不良債權盡調項目法律意見書模版-資產包

1、PAGE PAGE 24 盡調編號：（ ） 盡調第 號*編號：關于XX地區(qū)資產債權包xx公司債權項目之法律意見書項目簡稱： 公司債權項目xx 律師事務所年 月 日目 錄 TOC o 1-4 h z u HYPERLINK l _Toc452049095 第一部分 盡職調查情況匯總 PAGEREF _Toc452049095 h 5 HYPERLINK l _Toc452049096 1. 主債務人及相關主體情況 PAGEREF _Toc452049096 h 5 HYPERLINK l _Toc452049097 1.1 主債務人 PAGEREF _Toc452049097 h 5 HYPER

2、LINK l _Toc452049098 1.2 抵押人 PAGEREF _Toc452049098 h 5 HYPERLINK l _Toc452049099 1.2.1 抵押人：xx市xx房地產開發(fā)有限公司 PAGEREF _Toc452049099 h 5 HYPERLINK l _Toc452049100 1.3 保證人 PAGEREF _Toc452049100 h 6 HYPERLINK l _Toc452049101 1.3.1 保證人1：xx市xx房地產投資有限公司（下稱“xx公司”） PAGEREF _Toc452049101 h 6 HYPERLINK l _Toc4520

3、49102 2. 主債權及擔保債權情況 PAGEREF _Toc452049102 h 7 HYPERLINK l _Toc452049103 2.1 第1筆債權 PAGEREF _Toc452049103 h 7 HYPERLINK l _Toc452049104 2.1.1 主債權 PAGEREF _Toc452049104 h 7 HYPERLINK l _Toc452049105 2.1.2 抵押債權 PAGEREF _Toc452049105 h 7 HYPERLINK l _Toc452049106 2.1.3 保證債權 PAGEREF _Toc452049106 h 9 HYPE

4、RLINK l _Toc452049107 2.1.4 判決和執(zhí)行 PAGEREF _Toc452049107 h 10 HYPERLINK l _Toc452049108 2.1.5 其他重要情況 PAGEREF _Toc452049108 h 13 HYPERLINK l _Toc452049109 3. 債權轉讓情況 PAGEREF _Toc452049109 h 13 HYPERLINK l _Toc452049110 第二部分 法律分析 PAGEREF _Toc452049110 h 14 HYPERLINK l _Toc452049111 1. 主從債務人及相關主體的主體資格 PA

5、GEREF _Toc452049111 h 15 HYPERLINK l _Toc452049112 1.1主債務人的主體資格 PAGEREF _Toc452049112 h 15 HYPERLINK l _Toc452049113 1.2抵押人的主體資格 PAGEREF _Toc452049113 h 15 HYPERLINK l _Toc452049114 1.3保證人的主體資格 PAGEREF _Toc452049114 h 16 HYPERLINK l _Toc452049115 2. 主債權及擔保債權的合法性和有效性 PAGEREF _Toc452049115 h 16 HYPERL

6、INK l _Toc452049116 2.1 第1筆債權及擔保債權的合法性和有效性 PAGEREF _Toc452049116 h 16 HYPERLINK l _Toc452049117 2.1.1 主債權的合法性和有效性 PAGEREF _Toc452049117 h 16 HYPERLINK l _Toc452049118 2.1.2 抵押債權的合法性和有效性 PAGEREF _Toc452049118 h 17 HYPERLINK l _Toc452049119 2.1.3 保證債權的合法性和有效性 PAGEREF _Toc452049119 h 17 HYPERLINK l _To

7、c452049120 3. 債權轉讓的合法性和有效性 PAGEREF _Toc452049120 h 17 HYPERLINK l _Toc452049121 4. 債權優(yōu)先購買權 PAGEREF _Toc452049121 h 18 HYPERLINK l _Toc452049122 第三部分 現(xiàn)場盡職調查 PAGEREF _Toc452049122 h 18 HYPERLINK l _Toc452049123 1.主從債務人及相關主體的現(xiàn)場調查情況 PAGEREF _Toc452049123 h 18 HYPERLINK l _Toc452049124 1.1 主債務人（抵押人）的現(xiàn)場調查

8、情況 PAGEREF _Toc452049124 h 18 HYPERLINK l _Toc452049125 1.2 保證人的現(xiàn)場調查情況 PAGEREF _Toc452049125 h 18 HYPERLINK l _Toc452049126 2.抵押物的現(xiàn)場調查情況 PAGEREF _Toc452049126 h 19 HYPERLINK l _Toc452049127 3.走訪相關部門的情況 PAGEREF _Toc452049127 h 19 HYPERLINK l _Toc452049128 3.1 走訪xx行政管理局情況 PAGEREF _Toc452049128 h 19 HY

9、PERLINK l _Toc452049129 3.2 走訪國土資源與房屋管理局的情況 PAGEREF _Toc452049129 h 21 HYPERLINK l _Toc452049130 3.3 走訪車管所的情況 PAGEREF _Toc452049130 h 22 HYPERLINK l _Toc452049131 3.4 走訪地稅局和國稅局的情況 PAGEREF _Toc452049131 h 22 HYPERLINK l _Toc452049132 3.5 走訪中國人民銀行的情況 PAGEREF _Toc452049132 h 22 HYPERLINK l _Toc45204913

