不同組織有關(guān)這方面的規(guī)定不盡相同，但目的都是相同的，只要是符合企業(yè)和員工的利益并符合國家法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定就應(yīng)該遵守。3、入職培訓(xùn)制度就是規(guī)定員工上崗和任職之前必須經(jīng)過全面培訓(xùn)，沒有經(jīng)過全面培訓(xùn)的員工不得上崗和任職。它體現(xiàn)了“先培訓(xùn)后上崗”“先培訓(xùn)、后任職”的原則，適應(yīng)企業(yè)培訓(xùn)的實(shí)際需要，有利于提高員工隊(duì)伍的素質(zhì)和提高工作效率。制度的制定要與人力資源部有關(guān)人員配合進(jìn)行，并爭取與其他各部門人員共同商討，這對(duì)于此制度的貫徹執(zhí)行是非常有

22、利的。（二）培訓(xùn)激勵(lì)制度1、制度內(nèi)容。起草培訓(xùn)配套的激勵(lì)制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)包括以下幾個(gè)方面的基本內(nèi)容。（1）完善的崗位任職資格要求。（2）公平、公正、客觀的業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)。（3）公平競(jìng)爭的晉升規(guī)定。（4）以能力和業(yè)績?yōu)閷?dǎo)向的分配原則。2、制度解釋。制定企業(yè)培訓(xùn)制度的主要目的是激發(fā)各個(gè)利益主體參加培訓(xùn)的積極性，包括三個(gè)方面的內(nèi)容。（1）對(duì)員工的激勵(lì)。培訓(xùn)必須營造前有引力、后有推力、自身有動(dòng)力的氛圍機(jī)制，建立培訓(xùn)、使用、考核、獎(jiǎng)懲的配套制度，形成以目標(biāo)激勵(lì)為先導(dǎo)、競(jìng)爭激勵(lì)為核心、利益激勵(lì)為后盾的人才培養(yǎng)激勵(lì)機(jī)制。（2）對(duì)部門及其主管的激勵(lì)。建立崗位培訓(xùn)責(zé)任制，把培訓(xùn)任務(wù)完成的情況與各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)、權(quán)、利掛鉤

23、，使培訓(xùn)通過責(zé)任制的形式滲透在領(lǐng)導(dǎo)的目標(biāo)管理中，使培訓(xùn)不再只是培訓(xùn)部門的事，而是每一個(gè)部門、每一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、每一位管理人員的事。（3）對(duì)企業(yè)本身的激勵(lì)。培訓(xùn)制度實(shí)際上也是對(duì)企業(yè)有效開展培訓(xùn)活動(dòng)的一種約束。企業(yè)培訓(xùn)的目的就是要提高員工的工作素質(zhì)，改變員工的工作行為，提高企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績。因此，應(yīng)制定合理的制度并嚴(yán)格實(shí)施，激發(fā)企業(yè)員工的培訓(xùn)積極性，使培訓(xùn)真正滿足企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的需要。激勵(lì)是一種非常有效的培訓(xùn)管理手段。在對(duì)員工進(jìn)行激勵(lì)時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)者必須明確激勵(lì)的對(duì)象、原因及方法。否則不但不會(huì)起到激勵(lì)的效果，反而會(huì)打擊員工的積極性，使員工的行為背離領(lǐng)導(dǎo)者激勵(lì)的初衷。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)注意以下兩個(gè)方面的內(nèi)容。一方面，在培

