第二章 財政支出的基本理論問題

1、第一節(jié)第一節(jié) 公共物品的提供、生產(chǎn)和定價公共物品的提供、生產(chǎn)和定價第二節(jié)第二節(jié) 財政支出效益的分析和評價財政支出效益的分析和評價第三節(jié)第三節(jié) 財政的法制化、民主化和財政的法制化、民主化和 財政監(jiān)督財政監(jiān)督第二章第二章 財政支出的基本理論財政支出的基本理論 2.1 The provision，production and pricing of public goods2.2 Analysis and evaluation of efficiency of public expenditures 2.3 The democratization and legalization in fiscal

2、decisions and fiscal supervisionChapter 2Chapter 2 The principles of public The principles of public expenditureexpenditure 第一節(jié)第一節(jié) 公共物品的提供、生產(chǎn)和定價公共物品的提供、生產(chǎn)和定價l一、公共物品的提供方式一、公共物品的提供方式l(methods of public goods provision)l二、公共生產(chǎn)二、公共生產(chǎn)l(public production )l三、公共定價三、公共定價l(public pricing )復習知識點：復習知識點：l公共物品的特

3、征：l效用的不可分割性l受益的非排他性l取得方式的非競爭性l提供目的的非盈利性l判別公共物品和私人物品的標準：l1、排他性和非排他性l2、競爭性和非競爭性公共需要的特征：公共需要的特征：l不是人人有份的個人需要或個別需要的數(shù)學加總l是每一個社會成員可以無差別的共同享用的需要l非等價交換的付費消費l滿足公共需要是政府的職責l一、公共物品的提供方式一、公共物品的提供方式l（一）公共物品的市場均衡問題（一）公共物品的市場均衡問題第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價1974年，科斯經(jīng)濟學中的燈塔是公共物品私人提供年，科斯經(jīng)濟學中的燈塔是公共物品私人提供理論研究之開端。理論研

4、究之開端。美國布坎南研究中心的美國布坎南研究中心的Tyler Cowen （泰勒（泰勒考恩）從考恩）從多個方面做了進一步闡述。多個方面做了進一步闡述。公共物品市場需求曲線和市場均衡公共物品市場需求曲線和市場均衡l圖圖2-1 公共物品市場需求曲線和市場均衡公共物品市場需求曲線和市場均衡d1d2d3SQ數(shù)量數(shù)量價格價格ODPEl（二）純公共物品提供方式（二）純公共物品提供方式l 市場運行機制政府運行機制市場買賣要求利益邊界的精確性納稅人負擔與公共物品享用之間的關系缺乏精確的經(jīng)濟依據(jù)是提供公共物品的主要方式l（三）混合物品的提供方式（三）混合物品的提供方式具有非競爭性但同時具有排他性1.征稅彌補免費

5、使用2.收費彌補,有償使用1.外部效應大的由公共提供2.混合物品采取混合提供具有外部效應的混合物品p33l（四）公共物品的私人提供問題的研究和實踐（四）公共物品的私人提供問題的研究和實踐l公共物品的私人提供問題是由科斯的研究提出的l企業(yè)通過開發(fā)出某種技術，使付費者不能享受到某種物品或服務的好處。 Eg：有線電視公司對其傳播加密l公共物品也可以在人們購買私人物品時由賣主捆綁提供l有些公共物品的私人提供可以通過明晰經(jīng)濟資源的產(chǎn)權關系的辦法得到解決l結論：私人提供的效率大于政府？案例分析案例分析1：都市停車難問題如何破解？：都市停車難問題如何破解？l停車難已成為大城市的一個突出的問題。有資料顯示，全

6、國36個大中城市停車位滿足率不足20%，也就是說，我國機動車輛每5輛中只有一個車位，公共停車泊位占全市機動車輛的比例僅為2%，遠低于國際10%-15%的水平（上海市）。l案例討論：有關居民小區(qū)內(nèi)狹長的道路上用黃線劃出停車泊位，解決停車難的問題，這種做法公平嗎？第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價l二、公共生產(chǎn)二、公共生產(chǎn)l（一）公共生產(chǎn)的地位和類型（一）公共生產(chǎn)的地位和類型l（二）提供公共物品的國有部門和單位，（二）提供公共物品的國有部門和單位， 采取國有國營模式采取國有國營模式l（三）壟斷性國有企業(yè)宜采取國有國控模式（三）壟斷性國有企業(yè)宜采取國有國控模式l（四）競

