師宗縣彩云鎮(zhèn)教育會(huì)計(jì)核算中心電算化管理制度原老制度

1、師宗縣彩云鎮(zhèn)教育會(huì)計(jì)核算中心財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)內(nèi)部管理制度 師宗縣彩云鎮(zhèn)教育會(huì)計(jì)核算中心 2014年10月27日一、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)崗位責(zé)任制為了強(qiáng)化會(huì)計(jì)電算化工作內(nèi)部制約機(jī)制，增強(qiáng)會(huì)計(jì)信息資料的準(zhǔn)確性、可靠性、安全性，提高工作效率，促進(jìn)內(nèi)部工作協(xié)調(diào)，確保電算化管理目標(biāo)的有效實(shí)施，根據(jù)會(huì)計(jì)電算化管理辦法、會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)范制定如下崗位責(zé)任制： 第一、設(shè)立電算崗位，各自行使職責(zé)及工作內(nèi)容，完成本人的本職工作，不得越權(quán)操作。崗位結(jié)構(gòu)如下：電算管理崗位名稱姓名職稱 年齡工作內(nèi)容備注電算主管郭貴生小教高級(jí)52審 核錄入員李未美中級(jí)會(huì)計(jì)師38錄入憑證審核員郭貴生小教高級(jí)52審核憑證軟件維護(hù)員袁春軟件維護(hù)硬件維護(hù)員

2、袁春硬件維護(hù) 第二、電算化會(huì)計(jì)崗位設(shè)置和工作職責(zé)權(quán)限 1 電算主管：負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的運(yùn)行工作。2 系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)電算化會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的建立，負(fù)責(zé)系統(tǒng)的日常維護(hù)、組織協(xié)調(diào)與管理系統(tǒng)的日常運(yùn)行操作，監(jiān)督檢查系統(tǒng)操作員、維護(hù)員、資料管理員的工作，負(fù)責(zé)系統(tǒng)及系統(tǒng)數(shù)據(jù)、檔案的安全保密工作。不得兼任出納及具體會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理工作。 3 軟件操作錄入員：負(fù)責(zé)輸入記帳憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，輸出記帳憑證、會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表，和進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作。 錄入和審核不能同時(shí)為一人操作。由于人員有限，存在交叉錄入和審核的情況。但不會(huì)存在同一憑證為同一人錄入、審核的情況。財(cái)務(wù)軟件本身已設(shè)定同一憑

3、證不能同一人錄入、審核的情況。軟件已設(shè)定未經(jīng)審核的記帳憑證不能記帳，所以不存在未審核的憑證登記機(jī)內(nèi)帳簿的情況。 4 審核員：負(fù)責(zé)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，操作會(huì)計(jì)軟件。登記機(jī)內(nèi)帳簿，對(duì)打印出的帳簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn)。 5 系統(tǒng)維護(hù)員：負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行和維護(hù)，管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。 不兼任操作員、會(huì)計(jì)檔案資料保管員6 系統(tǒng)檔案資料管理員：負(fù)責(zé)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份，負(fù)責(zé)存檔數(shù)據(jù)程序軟盤、系統(tǒng)盤的保管。 7 有權(quán)拒絕未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)憑證錄入計(jì)算機(jī)。 8 有權(quán)制止任何人不經(jīng)操作人員同意，擅自動(dòng)用會(huì)計(jì)記帳專用機(jī)，隨意調(diào)用會(huì)計(jì)信息資料。 9 有權(quán)制止一切違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，破壞會(huì)計(jì)信息完整、準(zhǔn)確的行為。

4、 10 無權(quán)擅自更改己投入運(yùn)行的會(huì)計(jì)核算程序，無權(quán)將口令泄露他人或請(qǐng)人代替輸入和做其他操作工作。 11 不得修改己經(jīng)審核的會(huì)計(jì)憑證及己錄入計(jì)算機(jī)和經(jīng)計(jì)算機(jī)生成的會(huì)計(jì)信息。當(dāng)出現(xiàn)錯(cuò)誤操作，造成記帳錯(cuò)誤時(shí)，可由錄入人員制出更正憑證，由審核員審核后，重新登記帳簿。不得錄入未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)憑證及其它資料。不得操作運(yùn)行自編或系統(tǒng)以外的會(huì)計(jì)核算程序進(jìn)行核算。 二、計(jì)算機(jī)管理、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度 第一、保證設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件，要經(jīng)常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備整潔，防止意外事故發(fā)生。計(jì)算機(jī)設(shè)備遠(yuǎn)離火源，容易潮濕的地方，每次上下班前注意檢查。使用完設(shè)備后，注意切

