大工15春《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)(共14頁)

1、大工15春內(nèi)部(nib)控制與風險管理在線作業(yè)1 包括(boku)本科的各校各科新學(xué)期復(fù)習(xí)資料，可以(ky)聯(lián)系屏幕右上的“文檔貢獻者”試卷總分：100 測試時間： 判斷題 多選題 單選題 一 、單選題（共 10 道試題，共 50 分。） 1. 依據(jù)企業(yè)風險管理整合框架的內(nèi)容，下面有關(guān)內(nèi)部控制的說法中錯誤的是（）。 A. 內(nèi)部控制的思想是以風險為導(dǎo)向的控制 B. 內(nèi)部控制是控制的一個過程，這個過程需要全員的參與，包括董事會、管理層、監(jiān)事會都需要參與進來，但不包括員工 C. 內(nèi)部控制是一種管理，是對風險的管理 D. 內(nèi)部控制是一種合理保證 滿分：5 分 2. 下列內(nèi)部環(huán)境因素中起保障性作用的是（

2、）。 A. 企業(yè)文化 B. 內(nèi)部審計 C. 人力資源政策 D. 公司治理結(jié)構(gòu) 滿分：5 分 3. 不屬于企業(yè)風險管理整合框架在內(nèi)部控制整合框架的基礎(chǔ)上增加的要素是()。 A. 目標設(shè)定 B. 事項識別 C. 風險組合 D. 風險應(yīng)對 滿分：5 分 4. 2002年美國國會通過的薩班斯奧克斯利法案第404條款及相關(guān)規(guī)則采用的是（）。 A. 內(nèi)部控制體系 B. 內(nèi)部(nib)控制結(jié)構(gòu) C. 內(nèi)部控制整合(zhn h)框架 D. 企業(yè)風險管理整合(zhn h)框架 滿分：5 分 5. 關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標的實現(xiàn)提供“合理保證”，而不是“絕對保證”的理解錯誤的是（）。 A. 內(nèi)部控制對控制目標的

3、實現(xiàn)作用不大 B. 企業(yè)目標的實現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響 C. 內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境 D. 內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性 滿分：5 分 6. 在下列內(nèi)部控制要素中，被稱為對內(nèi)部控制的控制，是實施內(nèi)部控制的重要保證的是（）。 A. 控制環(huán)境 B. 監(jiān)控 C. 控制活動 D. 風險評估 滿分：5 分 7. ()是企業(yè)在經(jīng)營管理過程中形成的、影響企業(yè)內(nèi)部環(huán)境和內(nèi)部控制效力的精神、意識和理念。 A. 人力資源政策 B. 企業(yè)文化 C. 治理結(jié)構(gòu) D. 機構(gòu)設(shè)置 滿分：5 分 8. 以下內(nèi)容不屬于COSO內(nèi)部控制整合框架中內(nèi)部控制五個相互關(guān)聯(lián)的要素需承載的目標的是()。

4、 A. 經(jīng)營目標 B. 財務(wù)報告目標(mbio) C. 謹慎(jnshn)性目標 D. 合規(guī)性目標(mbio) 滿分：5 分 9. 風險評估的步驟不包括()。 A. 風險識別 B. 風險分析 C. 風險評價 D. 風險應(yīng)對 滿分：5 分 10. 薩班斯法案的頒布時間為（）。 A. 1992年 B. 2002年 C. 2003年 D. 2004年 滿分：5 分 二 、多選題（共 5 道試題，共 30 分。） 1. 風險管理初始信息是風險評估活動的基礎(chǔ)，能幫助企業(yè)分析()。 A. 風險的動因 B. 風險影響目標的路徑 C. 風險事件的表現(xiàn) D. 各類風險之間的相互關(guān)系 滿分：6 分 2. 反舞弊工

5、作的重點包括()。 A. 不法侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn) B. 財務(wù)信息存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等 C. 高管人員濫用職權(quán) D. 串通舞弊 滿分：6 分 3. 風險管理目標包括（ ）。 A. 損失(snsh)發(fā)生前的風險管理目標 B. 損失(snsh)發(fā)生后的風險管理目標 C. 收益(shuy)發(fā)生前的風險管理目標 D. 收益發(fā)生后的風險管理目標 B 滿分：6 分 4. 風險評估的步驟包括（）。 A. 風險識別 B. 風險分析 C. 風險評價 D. 風險應(yīng)對 滿分：6 分 5. 內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，具體包括（）。 A. 企業(yè)文化 B. 內(nèi)部審計 C. 人力資源政策 D. 公司治

6、理結(jié)構(gòu) 滿分：6 分 三 、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。） 1. 一個企業(yè)的組織架構(gòu)存在缺失或缺陷，其他一切生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動都會受到影響。 A.對 B.錯 滿分：4 分 2. 內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層實施的，和普通員工沒有關(guān)系。 A.對 B.錯 滿分：4 分 3. 公司會計政策前后各期需保持一致。 A.對 B.錯 滿分(mn fn)：4 分 4. 在目標設(shè)定上，企業(yè)風險管理框架針對于不同的目標分析其相應(yīng)的風險，因此(ync)，目標設(shè)定自然成為風險管理流程的首要步驟。 A.對 B.錯 滿分(mn fn)：4 分 5. 內(nèi)部控制二要素階段是內(nèi)部控制整合框架階段。 A.對