10、3 3.6 走訪勞動和社會保障局的情況 PAGEREF _Toc452049133 h 23 HYPERLINK l _Toc452049134 第四部分 結論 PAGEREF _Toc452049134 h 23 HYPERLINK l _Toc452049135 1.債權文件盡職調查結論 PAGEREF _Toc452049135 h 23 HYPERLINK l _Toc452049136 2.現(xiàn)場調查結論 PAGEREF _Toc452049136 h 24 HYPERLINK l _Toc452049137 3.處置建議 PAGEREF _Toc452049137 h 24致：【】公

11、司根據貴辦與敝所簽訂的*專項法律服務合同，敝所接受貴辦委托，就關于xx等地區(qū)資產債權包（下稱“資產債權包”）的主債權及擔保債權進行盡職調查并出具法律意見。敝所指派律師以審慎和合理注意的態(tài)度審閱了貴辦提供的相關債權文件，向相關的xx登記機關或戶籍管理機關查詢了相關主債務人、抵押人及保證人的注冊登記資料，向相關的土地房管部門查詢了相關抵押債權所涉及房產、土地等登記資料，到主債務人、抵押人、保證人及抵質押物等所在地及貴辦要求的相關機關、單位進行了實地走訪，并就敝所認為需進一步了解的事實向貴辦有關人員進行合理的詢問、聽取了貴辦有關人員的陳述和說明。由于敝所及敝所律師的盡職調查途徑、手段和所掌握的文件資

12、料和相關信息在客觀上存在局限性，對于本次盡職調查報告當中無法獲得的必要文件資料和信息，敝所將依據通常情況作出必要和合理的推斷。不能排除相關法律事實可能已經在本法律意見書出具日前發(fā)生但沒有反映在本次盡職調查的文件當中或者不為敝所律師獲悉。本法律意見書中的任何調查描述、判斷或結論僅為敝所律師依據盡職調查所獲得的資料或信息，并結合中國法律、法規(guī)、司法解釋和相關規(guī)定和敝所律師的司法實踐經驗而獨立作出的描述、推理和判斷，不能排除不同的法律工作者對同一法律法規(guī)的理解差異和司法實踐結果與敝所律師的描述、推理和判斷可能產生不一致的結果。因此，本法律意見書并不構成敝所律師對相關主債務人和從債務人的法律現(xiàn)狀、履約

13、能力、償債能力及其他法律事實的保證或承諾，也不構成敝所律師對本法律意見書所述主債權和從債權的真實性、有效性、合法性、經濟價值及/或可實現(xiàn)利益的保證或承諾。 出具本法律意見書系基于如下假設：貴辦已提供了與上述債權相關的真實、最新和完整的文件，有關文件上的簽字和印章均真實合法有效；貴辦有關人員對相關情況的陳述和說明均真實可信；貴辦提供的文件及陳述說明不存在任何重大遺漏或誤導性陳述，無任何應披露而未向敝所披露，但對調查描述、判斷或結論有重大影響的事實；資產債權包不存在國家政策性關閉破產或者已列入國務院批準的全國企業(yè)政策性關閉破產總體規(guī)劃并擬實施關閉破產的國有企業(yè)債務人；原債權人轉讓或貴辦受讓資產債權

14、包項下的債權時不存在導致債權轉讓無效的違法行為；相關擔保人在訂立擔保合同時符合公司法及公司章程規(guī)定的程序要求并已經取得全面和充分的授權。以下是本法律意見書全文。第一部分 基本情況匯總xx市xx房地產開發(fā)有限公司債權項目項下共1筆債權（建行可疑類），擔保方式為抵押及保證擔保，本債權業(yè)已涉訴并已立案執(zhí)行。截止xx年11月30日本金余額為人民幣3000萬元。本項債權的基本情況具體如下：1.主債務人及相關主體情況1.1主債務人主債務人：xx市xx房地產開發(fā)有限公司（下稱“xx公司”）住所（企業(yè)xx營業(yè)執(zhí)照登記的地址）法定代表人姓名最后一次年檢日期股東現(xiàn)狀其他1.2抵押人1.2.1抵押人：xx市xx房地

15、產開發(fā)有限公司抵押人與主債務人為同一主體，詳見1.1主債務人的主體情況。1.3保證人1.3.1保證人1：xx市xx房地產投資有限公司（下稱“xx公司”）住所（企業(yè)xx營業(yè)執(zhí)照登記的地址）法定代表人姓名趙育民有限責任公司（臺港澳與境內合作）股東現(xiàn)狀其他2.主債權及擔保債權情況2.1 第1筆債權2.1.1 主債權A貸款合同年 月 日，主債務人向中國xx銀行xx市xx支行（下稱“xx”）借款人民幣 萬元，借款期限至 年 月 日止。根據本筆借款的相關借款憑證顯示，xx已履行本筆借款的放款義務。D訴訟時效原債權人xx于2003年8月11日向xx省公證處提交了申請出具執(zhí)行證書的文件，xx省公證處簽發(fā)了編號

16、為xx號的執(zhí)行證書。根據xx省高級人民法院作出的編號為xx號民事裁定書（詳見2.1.4）顯示：xx省公證處xx號執(zhí)行證書由清遠市中級人民法院執(zhí)行。前述裁定書業(yè)已生效。2.1.2 抵押債權A. 抵押合同年 月 日，抵押人與xx簽訂最高額抵押合同，最高抵押擔保金額為人民幣3000萬元，最高額抵押合同約定的債務發(fā)生期為2001年11月30日至2004年11月30日，被擔保的債權指2001年11月30日至2004年11月30日期間因xx向xx公司連續(xù)發(fā)放貸款而形成的一系列債權，其最高額為人民幣3000萬元。抵押物：國有土地使用證【編號：xx號】，處所xx地段。B. 抵押物登記情況抵押人及原債權人已辦理