24、訓(xùn)激勵(lì)制度中明確培訓(xùn)機(jī)會(huì)的平等性。將培訓(xùn)本身作為現(xiàn)代企業(yè)中激勵(lì)員工積極向上的一種必要手段，給員工培訓(xùn)的機(jī)會(huì)會(huì)使他們感到企業(yè)對(duì)其發(fā)展的重視。同時(shí)，在企業(yè)培訓(xùn)機(jī)會(huì)的分配上，必須本著“機(jī)會(huì)平等、公平競(jìng)爭、擇優(yōu)培訓(xùn)”的原則，使真正有能力、有潛力的人獲得應(yīng)有的培訓(xùn)機(jī)會(huì)。例如，讓員工到高等院校進(jìn)一步深造，取得碩士或博士學(xué)位；到發(fā)達(dá)國家相關(guān)行業(yè)的大型企業(yè)進(jìn)行技術(shù)或管理學(xué)習(xí)；與國內(nèi)外大型企業(yè)或科研單位聯(lián)合開發(fā)項(xiàng)目或產(chǎn)品，從實(shí)踐中獲得培訓(xùn)和提高。對(duì)企業(yè)的人才來說，這些都是極具吸引力的培訓(xùn)。另一方面，在培訓(xùn)激勵(lì)制度中明確對(duì)于取得優(yōu)秀培訓(xùn)效果人員的獎(jiǎng)勵(lì)辦法。根據(jù)培訓(xùn)的效果對(duì)參加培訓(xùn)的人員進(jìn)行物質(zhì)、精神或晉升崗位的獎(jiǎng)

25、勵(lì)。把是否接受培訓(xùn)及接受培訓(xùn)效果的好壞作為晉升職務(wù)、調(diào)薪的重要依據(jù)?？梢詫⑴嘤?xùn)考核的結(jié)果納入個(gè)人獎(jiǎng)金發(fā)放的崗位責(zé)任范疇，根據(jù)考核成績決定獎(jiǎng)金發(fā)放情況，做到培訓(xùn)結(jié)果與個(gè)人收入密切相關(guān)。對(duì)于接受培訓(xùn)后工作能力提升較快的員工，經(jīng)過一定時(shí)間的考察可以給予晉升職務(wù)的獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)，培訓(xùn)工作的主管部門及執(zhí)行部門也要進(jìn)行考核，把培訓(xùn)工作效果作為評(píng)價(jià)其工作實(shí)績的重要依據(jù)。（三）培訓(xùn)考核制度1、制度內(nèi)容。評(píng)估作為培訓(xùn)發(fā)展循環(huán)的中心環(huán)節(jié)已經(jīng)是業(yè)內(nèi)的共識(shí)，但培訓(xùn)模式中各環(huán)節(jié)體現(xiàn)的培訓(xùn)評(píng)估目的多是出于提高培訓(xùn)管理水平，而對(duì)參加培訓(xùn)人員的學(xué)習(xí)態(tài)度、培訓(xùn)參與情況則關(guān)注得少一些。設(shè)立培訓(xùn)考核評(píng)估制度的目的，既是檢驗(yàn)培訓(xùn)的最終效

26、果，同時(shí)也為培訓(xùn)獎(jiǎng)懲制度的確立提供依據(jù)，而且還是規(guī)范培訓(xùn)相關(guān)人員行為的重要途徑。需要強(qiáng)調(diào)的是，培訓(xùn)評(píng)估考核必須嚴(yán)格按制度進(jìn)行，并且標(biāo)準(zhǔn)要一致，評(píng)估考核過程也應(yīng)公開.公正、公平，方可達(dá)到培訓(xùn)評(píng)估考核的目的。培訓(xùn)考核評(píng)估制度通常包括以下內(nèi)容：被考核評(píng)估的對(duì)象、考核評(píng)估的執(zhí)行組織、考核的項(xiàng)目范圍、考核的標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分、考核的主要方式、考核的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)、考核結(jié)果的簽署確認(rèn)、考核結(jié)果的備案、考核結(jié)果的證明（發(fā)放證書等）、考核結(jié)果的使用（使用獎(jiǎng)懲制度）。2、制度解釋。為了保證培訓(xùn)質(zhì)量，提高培訓(xùn)的回報(bào)率，培訓(xùn)后培訓(xùn)管理人員要對(duì)受訓(xùn)人員進(jìn)行考核。過去很多企業(yè)采用考試的辦法考察員工是否掌握了知識(shí)和技能。而現(xiàn)在，許多培訓(xùn)