7、 B.錯 滿分：4 分 大工15春內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè)2 試卷總分：100 測試時間： 判斷題 多選題 單選題 一 、單選題（共 10 道試題，共 50 分。） 1. 企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是（）。 A. 財務(wù)報告 B. 內(nèi)部報告 C. 外部報告 D. 內(nèi)部審計報告 滿分：5 分 2. 下列各項中，不屬于風險管理流程的是（）。 A. 風險識別 B. 風險承擔能力(nngl)確定 C. 風險(fngxin)計量 D. 風險(fngxin)控制 滿分：5 分 3. 內(nèi)部傳遞的信息能否滿足使用者的需要，

8、取決于信息是否（）。 A. 安全可靠 B. 及時相關(guān) C. 有高價值 D. 真實準確 滿分：5 分 4. 下列內(nèi)容中，不屬于企業(yè)進行內(nèi)部溝通程序的是（）。 A. 明確的職責 B. 有效的控制 C. 內(nèi)部溝通與交流 D. 與股東、監(jiān)管者溝通 滿分：5 分 5. 對固定資產(chǎn)的歷史記錄完整，及時準確地計提折舊，公正地反映固定資產(chǎn)價值，是固定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的()。 A. 經(jīng)營目標 B. 財務(wù)目標 C. 合規(guī)目標 D. 管理目標 滿分：5 分 6. 下列不屬于合同控制措施的是（）。 A. 統(tǒng)一歸口管理 B. 建立分級授權(quán)管理制度 C. 限制接近 D. 明確職責分工 滿分：5 分 7. 下列表述(bio s

9、h)中，可以作為一個可行的戰(zhàn)略目標的是（）。 A. 逐步擴大(kud)企業(yè)的市場占有率 B. 逐步(zhb)將銷售收入提高18% C. 在三年內(nèi)使企業(yè)的市場占有率達到24% D. 實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，降低單位產(chǎn)品成本 滿分：5 分 8. 下列各項中，不屬于經(jīng)營目標的是()。 A. 業(yè)績 B. 贏利目標 C. 資產(chǎn)安全 D. 人員效率 滿分：5 分 9. 銷售合同文本由（）擬定。 A. 財務(wù)部門 B. 采購部門 C. 銷售部門 D. 人力資源部門 滿分：5 分 10. 下列各項中，屬于定性風險分析方法的是（）。 A. 情景分析法 B. 風險評估圖法 C. 壓力測試 D. 敏感性分析 滿分：5 分 二

10、、多選題（共 5 道試題，共 30 分。） 1. 風險識別中要關(guān)注的要點包括（）。 A. 風險識別流程與活動指引 B. 風險識別過程策劃及記錄 C. 風險識別技術(shù)的適宜性 D. 風險識別信息庫的完整性和更新 滿分：6 分 2. 從歷史數(shù)據(jù)分析，下列屬于企業(yè)(qy)職能風險的有（）。 A. 人力資源風險(fngxin) B. 設(shè)計(shj)風險 C. 采購風險 D. 生產(chǎn)風險 滿分：6 分 3. 風險分析的基本流程包括（）。 A. 數(shù)據(jù)收集 B. 技術(shù)方法選擇 C. 分析實施 D. 分析結(jié)果 滿分：6 分 4. 下列各項中，屬于戰(zhàn)略目標中業(yè)績目標的有（）。 A. 資本利潤率 B. 新產(chǎn)品比率 C

11、. 利潤增長率 D. 市場開發(fā)能力 滿分：6 分 5. 企業(yè)內(nèi)的信息報告包括（）。 A. 例行報告 B. 實時報告 C. 專題報告 D. 綜合報告 滿分：6 分 三 、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。） 1. 現(xiàn)金收入必須當天存入銀行，不得坐支、不得以白條抵庫。 A.對 B.錯 滿分：4 分 2. 企業(yè)所面臨(minlng)的一切風險都是可以規(guī)避的。 A.對 B.錯 滿分(mn fn)：4 分 3. 風險(fngxin)應(yīng)對建立在深入的風險評估基礎(chǔ)之上，為風險控制活動提供依據(jù)。 A.對 B.錯 滿分：4 分 4. 風險應(yīng)對是風險分析的基礎(chǔ)。 A.對 B.錯 滿分：4 分 5. 應(yīng)由董事會

12、審批的對外擔保，必須經(jīng)出席董事會1/3以上董事審議同意并作出決議。 A.對 B.錯 滿分：4 分 大工15春內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè)3 試卷總分：100 測試時間： 判斷題 多選題 單選題 一 、單選題（共 10 道試題，共 50 分。） 1. （）整體內(nèi)部控制水平不在行業(yè)前三位。 A. 金融保險業(yè) B. 食品行業(yè) C. 建筑業(yè) D. 房地產(chǎn)業(yè)(fn d chn y) 滿分(mn fn)：5 分 2. “可以有效地將一切不正確、不合理、不合法的經(jīng)濟行為制止在發(fā)生(fshng)之前”的授權(quán)控制是（ ）控制。 A. 事前 B. 事中 C. 事后 D. 全程 滿分：5 分 3. 下列說法不正確的是