17、抵押物登記手續(xù)。中華人民共和國國有土地使用證中顯示：（1）他項權摘要：x。（2）他項權摘要：x。C. 抵押權確認情況根據xx省公證處于2003年9月4日簽發(fā)的編號為xx號的執(zhí)行證書文件顯示：xx與被執(zhí)行人xx公司于2001年11月27日簽訂最高額抵押合同，該合同經x號公證并被賦予強制執(zhí)行效力。該合同約定xx公司以其所有的位于xx地段，為其自2001年11月30日至2004年11月30日期間向xx的借款（最高額為人民幣3000萬元整）做抵押，xx公司為該抵押辦理了抵押登記手續(xù)（見xx號xx市土地他項權證）。D. 文件中反映的抵押物狀況根據貴辦提供的檔案文件中的下述文件顯示：1、2006年4月25

18、日，貴辦簽署了執(zhí)行監(jiān)督申請書給xx省高級人民法院執(zhí)行局，主要內容：xx訴xx公司、xx公司貸款合同糾紛一案，xx省公證處作出的xx號執(zhí)行證書；xx中院以xx中法執(zhí)字第1303號受理執(zhí)行前述案件，xx向xx中院提供了xx公司抵押財產線索（位于xx地段的2954平方米土地使用權），xx中院委托xx省物產拍賣有限公司拍賣上述抵押土地，在2004年12月31日進行拍賣，由xx市城建房地產開發(fā)有限公司競得，拍賣成交款大約1000萬元，已經全部劃至法院賬上。2、2009年3月19日，貴辦簽署了關于請求盡快將執(zhí)行款項劃付我辦的緊急報告主要內容：貴辦向xx法院申請將原xx訴xx公司案件的拍賣抵押物（xx學里地

19、段土地使用權）拍賣款項9934650元中貴辦享有優(yōu)先受償權的部分劃至貴辦的賬戶中。3、2009年6月24日，銀行進賬單顯示：出票人為xx法院；金額為人民幣5733764.04元；收款人為貴辦。4、2009年6月16日，貴辦簽發(fā)的xx省xx市地方稅收稅控專用發(fā)票（發(fā)票號碼：x）顯示：貴辦收取xx市xx房地產開發(fā)有限公司項目執(zhí)行款人民幣5733764.04元。綜上，敝所根據通常情況判斷，本債權所涉抵押物業(yè)已被拍賣，且貴辦業(yè)已收回部分拍賣執(zhí)行款項人民幣5733764.04元。E. 文件中反映抵押物抵債狀況文件中未發(fā)現(xiàn)抵押物存在抵債的情形。2.1.3 保證債權A. 保證合同1（保證人：xx公司）200

20、2年11月28日,保證人與xx簽訂保證合同，為主債務人第1筆債權提供連帶保證擔保，保證期間為自本合同生效之日起至主合同項下的債務履行期限屆滿之日后兩年止，保證范圍為人民幣債權本金3000萬元及利息（包括復利和罰息）、違約金、賠償金和xx實現(xiàn)債權而發(fā)生的費用（包括但不限于訴訟費、仲裁費、財產保全費、差旅費、執(zhí)行費、評估費、拍賣費等）。B. 保證期間和訴訟時效原債權人xx于2003年8月11日向xx省公證處提交了申請出具執(zhí)行證書的文件，xx省公證處簽發(fā)了編號為xx號的執(zhí)行證書。根據xx省高級人民法院作出的編號為xx號民事裁定書（詳見2.1.4）顯示：xx省公證處xx號執(zhí)行證書由清遠市中級人民法院執(zhí)

21、行。前述裁定書業(yè)已生效。2.1.4 判決和執(zhí)行A. 執(zhí)行證書2003年9月4日，xx省公證處簽發(fā)了編號為xx號的執(zhí)行證書。主要內容為：1、申請執(zhí)行人xx與被執(zhí)行人xx公司于2001年11月27日簽訂最高額抵押合同，該合同經xx省公證處xx號公證并被賦予強制執(zhí)行效力。該合同約定xx公司以其所有的位于xx地段，為其自2001年11月30日至2004年11月30日期間向xx的借款（最高額為人民幣3000萬元整）做抵押，xx公司為該抵押辦理了抵押登記手續(xù)（見xx號xx市土地他項權證）。2、xx于2002年11月28日分別與xx公司、xx公司簽訂了人民幣資金借款合同和保證合同，上述合同分別經xx省公證處

22、（2002）粵公證經字第xx號公證書公證并被賦予強制執(zhí)行效力，xx公司向xx借款人民幣3000萬元整，借款期從2002年11月29日至2003年6月30日，xx公司對該筆借款提供連帶責任保證，合同簽訂后xx依約發(fā)放了借款。現(xiàn)借款期已過，xx公司至今沒有履行還款義務，xx公司亦未履行擔保義務。xx于2003年8月11日向我處申請出具執(zhí)行證書。3、公證處受理后分別2003年8月15日、2003年8月22日給xx公司、xx公司送達了xx字第217、218、230、231號xx省公證處函件（見附件一、二、三、四）。xx公司、xx公司收到函件后，未在規(guī)定的時間內給予答復。4、據xx的申請，公證處特出具此