5、斷電源以及不間斷電源（UPS）。第二、建立上機(jī)操作制度，登記上機(jī)操作日志。登記內(nèi)容包括：計(jì)算機(jī)硬件運(yùn)行情況，計(jì)算機(jī)軟件運(yùn)行情況，財(cái)務(wù)軟件運(yùn)行情況。正常時(shí)登記正常，有故障時(shí)詳細(xì)登記故障情況以及系統(tǒng)維護(hù)人員（包括系統(tǒng)管理人員、軟、硬件維護(hù)人員）在維護(hù)時(shí)的記錄。操作人員各自設(shè)定自己的口令，并且定期或不定期更換口令，不能任意泄露自己的口令。第三、認(rèn)真做好計(jì)算機(jī)的防病毒工作，嚴(yán)禁使用一切來歷不明的軟盤、光盤等存儲(chǔ)介質(zhì)。定期或不定期做好計(jì)算機(jī)的查毒、殺毒工作。第四、非財(cái)務(wù)軟件操作人員不得操作財(cái)務(wù)軟件專用機(jī)，也不在財(cái)務(wù)軟件專用機(jī)上進(jìn)行無關(guān)操作。 三、財(cái)務(wù)軟件安全保密措施第一、由于金蝶財(cái)務(wù)軟件是一種商品化的財(cái)

6、務(wù)軟件已經(jīng)進(jìn)行編譯，加密等工作；各操作員在進(jìn)行操作時(shí)應(yīng)按照金蝶軟件的統(tǒng)一規(guī)定進(jìn)行正常啟動(dòng)、運(yùn)行和退出。第二、各操作員在進(jìn)行操作時(shí)，不得隨意添加和刪除存儲(chǔ)金蝶軟件程序和數(shù)據(jù)的目錄及文件。 確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，禁止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件進(jìn)行非法修改和刪除第三、系統(tǒng)管理員、軟件維護(hù)員、硬件維護(hù)員等人員對(duì)硬盤進(jìn)行數(shù)據(jù)處理及改動(dòng)時(shí)，必須進(jìn)行登記，事前作好備份等必要工作。對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對(duì)通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作要經(jīng)專業(yè)人員審核和處領(lǐng)導(dǎo)審批，并保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。第四、各種數(shù)據(jù)備份盤、復(fù)制盤等不得外傳。 四 、預(yù)防計(jì)算機(jī)病毒的

7、要求 第一、為了確保機(jī)房的安全，機(jī)房必須有一定的防水、防火、防磁、防盜等措施，配備滅火器等消防器材，同時(shí)注意機(jī)房門窗的安全。 第二、系統(tǒng)操作員必須有一套干凈無病毒的軟件，并且專機(jī)專用，專盤專用。安裝財(cái)會(huì)核算系統(tǒng)之前，必須自選徹底清理一次硬盤，對(duì)硬盤做一次低級(jí)格式化，保證系統(tǒng)安裝在一個(gè)無病毒的環(huán)境中。 第三、使用己用過的軟件時(shí)，必須進(jìn)行病毒檢測(cè)。 第四、對(duì)輸入盤上的數(shù)據(jù)庫要定期進(jìn)行備份。 第五、系統(tǒng)一律從硬盤啟動(dòng)，不用軟件啟動(dòng)。 第六、 禁止在運(yùn)行財(cái)會(huì)核算系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)上使用來歷不明的軟盤。 第七、 定期對(duì)硬盤和軟盤進(jìn)行病毒檢測(cè)，凡是無病毒的系統(tǒng)軟件和應(yīng)用軟件都應(yīng)貼上寫保護(hù)標(biāo)志。對(duì)所有來歷不明的介

8、質(zhì)不允許接近服務(wù)器。同時(shí)系統(tǒng)管理員對(duì)在用設(shè)備定期進(jìn)行病毒檢測(cè)，要嚴(yán)禁病毒通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行傳播。第八、一旦發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)遭受病毒侵襲，應(yīng)立即停止操作，并立即進(jìn)行消毒處理。 五、系統(tǒng)故障情況記錄制度第一、系統(tǒng)故障記錄情況負(fù)責(zé)人：郭貴生第二、系統(tǒng)故障記錄人負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)記錄系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)出現(xiàn)的各種故障記錄，以及系統(tǒng)管理員、軟件維護(hù)員、硬件維護(hù)員的維護(hù)記錄。第三、及時(shí)登記系統(tǒng)運(yùn)行故障情況登記表。第四、登記系統(tǒng)運(yùn)行故障情況登記表時(shí)，必須登記以下內(nèi)容：故障現(xiàn)象、故障產(chǎn)生的條件、故障可能產(chǎn)生的影響、故障發(fā)生的具體時(shí)間（年、月、日、小時(shí)、分鐘）、故障產(chǎn)生的原因、記載人等。六、系統(tǒng)維護(hù)控制記錄制度第一、任何操作人員不得對(duì)金