27、除了產(chǎn)品知識(shí)和技術(shù)培訓(xùn)外，更多的是管理培訓(xùn)，這類培訓(xùn)不在乎向受訓(xùn)人員提供多少新知識(shí)和新技能，更多的是強(qiáng)調(diào)啟發(fā)思維，這就很難用統(tǒng)一的試卷去測(cè)試其學(xué)習(xí)效果。因此，更重要的是要看受訓(xùn)人員學(xué)成后在實(shí)際工作中是否改進(jìn)了工作。同時(shí)；還應(yīng)注意以下事項(xiàng)。（1）培訓(xùn)前明確考核標(biāo)準(zhǔn)。因?yàn)橛忻鞔_的考核標(biāo)準(zhǔn)，員工在接受培訓(xùn)時(shí)更能明確自己學(xué)習(xí)的方向，明確哪些培訓(xùn)內(nèi)容是企業(yè)所重視的，將會(huì)變被動(dòng)學(xué)習(xí)為主動(dòng)學(xué)習(xí)。在確立了相應(yīng)的培訓(xùn)考核標(biāo)準(zhǔn)之后，員工能明確知道自己在哪些方面存在不足，進(jìn)而積極接受培訓(xùn)以提升自身的能力。（2）界定清楚考核的執(zhí)行組織。培訓(xùn)考核的工作既需要人力資源部門的參與，更需要各部門人員的配合。在培訓(xùn)考核制度中明

28、確規(guī)定培訓(xùn)前的考核由員工所在部門的主管負(fù)責(zé)，培訓(xùn)中期的考核由人力資源部門的人負(fù)責(zé)，培訓(xùn)后期的考核由員工所在部門的主管負(fù)責(zé)。這樣既保證了培訓(xùn)考核的有效性，又大大減輕了培訓(xùn)專員的工作?，F(xiàn)在的企業(yè)常用的一種考核辦法是全視角績效考核法。工作是多方面的，工作業(yè)績也是多緯度的，不同個(gè)體對(duì)同一工作得出的印象是不相同的。該系統(tǒng)就是通過不同的考核者（上級(jí)主管、同事、下屬和顧客等）從不同的角度全方位、準(zhǔn)確地考核員工的工作業(yè)績。（四）培訓(xùn)獎(jiǎng)懲制度制度內(nèi)容。獎(jiǎng)懲制度是保障前面幾項(xiàng)培訓(xùn)管理制度能夠得以順利扶行的關(guān)鍵，如果參加與不參加培訓(xùn)一個(gè)樣，培訓(xùn)考核評(píng)估好與不好都一個(gè)樣，相信不會(huì)引起員工對(duì)這些制度的重視，同時(shí)也不會(huì)對(duì)

29、培訓(xùn)本身引起足夠的重視，因此非常有必要設(shè)立、執(zhí)行培訓(xùn)獎(jiǎng)懲制度。培訓(xùn)獎(jiǎng)懲制度可以讓培訓(xùn)工作進(jìn)行得更加順利，也能使培訓(xùn)的效果更好、效率更高，它是其他培訓(xùn)制度的保障。獎(jiǎng)勵(lì)的設(shè)置可以按照以下原則進(jìn)行：一是將考核成績納入個(gè)人獎(jiǎng)金發(fā)放的崗位責(zé)任范疇。根據(jù)考核成績確定獎(jiǎng)金發(fā)放情況；將考核的成績作為個(gè)人升職的主要參考標(biāo)準(zhǔn)之一，同等條件下培訓(xùn)考核較好的優(yōu)先給予升職。二是設(shè)立專項(xiàng)培訓(xùn)先進(jìn)獎(jiǎng)，可以是有形的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，也可以是無形的精神激勵(lì)，也可以因?yàn)榕嘤?xùn)考核成績優(yōu)秀而放寬其他相關(guān)條件要求。培訓(xùn)獎(jiǎng)懲制度應(yīng)該包括以下內(nèi)容：培訓(xùn)獎(jiǎng)懲制度制定的目的和意義；獎(jiǎng)懲對(duì)象說明；獎(jiǎng)懲情況認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)以及相應(yīng)的獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)；獎(jiǎng)懲制度的執(zhí)行組織和