23、執(zhí)行證書，申請執(zhí)行人可持本證書和xx省公證處xx號和（2002）粵公證經字第xx號公證書向有管轄權的人民法院申請對xx公司、xx公司強制執(zhí)行，執(zhí)行的標的為：本金人民幣3000萬元整、截至全部欠款清償之日止的利息和實現(xiàn)債權的費用。5、附件：（1）附件一：2003年8月14日xx省公證處簽發(fā)的編號為xx字第217號xx省公證處函件。（2）附件二：2003年8月14日xx省公證處簽發(fā)的編號為xx字第218號xx省公證處函件。（3）附件三：2003年8月22日xx省公證處簽發(fā)的編號為xx字第230號xx省公證處函件。（4）附件四：2003年8月22日xx省公證處簽發(fā)的編號為xx字第231號xx省公證處

24、函件。B. 執(zhí)行情況B-1執(zhí)行監(jiān)督申請書2006年4月25日，貴辦簽署了執(zhí)行監(jiān)督申請書給xx省高級人民法院執(zhí)行局，主要內容：1、xx訴xx公司、xx公司貸款合同糾紛一案，xx省公證處作出的xx號執(zhí)行證書；2、xx中院以xx中法執(zhí)字第1303號受理執(zhí)行前述案件，xx向xx中院提供了xx公司抵押財產線索（位于xx地段的2954平方米土地使用權），xx中院委托xx省物產拍賣有限公司拍賣上述抵押土地，在2004年12月31日進行拍賣，由xx市城建房地產開發(fā)有限公司競得，拍賣成交款大約1000萬元，已經全部劃至法院賬上；3、因在被拆遷人的剩余臨遷安置費出現(xiàn)糾紛問題，xx中院委托xx區(qū)法院執(zhí)行，執(zhí)行案號為

25、x號，至今沒有任何進展。B-2指定執(zhí)行民事裁定書2006年5月9日，xx省高級人民法院作出了民事裁定書【編號：xx號】，該裁定顯示內容如下：xx訴xx公司、xx公司貸款糾紛一案，xx省公證處于2003年9月4日發(fā)出的xx號執(zhí)行證書已經發(fā)生法律效力。xx公司、xx公司沒有履行執(zhí)行證書確定的還款義務，xx于2003年9月9日向xx市中級人民法院申請強制執(zhí)行，該院以xx中法執(zhí)字第1303號立案執(zhí)行。2005年7月25日，xx市中級人民法院將本案指定給原東山區(qū)人民法院執(zhí)行，該院以（2005）東法委執(zhí)字第116號立案執(zhí)行，但至今未能執(zhí)結。在xx訴xx公司、xx公司貸款糾紛一案的執(zhí)行過程中，xx將本案債權

26、轉讓給中國xx資產管理公司xx辦事處，中國xx資產管理公司xx辦事處又將本案債權轉讓給貴辦。因東山區(qū)人民法院怠于執(zhí)行，案件超過法定期限未能執(zhí)結，損害貴辦的合法權益，請求將本案指定給其他法院執(zhí)行。xx省高院認為本案符合指定執(zhí)行的條件。法院裁定如下：1、xx省公證處xx號執(zhí)行證書由清遠市中級人民法院執(zhí)行；2、xx市xx區(qū)人民法院（原xx市東山區(qū)人民法院）x號案作銷案處理；3、xx市xx區(qū)人民法院在接到本裁定書之日起7日內將該案執(zhí)行卷宗材料移送清遠市中級人民法院；4、清遠市中級人民法院在收到案卷材料之日起6個月內執(zhí)結本案，并向本院報告執(zhí)行結果。B-3向清遠中院提出的查封申請書貴辦于2006年6月7日

27、簽署的查封申請書顯示，貴辦向清遠市中級人民法院提出申請查封xx公司名下的位于xx市濱江西路130號帆影閣除已預售的全部房屋。B-4向xx法院提出的查封申請書貴辦于2008年3月11日簽署的查封申請書顯示，貴辦向xx區(qū)人民法院提出申請查封xx公司名下的位于xx市x號帆影閣除已預售的全部房屋。B-5申請撤銷執(zhí)行指定申請書 2008年5月7日，貴辦簽署了申請撤銷執(zhí)行指定申請書。主要內容：因xx法院對該案執(zhí)行中障礙已經排除，申請對編號為2006粵高法執(zhí)指字第46號撤銷指定執(zhí)行。B-6變更申請執(zhí)行人的民事裁定書 2008年6月19日，xx市xx區(qū)人民法院簽署了x號民事裁定書文件，主要內容：裁定變更【】公

28、司為本案的申請執(zhí)行人，本裁定書送達后立即生效。B-7參與分配情況（1）貴辦于2008年6月23日簽署的關于請求參與執(zhí)行分配的報告顯示，貴辦向xx區(qū)人民法院申請其與海珠區(qū)法院協(xié)調，將貴辦x號執(zhí)行案件未執(zhí)行部分參與拍賣款項的分配。（2）貴辦于2009年3月19日簽署的關于請求盡快將執(zhí)行款項劃付我辦的緊急報告顯示，貴辦向xx法院申請將原xx訴xx公司案件的拍賣抵押物（xx學里地段土地使用權）拍賣款項9934650元中貴辦享有優(yōu)先受償權的部分劃至貴辦的賬戶中。（3）貴辦于2009年6月16日開出的xx省xx市地方稅收稅控專用發(fā)票（發(fā)票號碼：06567358）顯示，貴辦收取xx市xx房地產開發(fā)有限公司項