13、（）。 A. IT治理與公司治理相融合 B. IT治理與業(yè)務(wù)活動的目標不一致 C. IT治理是公司治理的一部分 D. IT治理與風險管理有密切關(guān)系 滿分：5 分 4. 以下各項中，不屬于獨立評價階段具體職責的是（）。 A. 收集資料 B. 安排相關(guān)后勤工作 C. 獲取和分析被評價運行子公司的財務(wù)和業(yè)務(wù)資料 D. 收集各流程或控制點負責部門對評價結(jié)果和改進建議的確認和反饋意見，并及時提交給評價人員 滿分：5 分 5. 內(nèi)部監(jiān)督的意義不包括（）。 A. 內(nèi)部監(jiān)督可以節(jié)約企業(yè)運營成本 B. 內(nèi)部監(jiān)督以內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ)，并與內(nèi)部環(huán)境有極強的互動關(guān)系 C. 內(nèi)部監(jiān)督與風險評估、控制活動形成了三位一體的閉環(huán)

14、控制系統(tǒng) D. 內(nèi)部監(jiān)督離不開信息與溝通的支持 滿分：5 分 6. 不屬于(shy)COBIT計劃和組織域的IT流程的是()。 A. 決定技術(shù)(jsh)方向 B. 管理(gunl)質(zhì)量 C. 管理變化 D. 管理項目 滿分：5 分 7. 專項監(jiān)督的范圍和頻率的決定因素不包括（）。 A. 內(nèi)部控制環(huán)境的強弱 B. 風險評估的結(jié)果 C. 變化發(fā)生的性質(zhì)和程度 D. 日常監(jiān)督的有效性 滿分：5 分 8. 專項監(jiān)督的步驟不包括（）。 A. 計劃階段 B. 評價階段 C. 執(zhí)行階段 D. 報告和糾正措施階段 滿分：5 分 9. 對內(nèi)部控制無效性理解錯誤的是（）。 A. 內(nèi)部控制政策和措施有與法律法規(guī)相抵

15、觸的地方 B. 內(nèi)部控制制度設(shè)計不夠完整合理 C. 在企業(yè)生產(chǎn)過程中沒有得到有效的貫徹執(zhí)行 D. 因設(shè)計和執(zhí)行內(nèi)部控制的成本過高而無法實施 滿分：5 分 10. COBIT控制目標體系的循環(huán)系統(tǒng)不包括（）。 A. 商業(yè)需要 B. 公司決策 C. IT資源 D. IT流程 滿分：5 分 二 、多選題（共 5 道試題(sht)，共 30 分。） 1. 企業(yè)對內(nèi)部控制(kngzh)評價至少應(yīng)當遵循的原則包括（）。 A. 全面性原則(yunz) B. 重要性原則 C. 客觀性原則 D. 有效性原則 滿分：6 分 2. COBIT交付和支持域包括的IT流程有()。 A. 管理問題 B. 管理數(shù)據(jù) C.

16、管理變化 D. 管理參數(shù) 滿分：6 分 3. 專項監(jiān)督需要重點關(guān)注的有（）。 A. 高風險的項目 B. 成本較高的項目 C. 重要的項目 D. 內(nèi)部控制環(huán)境變化 滿分：6 分 4. IT治理協(xié)會認為IT治理應(yīng)關(guān)注的領(lǐng)域有（）。 A. 與戰(zhàn)略統(tǒng)一 B. 傳遞價值 C. 資源管理 D. 風險管理 滿分：6 分 5. 國際信息系統(tǒng)審計域控制協(xié)會（ISACA）認為：“IT治理由關(guān)系和流程組成，包括（）?！?A. 信息系統(tǒng) B. 技術(shù)(jsh)及連通性 C. 商業(yè)活動 D. 法律相關(guān)事宜(shy)及所有的利益相關(guān)者 滿分(mn fn)：6 分 三 、判斷題（共 5 道試題，共 20 分。） 1. 內(nèi)部控制評價報告可分為對內(nèi)報告和對外報告，對外報告一般采用定期的方式，內(nèi)部報告一般采用不定期的方式。 A.對 B.錯 滿分：4 分 2. 內(nèi)部控制評價能為內(nèi)部控制目標的實現(xiàn)提供絕對保證。 A.對 B.錯 滿分：4 分 3. 對于有下屬單位的集團公司，如果下屬單位存在重大缺陷，并不能表明集團公司存在重大缺陷。 A.對 B.錯 滿分：4 分 4. 明確內(nèi)部控制缺陷的認定標準是內(nèi)部監(jiān)督工作的關(guān)鍵步驟，它直接影響內(nèi)部監(jiān)督工作的效率和效果。 A.對 B.錯 滿分：4 分 5. 如果日常監(jiān)督扎實有效，可以迅