30、程序；實(shí)施獎(jiǎng)懲的執(zhí)行方式和方法。1、制度解釋。企業(yè)內(nèi)存在多種具體的培訓(xùn)制度。除了上述各項(xiàng)制度外，還有培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、培訓(xùn)實(shí)施管理制度、培訓(xùn)資金管理制度等，通過這些培訓(xùn)制度的建設(shè)，給培訓(xùn)活動(dòng)的順利進(jìn)行提供全方位的制度支持。（五）培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管理制度1、制度內(nèi)容。通過制定管理制度規(guī)避企業(yè)培訓(xùn)的風(fēng)險(xiǎn)，需要考慮以下三個(gè)方面的問題。（1）企業(yè)根據(jù)勞動(dòng)法與員工建立相對(duì)穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系。（2）企業(yè)根據(jù)具體的培訓(xùn)活動(dòng)情況考慮與受訓(xùn)者簽訂培訓(xùn)合同，從而明確雙方的權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任。（3）根據(jù)“利益獲得原則”，即誰投資誰受益，投資與受益成正比關(guān)系，考慮培訓(xùn)成本的分?jǐn)偱c補(bǔ)償。例如，對(duì)于投資大、時(shí)間長、能夠迅速提高受訓(xùn)者

31、能力和個(gè)人收入的開發(fā)性培訓(xùn)項(xiàng)目，對(duì)基礎(chǔ)學(xué)歷教育及以提高自身基本素質(zhì)為主的培訓(xùn)，以個(gè)人投資為主，企業(yè)部分分擔(dān)，根據(jù)員工學(xué)習(xí)成績的好壞，以獎(jiǎng)懲的性質(zhì)調(diào)整各自比例。2、制度解釋。培訓(xùn)是一項(xiàng)生產(chǎn)性投資行為，投資就必然存在風(fēng)險(xiǎn)。培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)包括人才流失及其帶來的經(jīng)濟(jì)損失、培養(yǎng)競(jìng)爭對(duì)手、培訓(xùn)沒有取得預(yù)期的效果、送培人員選拔失當(dāng)、專業(yè)技術(shù)保密難度增大等。若培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)較大且找不到合適的防范手段時(shí)，企業(yè)就會(huì)對(duì)培訓(xùn)投資持不積極的態(tài)度。培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)只有通過做好培訓(xùn)實(shí)施工作來盡量降低，如積極性維持和培訓(xùn)質(zhì)量保證等。（六）培訓(xùn)檔案管理制度培訓(xùn)檔案管理制度也是重要的制度之一，它能讓企業(yè)了解培訓(xùn)工作開展的各個(gè)環(huán)節(jié)及情況。培訓(xùn)檔案通常

32、包括培訓(xùn)部的工作檔案、受訓(xùn)者的培訓(xùn)檔案、與培訓(xùn)相關(guān)的其他檔案。培訓(xùn)檔案管理制度應(yīng)該將培訓(xùn)部的工作情況、受訓(xùn)者的受訓(xùn)情況等清楚、明晰地記錄下來。1、培訓(xùn)部的工作檔案。（1）培訓(xùn)工作的范圍。（2）如何進(jìn)行崗前培訓(xùn)。（3）如何進(jìn)行升職晉級(jí)培訓(xùn)。（4）如何進(jìn)行紀(jì)律培訓(xùn)。（5）如何進(jìn)行其他技術(shù)性專項(xiàng)培訓(xùn)。（6）如何進(jìn)行對(duì)外培訓(xùn)。（7）如何考核和評(píng)估。（8）全公司人員已參加培訓(xùn)、未參加培訓(xùn)的情況。（9）列入培訓(xùn)計(jì)劃的人數(shù)、培訓(xùn)時(shí)間和班次、學(xué)習(xí)情況。（10）特殊人才、重點(diǎn)人才、急需人才的培訓(xùn)情況。2、受訓(xùn)者的培訓(xùn)檔案。（1）員工的基本情況，包括學(xué)歷、進(jìn)公司年限、所從事過的崗位、目前崗位工作情況等。（2）上崗