29、目執(zhí)行款人民幣5733764.04元。（4）簽發(fā)日期為2009年6月24日的銀行進賬單顯示，出票人為xx法院；金額為人民幣5733764.04元；收款人為貴辦。2.1.5 其他重要情況經查閱債權文件檔案，未發(fā)現(xiàn)本債權存在破產、債務轉移的情況。3. 債權轉讓情況A.第一次轉讓2001年10月11日，中國xx銀行xx市城建支行與中國xx銀行xx市xx支行簽訂債權轉讓協(xié)議，中國xx銀行xx市城建支行將截止2001年9月30日的貸款本金人民幣3000萬元整轉讓給xx。xx公司于2001年10月9日出具關于貸款轉移的函，表示同意將有城建支行經辦的貸款轉移到xx，保證履行原合同項下的全部義務（合同編號：x

30、x2號，合同金額3000萬元）。B.第二次轉讓2004年6月28日，中國xx銀行xx市xx支行與中國xx資產管理公司xx辦事處簽訂債權轉讓協(xié)議，中國xx銀行xx市xx支行將xx市xx房地產開發(fā)有限公司計1筆債權截至2003年12月31日原幣人民幣3000萬元、原幣未收表內外利息人民幣1607204.93元轉讓給中國xx資產管理公司xx辦事處。C.第三次轉讓2004年11月29日，中國xx資產管理公司xx辦事處與貴辦簽訂債權轉讓協(xié)議，中國xx資產管理公司xx辦事處將xx市xx房地產開發(fā)有限公司計1筆債權截至2003年12月31日原幣人民幣3000萬元、原幣未收表內外利息人民幣1607204.93

31、元轉讓給貴辦。原債權人中國xx銀行xx省分行與貴辦于2004年9月11日在南方日報刊登公告，通知主債務人及擔保人前述債權轉讓事實及主張權利。原債權人中國xx銀行xx省分行與貴辦于2005年2月6日在南方日報刊登公告，通知主債務人及擔保人前述債權轉讓事實及主張權利。D.第四次轉讓貴辦與*xx資產管理有限公司（下稱“*xx”）于2008年12月27日在羊城晚報上刊登債務催收暨債權轉讓公告（之三），通知債務人前述債權轉讓給*xx公司。E.第五次轉讓貴辦與*xx資產管理有限公司（下稱“*xx”）于2009年8月26日在南方日報上刊登中國*資產管理公司、*xx資產管理有限公司債權回購暨催收的聯(lián)合公告（一

32、），通知債務人*公司將債權作為出資及股東貸款注入*xx公司，現(xiàn)由貴辦回購。第二部分 法律分析1. 主從債務人及相關主體的主體資格主債務人的主體資格xx市xx行政管理局于2011年4月1日出具的主債務人xx公司xx登記查詢資料顯示，主債務人于2005年11月2日被吊銷營業(yè)執(zhí)照，未辦理注銷登記手續(xù)。根據中華人民共和國民法通則和中華人民共和國公司法等法律規(guī)定，主債務人被吊銷營業(yè)執(zhí)照，雖不能繼續(xù)從事經營活動，但仍具有獨立的法人資格和法律地位，并具備獨立承擔民事責任的能力。根據我國相關法律和司法實踐，主債務人的股東、開辦單位、主管部門承擔對主債務人的清算責任，并綜合是否依法對債務人進行清算的實際情況，由

33、主債務人的股東、開辦單位、主管部門對債權人的損失承擔相應的法律責任。此外，根據xx市xx行政管理局于2011年4月1日出具的企業(yè)機讀檔案登記資料顯示主債務人的注冊資本為2800萬元，實收資本0萬元，xx內部檔案顯示主債務人的設立股東為xx市xx經濟發(fā)展有限公司、xx市東山城市xx開發(fā)總公司和xxxx信托投資公司投資基金部。雖然xx內部檔案有穗東會計師事務所于1996年12月31日出具了企業(yè)法人驗資證明書【編號：x號】，但該文件沒有明確闡明主債務人的各個股東實際將各自的出資金額劃付至主債務人xx公司的情況，經查閱xx內部檔案也未發(fā)現(xiàn)主債務人各個股東將各自的出資款項劃付至主債務人銀行賬戶等銀行進賬

34、證明文件。因此，敝所根據通常情況初步判斷前述股東未履行出資義務。根據中華人民共和國公司法及相關法律法規(guī)規(guī)定，主債務人的設立過程存在瑕疵，存在股東出資不實的法律風險和瑕疵?；谥鱾鶆杖说墓蓶|在公司設立時未履行出資義務，可要求該股東在未出資本息范圍內對公司債務不能清償的部分承擔補充賠償責任，并要求發(fā)起人與該股東承擔連帶責任，但該股東已經承擔上述責任的除外。綜上，主債務人仍具備獨立承擔民事責任的能力，但其股東應根據規(guī)定承擔對主債務人的清算責任以及根據清算的具體情況對債權人的損失承擔相應的法律責任，并依法承擔未履行出資義務所產生的法律責任?；诒炙莆盏馁Y料有限，建議貴辦進一步核實主債務人xx公司的設

35、立股東出資不實的情況。抵押人的主體資格抵押人為主債務人，其主體資格與前述主債務人情況一致。保證人的主體資格xx市xx行政管理局于2011年4月1日出具的保證人xx公司的xx登記查詢資料顯示，保證人于2007年1月2日被吊銷營業(yè)執(zhí)照，未辦理注銷登記手續(xù)。根據中華人民共和國民法通則和中華人民共和國公司法等法律規(guī)定，保證人被吊銷營業(yè)執(zhí)照，雖不能繼續(xù)從事經營活動，但仍具有獨立的法人資格和法律地位，并具備獨立承擔民事責任的能力。根據我國相關法律和司法實踐，保證人的股東、開辦單位、主管部門承擔對保證人的清算責任，并綜合是否依法對債務人進行清算的實際情況，由保證人的股東、開辦單位、主管部門對債權人的損失承擔