7、爭性的大中型國有企業(yè)宜進行公司制改造（四）競爭性的大中型國有企業(yè)宜進行公司制改造l（五）中小型國有企業(yè)的改革方向是放開搞活（五）中小型國有企業(yè)的改革方向是放開搞活第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價l三、公共定價三、公共定價 l（一）什么是公共定價（一）什么是公共定價l 公共物品價格和收費標準的確定公共物品價格和收費標準的確定第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價第一節(jié)公共物品的提供、生產(chǎn)和定價l（二）公共定價的一般方法（二）公共定價的一般方法P39l1平均成本定價法平均成本定價法l2二部定價方法二部定價方法l3負荷定價法負荷定價法（三）自然壟斷行業(yè)的公共定價法（三）自然

8、壟斷行業(yè)的公共定價法單價單價PmPatPmtIHEMCACDMRAROCBA數(shù)量數(shù)量圖圖2-2自然壟斷的公共定價法自然壟斷的公共定價法GF第二節(jié)第二節(jié) 財政支出效益的分析和評價財政支出效益的分析和評價l一、財政支出中的效率與公平一、財政支出中的效率與公平l(efficiency and equity in public expenditures) l二、財政支出的效率二、財政支出的效率l(efficiency of public expenditures) l三、財政支出效益的分析三、財政支出效益的分析l(analysis of efficiency of public expenditure

9、s) l四、財政支出效益評價方法四、財政支出效益評價方法l(evaluating systems of efficiency of public expenditures) 第二節(jié)政府支出效益的分析和評價第二節(jié)政府支出效益的分析和評價l一、財政支出中的效率與公平一、財政支出中的效率與公平l（一）效率與公平的一般關系（一）效率與公平的一般關系l（二）效率與公平的協(xié)調(diào)（二）效率與公平的協(xié)調(diào)第二節(jié)政府支出效益的分析和評價第二節(jié)政府支出效益的分析和評價l效率與公平的協(xié)調(diào)效率與公平的協(xié)調(diào):l1效率與公平既然具有統(tǒng)一性，則兩者必須兼顧，效率與公平既然具有統(tǒng)一性，則兩者必須兼顧，只顧某一方面而忽視另一方面，

10、必然導致經(jīng)濟運行只顧某一方面而忽視另一方面，必然導致經(jīng)濟運行的失衡。的失衡。l2如何通過市場和財政兩種機制的有效結合實現(xiàn)如何通過市場和財政兩種機制的有效結合實現(xiàn)兩種原則的兼顧，是一個關鍵問題。兩種原則的兼顧，是一個關鍵問題。l3正確處理收入差距與效率的關系。正確處理收入差距與效率的關系。政府和市場在資源配政府和市場在資源配置中的關系置中的關系70%75%80%BAC0Y30%25%20%Xz 圖圖2-3 政府和市場在資源配置中的關系政府和市場在資源配置中的關系 l二、財政支出的效率二、財政支出的效率 第二節(jié)政府支出效益的分析和評價第二節(jié)政府支出效益的分析和評價l三、財政支出效益的分析三、財政支

11、出效益的分析 l（一）財政支出的效益（一）財政支出的效益l（二）財政支出效益的內(nèi)涵和范圍（二）財政支出效益的內(nèi)涵和范圍P431.財政支出內(nèi)源性效益財政支出內(nèi)源性效益 2.財政支出的部門績效評價財政支出的部門績效評價 3.財政支出的單位績效評價財政支出的單位績效評價 第二節(jié)政府支出效益的分析和評價第二節(jié)政府支出效益的分析和評價l四、財政支出效益評價方法和評價體系四、財政支出效益評價方法和評價體系 l（一）財政支出效益評價方法（一）財政支出效益評價方法l（二）財政支出效益評價體系（二）財政支出效益評價體系第二節(jié)政府支出效益的分析和評價第二節(jié)政府支出效益的分析和評價l財政支出效益評價方法財政支出效益