33、培訓(xùn)情況，包括培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)次數(shù)、培訓(xùn)檔次、培訓(xùn)成績等。（3）升職晉級(jí)培訓(xùn)情況，包括任職時(shí)間、提撥晉升等情況。（4）專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)情況，包括技術(shù)種類、技術(shù)水平、技能素質(zhì)以及培訓(xùn)的難易程度。（5）其他培訓(xùn)情況，如在其他地方參加培訓(xùn)的經(jīng)歷、培訓(xùn)的成績等。（6）考核與評(píng)估情況，包括考核定級(jí)的檔次、群眾評(píng)議情況等。3、與培訓(xùn)相關(guān)的其他檔案（1）培訓(xùn)教師的教學(xué)及業(yè)績檔案。（2）培訓(xùn)財(cái)物檔案。（3）培訓(xùn)工作往來單位的檔案。（七）培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理制度對(duì)于培訓(xùn)部門來說，培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)畢竟是有限的，特別是對(duì)于效益不太好的組織更是如此，因此一定要將經(jīng)費(fèi)使用在關(guān)鍵的地方。培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)使用時(shí)要注意以下四個(gè)方面。1、建立健全培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管

34、理制度。培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的管理要求做到?？顚Ｓ脟?yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，照章辦事。制定經(jīng)費(fèi)管理的實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)使用審批制度，防止占用、濫用和挪用培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，保證經(jīng)費(fèi)的合理有效使用。2、履行培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算決算制度。經(jīng)費(fèi)預(yù)算是為了確保各培訓(xùn)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)保障，要求按項(xiàng)目單列計(jì)劃，同時(shí)也要考慮適當(dāng)?shù)臋C(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)，報(bào)主管部門審批；按照財(cái)務(wù)管理要求，執(zhí)行經(jīng)費(fèi)決算，其目的在于通過經(jīng)費(fèi)收支額的年度核算，檢查、總結(jié)年度預(yù)算的執(zhí)行情況，同時(shí)為下一年度的經(jīng)費(fèi)預(yù)算提供參考。3、科學(xué)調(diào)控培訓(xùn)的規(guī)模與速度。培訓(xùn)工作的規(guī)模、速度和水平質(zhì)量受培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的制約，就是說，要根據(jù)經(jīng)費(fèi)的情況，在不影響培訓(xùn)質(zhì)量的前拔下，科學(xué)合理地安排培訓(xùn)類別及規(guī)模檔次，實(shí)施

35、有計(jì)劃、有步驟的培訓(xùn)。4、突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧。培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的使用要與培訓(xùn)工作的總體思路經(jīng)一起來。在培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)相對(duì)緊張的情況下，如果想用現(xiàn)有的資金辦出超效益的事情，關(guān)鍵就是要分清主次，突出重點(diǎn)，把培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的使用與培訓(xùn)的效益綿合起來考慮，避免人力、物力及財(cái)力的浪費(fèi)。企業(yè)培訓(xùn)制度的執(zhí)行與完善培訓(xùn)制度的貫徹執(zhí)行要貫穿于培訓(xùn)體系的各個(gè)環(huán)節(jié)之中，使員工培訓(xùn)在實(shí)施過程中都有章可循、有規(guī)可依。在執(zhí)行各種規(guī)章制度的同時(shí)，要加大監(jiān)督檢查的力度，監(jiān)督檢查人員不能僅限于企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)，還應(yīng)該吸收員工代表參加，從多個(gè)角度監(jiān)督檢查培訓(xùn)制度的落實(shí)情況。此外，企業(yè)還可以采取開放式的管理，每一個(gè)員工都有權(quán)利和義務(wù)監(jiān)督基礎(chǔ)培訓(xùn)制度的執(zhí)行