36、相應的法律責任。此外，根據xx市xx行政管理局于2011年4月1日出具的企業(yè)機讀檔案登記資料顯示保證人xx公司的注冊資金為美元617萬元，實收資本為美元588萬元，尚差美元29萬元沒有繳足，xx內部檔案中的xx市正大中信會計師事務所于2002年5月30日出具的編號為x7號驗資報告文件顯示：中方股東xx市xx*xx企業(yè)發(fā)展有限公司尚未繳足注冊資本。因此，敝所根據通常情況初步判斷前述中方股東未完全履行出資義務。根據中華人民共和國公司法及相關法律法規(guī)規(guī)定，基于保證人的中方股東在公司設立時未履行出資義務，可要求該股東在未出資本息范圍內對保證人債務不能清償的部分承擔補充賠償責任，并要求發(fā)起人與該股東承擔

37、連帶責任，但該股東已經承擔上述責任的除外。綜上，保證人仍具備獨立承擔民事責任的能力，但其股東應根據規(guī)定承擔對主債務人的清算責任以及根據清算的具體情況對債權人的損失承擔相應的法律責任，并依法承擔未完全履行出資義務所產生的法律責任?；诒炙莆盏馁Y料有限，建議貴辦進一步核實保證人xx公司的股東出資不實的情況。2. 主債權及擔保債權的合法性和有效性2.1 第1筆債權及擔保債權的合法性和有效性2.1.1 主債權的合法性和有效性原債權人xx于2003年8月11日向xx省公證處提交了申請出具執(zhí)行證書的文件，xx省公證處簽發(fā)了編號為xx號的執(zhí)行證書已發(fā)生法律效力，確認主債務人承擔還款等法律責任，債權人已依據

38、該法律文書向法院申請執(zhí)行，根據民法通則等法律法規(guī)規(guī)定，主債權合法有效，不存在訴訟時效及申請執(zhí)行期限的法律風險及障礙。需指出，根據貴辦于2009年3月19日簽署的關于請求盡快將執(zhí)行款項劃付我辦的緊急報告等債權文件顯示，因在執(zhí)行過程中成功拍賣抵押物，貴辦業(yè)已于2009年6月收取了本債權項目的執(zhí)行款項人民幣5733764.04元，但未顯示該款項如何沖抵本金及利息。而貴辦提供的債權清單顯示本項債權的本金余額仍為人民幣3000萬元。敝所建議貴辦對本項債權的執(zhí)行款項的回收、債務沖抵以及本息余額情況予以核實。2.1.2 抵押債權的合法性和有效性 原債權人xx于2003年8月11日向xx省公證處提交了申請出具

39、執(zhí)行證書的文件，xx省公證處簽發(fā)了編號為xx號的執(zhí)行證書已發(fā)生法律效力已發(fā)生法律效力，確認抵押人應承擔抵押責任。原債權人xx已依據該生效法律文書向法院申請執(zhí)行。 貴辦于2009年3月19日簽署的關于請求盡快將執(zhí)行款項劃付我辦的緊急報告顯示，抵押物（xx學里地段土地使用權）已經拍賣成功，貴辦要求法院將拍賣款項9934650元中貴辦享有優(yōu)先受償權的部分劃至貴辦的賬戶中。綜上，抵押權合法有效，不存在超過行使抵押權保護期限及申請執(zhí)行期限的法律風險及障礙， 但基于抵押物已在執(zhí)行過程處置完畢，貴辦的抵押權依法消滅。2.1.3 保證債權的合法性和有效性原債權人xx于2003年8月11日向xx省公證處提交了申

40、請出具執(zhí)行證書的文件，xx省公證處簽發(fā)了編號為xx號的執(zhí)行證書已發(fā)生法律效力，確認保證人應承擔保證責任，債權人已依據該生效法律文書向法院申請執(zhí)行，根據民法通則等法律法規(guī)規(guī)定，主債權合法有效，不存在訴訟時效及申請執(zhí)行期限的法律風險及障礙。3. 債權轉讓的合法性和有效性根據貴辦提供的資料記載，原債權人xx、中國xx資產管理公司xx辦事處及貴辦均已在每次債權轉讓后，以公告等方式向主債務人、抵押人和保證人通知債權轉讓事宜。根據中華人民共和國合同法等相關法律法規(guī)的規(guī)定，債權轉讓對主債務人、抵押人和保證人發(fā)生法律效力。此后，貴辦與*xx資產管理有限公司（下稱“*xx”）于2009年8月26日在x上刊登公告

41、，貴辦通知債務人其將債權作為出資及股東貸款注入*xx公司，現(xiàn)由貴辦回購，但未發(fā)現(xiàn)貴辦與*xx兩次債權轉讓的相關協(xié)議或轉讓證明，建議貴辦補充該部分債權轉讓的相關文件，完善債權轉讓文件。4. 債權優(yōu)先購買權本項債權項下的主債務人/保證人/抵押人均非國有企業(yè)，因此本項債權沒有債權優(yōu)先購買權人。第三部分 現(xiàn)場盡職調查主從債務人及相關主體的現(xiàn)場調查情況1.1 主債務人（抵押人）的現(xiàn)場調查情況xx年3月31日，敝所工作人員到主債務人（抵押人）xx公司位于xxx的注冊地址進行走訪，但未能找到主債務人（抵押人）。經詢問，華興賓館的工作人員答復敝所工作人員，xx公司已于xx年底搬走，目前該房間為輔導中心，而對x