9、蝶軟件程序、數(shù)據(jù)庫進(jìn)行修改、反編譯等工作；若發(fā)現(xiàn)軟件不能滿足工作需要或影響工作時(shí)，只能申請(qǐng)金蝶公司進(jìn)行修改、維護(hù)。第二、一律不準(zhǔn)未作記錄對(duì)軟件、硬件進(jìn)行維護(hù)操作。第三、系統(tǒng)維護(hù)的記錄及時(shí)填寫系統(tǒng)維護(hù)登記表書面交由會(huì)計(jì)部門保管，會(huì)計(jì)部門應(yīng)將上述資料作會(huì)計(jì)檔案保管。第四、財(cái)務(wù)軟件運(yùn)行過程中賬套參數(shù)、折舊方法、折舊率、存貨計(jì)價(jià)方法、壞帳準(zhǔn)備提取比例等均應(yīng)作詳細(xì)記錄。第五、維護(hù)種類記錄：包括軟件和硬件維護(hù)記錄。軟件維護(hù)記錄包括：金蝶財(cái)務(wù)軟件維護(hù)記錄、軟件運(yùn)行環(huán)境維護(hù)記錄（如：計(jì)算機(jī)病毒、打印機(jī)驅(qū)動(dòng)程序、漢字系統(tǒng)的更換等）。第六、系統(tǒng)維護(hù)記錄的文檔應(yīng)包括系統(tǒng)維護(hù)申請(qǐng)表和系統(tǒng)維護(hù)登記表第七、填寫系統(tǒng)維護(hù)申

10、請(qǐng)表時(shí)，應(yīng)填寫如下內(nèi)容：維護(hù)的申請(qǐng)人、維護(hù)的種類、維護(hù)的模塊、維護(hù)的依據(jù)如目的（理由）、維護(hù)的措施（方法）、維護(hù)主管人的意見及簽名。第八、填寫系統(tǒng)維護(hù)登記表時(shí)應(yīng)填寫如下內(nèi)容：維護(hù)審批人姓名、維護(hù)人員姓名、實(shí)施的方法、維護(hù)前后的軟件（軟盤、文檔）資料編號(hào)、數(shù)據(jù)維護(hù)工作發(fā)生的起止時(shí)間（日期、小時(shí)、分鐘）、試運(yùn)行起止時(shí)間及審批人姓名。七、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份及安全保障制度第一、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份是為了防止軟硬件故障以及人為過失等原因造成的數(shù)據(jù)毀損。安全保障是指數(shù)據(jù)信息不丟失、不毀損、不向無關(guān)人員泄露、不被非法修改。即做好安全保密工作。第二、帳套數(shù)據(jù)采用光盤或外置硬盤進(jìn)行備份，作為檔案保存的帳套數(shù)據(jù)應(yīng)使用光盤介質(zhì)進(jìn)

11、行存貯。其他相關(guān)臨時(shí)數(shù)據(jù)信息的存貯可采用軟盤備份。第三、經(jīng)常對(duì)系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，以便在計(jì)算機(jī)發(fā)生故障時(shí)可將據(jù)恢復(fù)到最近狀態(tài)。第四、對(duì)備份的數(shù)據(jù)加強(qiáng)管理，防止被非法拷貝或毀壞。要對(duì)其內(nèi)容及動(dòng)手運(yùn)行環(huán)境等進(jìn)行記錄。網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)備份應(yīng)連同主控?cái)?shù)據(jù)庫（master）一并備份。第五、對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份、恢復(fù)、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入的權(quán)限都應(yīng)嚴(yán)加控制。嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)拷貝出系統(tǒng)，轉(zhuǎn)給無關(guān)的人員或單位；嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)進(jìn)行數(shù)據(jù)恢復(fù)或轉(zhuǎn)入操作。第六、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫及其服務(wù)器的口令由系統(tǒng)管理員掌握，各用戶的口令由其自身掌握，并定期更換相關(guān)口令。第七、財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)軟件及其他相關(guān)軟件由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)保管，不得轉(zhuǎn)借其他單位或個(gè)人

12、。 八、會(huì)計(jì)資料檔案管理制度 為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理，確保會(huì)計(jì)檔案的安全，特制定本規(guī)定。 第一、根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)由機(jī)器生成會(huì)計(jì)帳表，報(bào)表格式由會(huì)計(jì)主管統(tǒng)一設(shè)計(jì)或認(rèn)可、報(bào)表的編制要求做到真實(shí)、計(jì)算正確、內(nèi)容完整、手續(xù)齊全，做到帳證、帳表、表表之間勾稽嚴(yán)密，書面帳表必須由分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)，會(huì)計(jì)主管和制表人員簽名蓋章。第二、單位的會(huì)計(jì)檔案包括存儲(chǔ)在磁盤上的會(huì)計(jì)文件和以書面形式存放的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表?，F(xiàn)金、銀行日記帳要求日情月結(jié)，報(bào)表按期報(bào)送并打印裝訂，其他數(shù)據(jù)資料按需打印輸出。所有打印輸出的資料按會(huì)計(jì)檔案管理。并由操作人員在打印輸出的頁面上簽字或蓋章注明。第三、會(huì)計(jì)檔案資料保管員每月結(jié)賬時(shí)間向有關(guān)操作人員催交數(shù)據(jù)備份盤，會(huì)計(jì)檔案資料保管員建立相應(yīng)備份目錄。第四、每次上機(jī)完畢，及時(shí)作好所需的各項(xiàng)備份工作，磁盤備份作好明確標(biāo)簽，在保證硬盤容量滿足應(yīng)用需要的前提下，盡量不刪除硬盤上各年、月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)資料。第五、裝有完整的