36、情況如有意見或建議可直接提出，也可采用匿名的方式。任何制度的制定都不可能是一步到位的，要通過實(shí)際的運(yùn)行才能得到檢驗(yàn)。培訓(xùn)制度在貫徹實(shí)施過程中會(huì)遇到一系列新的問題，這些問題的出現(xiàn)有可能是員工自身的原因，也有可能是制度本身的原因。如果企業(yè)培訓(xùn)制度確實(shí)存在一些問題和不足，與企業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況相抵觸，則需要組織力量，深入實(shí)際，進(jìn)行調(diào)查，全面掌握真實(shí)的信息，對(duì)制度的某些條款作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，只有這種做才能保障培訓(xùn)制度的科學(xué)性、完整性和可行性。培訓(xùn)制度推行與完善的步驟。其他幾種模型任務(wù)一績效分析模型、培訓(xùn)需求差距分析模型以及勝任力特征分析模型等。三維培訓(xùn)需求分析模型傳統(tǒng)的培訓(xùn)需求分析是采用組織分析、崗位分析、人

37、員分析等手段確定培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)內(nèi)容及其相互關(guān)系的需求評(píng)估方法。這種評(píng)估確實(shí)很完整但較多關(guān)注績效和缺口分析等消極因素，由于受到需求評(píng)估工作量及難度的限制而缺乏針對(duì)性。三維培訓(xùn)需求分析模型是一種基于崗位勝任力和人才測(cè)評(píng)等手段的培訓(xùn)需求分析方法。首先，在進(jìn)行崗位分析時(shí)引入崗位勝任力，構(gòu)建出某個(gè)崗位的全部勝任力，對(duì)每個(gè)勝任力進(jìn)行重要性排序并分析確定其可塑性（即分析該勝任力是不是能通過培訓(xùn)獲得）；其次，通過人才測(cè)評(píng)方法測(cè)出員工現(xiàn)有能力的等級(jí)，根據(jù)測(cè)評(píng)結(jié)果，盡可能用量化的數(shù)字表示被測(cè)試者現(xiàn)有能力與崗位勝任力的差距值，并對(duì)測(cè)評(píng)差距大小進(jìn)行界定；再次，以勝任力的可塑性、勝任力的重要性和測(cè)評(píng)差距大小為坐標(biāo)軸，建

38、立三維培訓(xùn)需求分析模型；最后，根據(jù)三者的八種不同組合，區(qū)分出八個(gè)象限，對(duì)每個(gè)象限制訂相應(yīng)的培訓(xùn)計(jì)劃。進(jìn)度規(guī)劃方案（一）項(xiàng)目進(jìn)度安排結(jié)合該項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xx投資管理公司將項(xiàng)目工程的建設(shè)周期確定為12個(gè)月，其工作內(nèi)容包括：項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計(jì)、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表單位：月序號(hào)工作內(nèi)容1234567891011121可行性研究及環(huán)評(píng)2項(xiàng)目立項(xiàng)3工程勘察建筑設(shè)計(jì)4施工圖設(shè)計(jì)5項(xiàng)目招標(biāo)及采購6土建施工7設(shè)備訂購及運(yùn)輸8設(shè)備安裝和調(diào)試9新增職工培訓(xùn)10項(xiàng)目竣工驗(yàn)收11項(xiàng)目試運(yùn)行12正式投入運(yùn)營（二）項(xiàng)目實(shí)施保障措施施工中應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行下列工