42、x公司具體去向該賓館的工作人員也表示不知道。基于無法查找主債務人（抵押人），無法判斷其償債意愿及經營情況。1.2 保證人的現(xiàn)場調查情況xx年3月31日，敝所工作人員到保證人xx市xx房地產投資有限公司位于x室的注冊地址進行走訪，但未能找到保證人，該地址為居民居住使用。敝所工作人員向x管理人員詢問保證人的情況，但小區(qū)管理人員答復不清楚保證人情況，在來到xx后敝所工作人員發(fā)現(xiàn)。基于無法查找保證人，無法判斷其償債意愿及經營情況。抵押物的現(xiàn)場調查情況貴辦提供的資料顯示，本債權項下的抵押物業(yè)已被xx市xx區(qū)人民法院執(zhí)行拍賣成交。經向xx市國土資源和房屋管理局查詢，抵押物的權屬人為xx市建城房地產開發(fā)有限

43、公司。走訪相關部門的情況3.1 走訪xx行政管理局情況2011年3月31日，敝所工作人員走訪了xx市xx行政管理局查詢本項債權相關主體的xx登記情況，該局出具的xx登記資料顯示如下：（1）主債務人（抵押人）：xx市xx房地產開發(fā)有限公司主債務人（抵押人）的注冊號為x；企業(yè)類型為其他有限責任公司；登記機關為xx市xx行政管理局；注冊資本為2800萬元，實收資本0萬元。企業(yè)狀態(tài)為吊銷、吊銷日期為2005年11月1日、吊銷原因為不按照規(guī)定接受年度檢驗的依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照；股東名稱為xx市威利寶汽車銷售有限公司，出資額為700萬元（出資比例為25%）。xx內部檔案顯示主債務人（抵押人）的股權情況如下：

44、主債務人成立時的股東單位分別為：xx市xx經濟發(fā)展有限公司、xx市東山城市xx開發(fā)總公司和xxxx信托投資公司投資基金部；穗東會計師事務所于1996年12月31日出具了企業(yè)法人驗資證明書【編號：穗東（驗證）字（96）1864號】文件顯示：“本所接受xx市xx房地產開發(fā)有限公司的委托，對其辦理的登記注冊的注冊資本進行查驗，現(xiàn)根據國家有關規(guī)定驗證如下：xxxx信托投資公司投資基金部，投資金額1200萬元，投資方式貨幣，資金來源自有；xx市東山城建開發(fā)總公司，投資金額1100萬元，投資方式貨幣，資金來源自有；xx市xx經濟發(fā)展有限公司，投資金額500萬元，投資方式貨幣，資金來源自有。截止至1996年

45、12月9日上列資金供給人民幣2800萬元整，其中：固定資產/萬元，流動資金￥2800萬元，其他/萬元?！?999年6月6日股權轉讓協(xié)議顯示：xxxx信托投資公司投資基金部將其在xx公司占有的42.85%的股權（人民幣1200萬元股份）轉讓給xx市xx經濟發(fā)展有限公司（7.14%，合計人民幣200萬元）和xx市xx*xx企業(yè)發(fā)展有限公司（35.71%，合計人民幣1000萬元）；xx市xx經濟發(fā)展有限公司將其在xx公司所占17.86%（人民幣500萬元）的股權按轉讓給xx市新*xx經貿有限公司。2000年5月8日股東轉讓出資合同書顯示：xx市東山城市xx開發(fā)總公司將其在xx公司占有的39.3%的股

46、權轉讓給xx市xx*xx企業(yè)發(fā)展有限公司；xx市xx經濟發(fā)展有限公司將其在xx公司占有的7%的股權轉讓給xx市新*xx經貿有限公司。轉讓后新股東xx市xx*xx企業(yè)發(fā)展有限公司（占有75%的股權）xx市新*xx經貿有限公司（占有25%的股權）。根據2001年度有限責任公司年檢報告書文件顯示：股東名稱分別為xx市xx*xx企業(yè)發(fā)展有限公司和xx市新*xx經貿有限公司，實繳出資分別為2100萬元和700萬元，所占比例分別為75%和25%。主債務人xx公司的兩股東單位的xx企業(yè)登記資料如下：A根據xx市xx行政管理局于2011年3月31日簽發(fā)的企業(yè)注冊基本資料文件顯示xx市xx*xx企業(yè)發(fā)展有限公司

47、的企業(yè)信息為：地址為xx市xx區(qū)x房；注冊號為x；注冊資本為2000萬元；吊銷日期2009年1月22日，吊銷原因為不按照規(guī)定接受年度檢驗的依法吊銷營業(yè)執(zhí)照。B根據xx市xx行政管理局與2011年5月4日簽發(fā)的企業(yè)注冊基本資料文件顯示xx市新*xx經貿有限公司的企業(yè)信息為：地址為xx市xx區(qū)x房，注冊號為x；注冊資本1000萬元；年檢日期2001年度；吊銷日期2004年10月14日，吊銷原因為不按照規(guī)定接受年度檢驗的依法吊銷營業(yè)執(zhí)照。（2）保證人：xx市xx房地產投資有限公司保證人的注冊號為企作xx號，企業(yè)類型為有限責任公司（臺港澳與境內合作）；登記機關為xx市xx行政管理局；注冊資本為美元61