12、評價方法l1成本效益分析法成本效益分析法niirNPV0)1 (Ci-Bi效用等額年成本成本效用比率niiiwax1成本一效用分析法成本一效用分析法因素分析評分法因素分析評分法成本一效益分析法成本一效益分析法 其他方法其他方法目標評價法目標評價法 最低成本法最低成本法 費用一職能比較法費用一職能比較法 公眾評判法公眾評判法 歷史動態(tài)比較法歷史動態(tài)比較法 財政財政 支出效益的支出效益的 評價方法評價方法l2成本成本效用分析法效用分析法l3. 因素分析評分法因素分析評分法l4最低成本法，也稱最低費用選擇法最低成本法，也稱最低費用選擇法（二）評價指標體系的設計（二）評價指標體系的設計P47l規(guī)模效益

13、指標體系l結構效益指標體系l支出項目效益指標體系l公共部門（單位）效益指標體系第三節(jié)第三節(jié) 財政的法制化、民主化和財政監(jiān)督財政的法制化、民主化和財政監(jiān)督l一、公共選擇理論簡介一、公共選擇理論簡介l(a brief introduction of the theory of public choice)l二、我國財政決策的民主化和法制化二、我國財政決策的民主化和法制化l(the democratization and legalization in Chinese fiscal decisions)第三節(jié)第三節(jié) 財政的法制化、民主化和財政監(jiān)督財政的法制化、民主化和財政監(jiān)督l一、公共選擇理論簡介一

14、、公共選擇理論簡介l（一）什么是公共選擇理論（一）什么是公共選擇理論l（二）（二）“公共選擇公共選擇”的基本內(nèi)容的基本內(nèi)容l（三）政府決策程序與選舉制度（三）政府決策程序與選舉制度l（四）公共選擇理論對我國財政法制化和（四）公共選擇理論對我國財政法制化和 民主化的借鑒意義民主化的借鑒意義第三節(jié)第三節(jié) 財政的法制化、民主化和財政監(jiān)督財政的法制化、民主化和財政監(jiān)督l二、我國財政決策的民主化和法制化二、我國財政決策的民主化和法制化l（一）我國財政民主化和法制化程序（一）我國財政民主化和法制化程序l（二）我國財政的法制化（二）我國財政的法制化 1.財政立法財政立法 2.財政執(zhí)法財政執(zhí)法 3.財政行政復

15、議財政行政復議第三節(jié)第三節(jié) 財政的法制化、民主化和財政監(jiān)督財政的法制化、民主化和財政監(jiān)督l三、財政監(jiān)督三、財政監(jiān)督l（一）財政監(jiān)督的內(nèi)涵及其作用（一）財政監(jiān)督的內(nèi)涵及其作用l（二）財政監(jiān)督的構成要素（二）財政監(jiān)督的構成要素l（三）財政監(jiān)督流程和財政監(jiān)督方式（三）財政監(jiān)督流程和財政監(jiān)督方式l（四）我國財政監(jiān)督的實踐（四）我國財政監(jiān)督的實踐第三節(jié)第三節(jié) 財政的法制化、民主化和財政監(jiān)督財政的法制化、民主化和財政監(jiān)督l財政監(jiān)督的構成要素財政監(jiān)督的構成要素:l1財政監(jiān)督主體財政監(jiān)督主體l2財政監(jiān)督范圍財政監(jiān)督范圍l（1）預算監(jiān)督l（2）稅務監(jiān)督l（3）國有資產(chǎn)監(jiān)督l（4）財務會計監(jiān)督l（5）預算外資金監(jiān)

16、督第三節(jié)第三節(jié) 財政的法制化、民主化和財政監(jiān)督財政的法制化、民主化和財政監(jiān)督l財政監(jiān)督流程和財政監(jiān)督方式財政監(jiān)督流程和財政監(jiān)督方式:l1財政監(jiān)督流程財政監(jiān)督流程l2財政監(jiān)督的方式財政監(jiān)督的方式l（1）日常監(jiān)督檢查l（2）專項監(jiān)督檢查l（3）個案檢查本章小結本章小結l【關鍵詞】【關鍵詞】 l免費搭車公共提供私人提供免費搭車公共提供私人提供 公共生產(chǎn)公共定價公共生產(chǎn)公共定價 財政支出的效率財政支出的效率 財政支出效益財政支出效益本章小結本章小結l 【復習與思考】【復習與思考】l 1試用圖線表示并配合文字說明公共物品的市場均衡問題。試用圖線表示并配合文字說明公共物品的市場均衡問題。l 2一般來說，純公共物品只能由政府來提供，請解釋其理由一般來說，純公共物品只能由政府來提供，請解釋其理由?l 3說明混合物品的提供方式及其選擇。說明混合物品