39、期保證措施，按合同規(guī)定如期完成。1、項(xiàng)目建設(shè)單位要在技術(shù)準(zhǔn)備、人員配備、施工機(jī)械、材料供應(yīng)等方面給予充分保證。2、選派組織能力強(qiáng)、技術(shù)素質(zhì)高、施工經(jīng)驗(yàn)豐富、最優(yōu)秀的工程技術(shù)人員和施工隊(duì)伍投入該項(xiàng)目施工。3、認(rèn)真做好施工技術(shù)準(zhǔn)備工作，預(yù)測(cè)分析施工過程中可能出現(xiàn)的技術(shù)難點(diǎn)，提前進(jìn)行技術(shù)準(zhǔn)備，確保施工順利進(jìn)行。4、科學(xué)組織施工平行流水作業(yè)，交叉施工，使施工機(jī)械等資源發(fā)揮最大的使用效率，做到現(xiàn)場(chǎng)施工有條不紊，忙而不亂。5、項(xiàng)目建設(shè)單位要制定嚴(yán)密的工程施工進(jìn)度計(jì)劃，并以此為依據(jù)，詳細(xì)編制周、月施工作業(yè)計(jì)劃，以施工任務(wù)書的形式下達(dá)給參與工程施工的施工隊(duì)伍。經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目正常經(jīng)營年份預(yù)計(jì)

40、每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入67600.00萬元；具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入40560.0050700.0054080.0067600.002增值稅1322.171767.411915.832509.492.1銷項(xiàng)稅5272.806591.007030.408788.002.2進(jìn)項(xiàng)稅3950.634823.595114.576278.513稅金及附加158.66212.09229.90301.133.1城建稅92.55123.72134.11175.663.2教育費(fèi)附加39.6753.

41、0257.4775.283.3地方教育附加26.4435.3538.3250.19（二）正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=2509.49萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時(shí)，按正常經(jīng)營

42、年份經(jīng)營能力計(jì)算，項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用57468.75萬元，其中：可變成本47413.08萬元，固定成本10055.67萬元。正常經(jīng)營年份項(xiàng)目經(jīng)營成本55060.01萬元。具體測(cè)算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)26860.1333575.1635813.5044766.882工資及福利費(fèi)2646.202646.202646.202646.203修理費(fèi)960.27960.27960.27960.274其他費(fèi)用6686.666686.666686.666686.664.1其他制造費(fèi)用404.00404.00404

43、.00404.004.2其他管理費(fèi)用636.62636.62636.62636.624.3其他營業(yè)費(fèi)用5646.045646.045646.045646.045經(jīng)營成本37153.2643868.2946106.6355060.016折舊費(fèi)1602.261602.261602.261602.267攤銷費(fèi)25.4325.4325.4325.438利息支出781.05781.05781.05781.059總成本費(fèi)用39562.0046277.0348515.3757468.759.1其中：固定成本10055.6710055.6710055.6710055.679.2可變成本29506.333622

44、1.3638459.7047413.08（四）稅金及附加項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加301.13萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=9830.12（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=9830.1225.00%=2457.53（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目正常經(jīng)營年份可實(shí)現(xiàn)利潤總額9830.12萬元，繳納企業(yè)

45、所得稅2457.53萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=9830.12-2457.53=7372.59（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入40560.0050700.0054080.0067600.002稅金及附加158.66212.09229.90301.133總成本費(fèi)用39562.0046277.0348515.3757468.754利潤總額839.344210.885334.739830.125應(yīng)納所得稅額839.344210.885334.739830.126所得稅209.841052.721333.68

46、2457.537凈利潤629.503158.164001.057372.598期初未分配利潤0.00566.553352.246617.969可供分配的利潤629.503724.717353.2913990.5510法定盈余公積金62.95372.47735.331399.0611可供分配的利潤566.553352.246617.9612591.5012未分配利潤566.553352.246617.9612591.5013息稅前利潤1830.236044.657449.4613068.70（四）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累

47、計(jì)為零時(shí)的折現(xiàn)率，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=13.33%。項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率13.33%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明項(xiàng)目對(duì)所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=3765.37（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值3765.37萬元（大于0），說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財(cái)務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時(shí)間，是財(cái)務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對(duì)值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=6.64年。項(xiàng)目全部投資回收期6.64年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時(shí)回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險(xiǎn)性