48、7萬元，實收資本為美元588萬元。企業(yè)狀態(tài)為吊銷，吊銷日期為2007年1月2日，吊銷原因為不按照規(guī)定接受年度檢驗；經營范圍為在海珠區(qū)濱江西路130號（市第二染整廠地）地段開發(fā)、xx、銷售和出租管理商品房。xx內部檔案顯示保證人的股權情況如下：根據中外合作經營企業(yè)合同、編號為x號xx市對外經濟貿易委員會文件顯示保證人xx公司成立時候的股東單位：中方股東為xx市房地產實業(yè)總公司（提供xx市濱江西路130號地段2944平方米的土地使用權），外方股東為xx投資有限公司（提供本項目xx的全部資金1234萬美元，注冊資金617萬美元）；其中xx投資有限公司分期交付注冊資本：營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起二個月內繳付注

49、冊資金200萬美元、1995年內繳付250萬美元、1996年內繳付167萬美元。根據xx市xx房地產投資有限公司章程顯示：xx市xx公司的合作雙方為xx市房地產實業(yè)總公司、xx投資有限公司，合作公司的投資總額為1234萬美元，合作公司注冊資本為617萬美元。根據合作經營xx市xx房地產投資有限公司補充合同書約定：增加xx市xx*xx企業(yè)發(fā)展有限公司為合作方；合作公司的注冊資本為617萬美元，其中xx投資有限公司以貨幣資金方式繳付注冊資本208萬美元（已經繳付完畢，并經中國注冊會計師驗證），xx市xx*xx企業(yè)發(fā)展有限公司以貨幣資金方式繳付注冊資本409萬美元（分期繳付，第一期在變更營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)

50、日起第一年內繳付200萬美元或等值人民幣，第二期在1999年內繳付209萬美元或等值人民幣）。根據合作經營xx市xx房地產投資有限公司權利轉讓協(xié)議約定：xx投資有限公司將原合作條件中占投資額1234萬美元中的926萬美元、占注冊資本617萬美元中的409萬美元及相應的權利、責任、義務轉讓給xx市xx*xx企業(yè)發(fā)展有限公司，并增加xx市xx*xx企業(yè)發(fā)展有限公司為新的合作方。根據xx市xx房地產投資有限公司修改章程顯示：增加xx市xx*xx企業(yè)發(fā)展有限公司為合作方。根據2002年5月30日xx市正大中信會計師事務所出具的編號為正信（2002）驗字第0197號驗資報告文件顯示：截至2001年1月2

51、日止，連同前期出資，xx公司共收到全體股東繳納的注冊資本USD5,940,871.51元，尚有相當于USD229,128.49元的人民幣資金未投入。3.2 走訪國土資源與房屋管理局的情況2011年3月31日，敝所工作人員走訪了xx市國土資源與房屋管理局窗口查詢本項債權抵押物的登記情況以及相關債務人的房地產登記情況。1、本項債權項下抵押物的登記信息該局出具的房地產登記簿查冊表顯示抵押物的登記情況如下：x2、本項債權相關債務人的其他房地產的登記信息該局出具的房地產登記簿查冊表顯示保證人xx公司名下的房產登記情況如下：房產地址：海珠區(qū)濱江西路130號市第二染整廠；使用土地面積為2323平方米。權屬人

52、名稱為xx市xx房地產投資有限公司。他項權利摘要：（1）權利人為中國xx銀行xx市第一支行，權利種類為抵押，權利部位為住宅10B、11E，權利面積為459.91平方米；（2）權利人為中國xx銀行xx市xx支行，權利種類為抵押，權利部位為住宅第26層B，權利面積為5831.01平方米；（3）權利人為中國xx銀行xx市xx支行，權利種類為抵押，權利部位為住宅12C、16E，權利面積為1479.51平方米；（4）權利人為中國xx銀行xx市xx支行，權利種類為抵押，權利部位為住宅第6層，權利面積為7270.27平方米；（5）權利人為中國xx銀行xx市第一支行，權利種類為抵押，權利部位為裙樓商場第2、3

53、，權利面積為6331平方米；（6）權利人為中國xx銀行xx市西城支行，權利種類為抵押，權利部位為裙樓第1層全稱商場，權利面積為1085平方米。3.3 走訪車管所的情況2011年4月2日，敝所工作人員走訪了xx省xx市公安局交通警察大隊車輛管理所查詢本項債權相關主體的車輛登記情況，該局工作人員以僅公檢法部門有權查詢外，其他單位及個人無權查詢?yōu)橛?，拒絕敝所工作人員的查詢請求。 3.4 走訪地稅局和國稅局的情況2011年3月31日，敝所工作人員走訪了xx市行政服務中心地方稅務局窗口，查詢本項債權相關主體的稅務繳納情況，該局工作人員表示，基于只配合公檢法部門查詢企業(yè)及個人稅務登記及欠繳等信息以及貴辦與被查詢主體之間可能存在利益關系及商業(yè)秘密等因素，拒絕協(xié)助查詢相關債務人的稅務登記及納稅情況。2011年3月31日，敝所工作人員走訪了xx市行政服務中心國家稅務局窗口，查詢本項債權相關主體的稅務繳納情況，該局工作人員表示，基于只配合公檢法部門查詢企業(yè)及個人稅務登記及欠繳等信息以及貴辦與被查詢主體之間可能存在利益關系及商業(yè)秘密等因素，拒絕協(xié)助查詢相關債務人的稅務登記及納稅情況。3.5 走訪中國人民銀行的情況2011年3月18日，敝所工作人