資產(chǎn)管理規(guī)定(修改)

1、北京鴻坤瑞邦物業(yè)管理有限公司管理制度編號名稱資產(chǎn)管理規(guī)定版本第6頁 共6頁編制更改審核批準(zhǔn)生效期年 月 日資產(chǎn)管理規(guī)定1、 目的：為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，保證公司財(cái)產(chǎn)安全，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，特制定本規(guī)定。2、 范圍：適用于公司各部門。3、 職責(zé)：3.1物業(yè)集團(tuán)運(yùn)營管理部是公司資產(chǎn)的主管部門，負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)督管理，各部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用、管理。物業(yè)集團(tuán)運(yùn)營管理部及各區(qū)域、各項(xiàng)目物業(yè)服務(wù)中心均須指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理工作。3.2財(cái)務(wù)管理部是公司資產(chǎn)的賬務(wù)管理部門；3.3各部門經(jīng)理是部門資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人，部門經(jīng)理新到崗時，須對部門資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。3.4公司資產(chǎn)管理人員職責(zé)及權(quán)限：3.4

2、.1推行集團(tuán)及公司的資產(chǎn)管理制度，及時修訂資產(chǎn)管理規(guī)定；3.4.2負(fù)責(zé)審核各類資產(chǎn)的購置、調(diào)配、報(bào)廢等手續(xù)；3.4.3每季度抽查各部門資產(chǎn)管理情況及資產(chǎn)軟件的使用情況；3.4.4擁有資產(chǎn)管理軟件的刪除、增加、修改、備注、盤點(diǎn)等管理權(quán)限。3.5部門資產(chǎn)管理人員職責(zé)及權(quán)限：3.5.1負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的購置、調(diào)配、報(bào)廢、盤點(diǎn)等日常管理工作，確保本部門資產(chǎn)管理手續(xù)的完善；3.5.2做到資產(chǎn)賬、物、標(biāo)簽、責(zé)任人、使用（保管）人相符；3.5.3監(jiān)督本部門資產(chǎn)的日常保養(yǎng)維護(hù)，確保正常運(yùn)行；3.5.4擁有本部門資產(chǎn)管理軟件中的增加、修改、備注、盤點(diǎn)權(quán)，并在資產(chǎn)采購、維修或調(diào)配到位后1個工作日內(nèi)完成軟件錄入工作；

3、3.5.5 每季度進(jìn)行資產(chǎn)盤查。4、 方法及過程控制：4.1 資產(chǎn)的釋義:4.1.1 固定資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，單位價值1000元以上（含1000元），且使用年限超過1年的設(shè)備、器具、工具等。4.1.2 低值易耗品：是指單位價值在200元（含200元）且1000元以下，不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品（包括工具、管理用具、包裝容器等，但玻璃器皿、陶瓷用品除外）。4.2 資產(chǎn)的分類4.2.1 按照資產(chǎn)來源分：自購、自建、捐贈、代管、其它。4.2.2 按照性質(zhì)分：房屋類、機(jī)器設(shè)備類、運(yùn)輸工具類、電子電器類、其它設(shè)備類。4.2.3 按照資產(chǎn)價值及使用年限：固定資產(chǎn)、低值易

4、耗品。資產(chǎn)分類明細(xì)表資產(chǎn)大類及代號資產(chǎn)總分類代號示例資產(chǎn)固定資產(chǎn)G低值易耗品D房屋類0房產(chǎn)機(jī)械工具設(shè)備類1疏通機(jī)、電焊機(jī)、場強(qiáng)儀、沖擊鉆、電錘、打卡機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、保險(xiǎn)柜、塑封機(jī)等運(yùn)輸工具類2自行車、三輪車、便民服務(wù)車等辦公家私類3沙發(fā)、辦公桌椅、上下床、各類文件柜等電腦設(shè)備類4臺式電腦、筆記本電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、移動硬盤、U盤等通訊設(shè)備類5對講機(jī)、電話機(jī)、傳真機(jī)、車載臺等保安消防器材類6充電手電、防水手電等電子電器類7空調(diào)、相機(jī)、電視、洗衣機(jī)、冰箱、消毒柜、熱水器、微波爐、DVD、飲水機(jī)等其它類8乒乓球桌等4.3 資產(chǎn)編碼規(guī)則4.3.1資產(chǎn)編碼規(guī)則：XX(區(qū)域代碼)-XX（資產(chǎn)類型編號）-XX

5、（資產(chǎn)代號）-XXXX（資產(chǎn)序號）。資產(chǎn)編碼由公司制定后統(tǒng)一下發(fā)，例如：RBZB-G-DZ-00014.3.3資產(chǎn)編號具有唯一性，報(bào)廢、調(diào)配資產(chǎn)的編號不可以重復(fù)使用。4.3.4所有資產(chǎn)應(yīng)以適當(dāng)形式（標(biāo)簽、噴碼等）體現(xiàn)資產(chǎn)編號。4.4 資產(chǎn)購置4.4.1資產(chǎn)購置應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定的采購流程辦理資產(chǎn)購買申請手續(xù)，由使用部門提出申請，發(fā)起網(wǎng)上審批，附加資產(chǎn)申請報(bào)告，按財(cái)務(wù)審批權(quán)限經(jīng)相關(guān)部門及人員批準(zhǔn)后實(shí)施采購。實(shí)物購入后，由使用部門派專人驗(yàn)收。4.4.2申請購置機(jī)械工具、設(shè)備類、對講機(jī)、IT等資產(chǎn)的，須由歸口主管部門出具專業(yè)審核意見；4.4.3資產(chǎn)購置經(jīng)辦人應(yīng)在實(shí)物購置完成，經(jīng)使用部門驗(yàn)收合格并由所

6、在部門資產(chǎn)管理員進(jìn)行資產(chǎn)登記后，持打印出的網(wǎng)上審批流程、資產(chǎn)申請報(bào)告、資產(chǎn)情況審核單財(cái)務(wù)憑證聯(lián)及有效發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)賬手續(xù)。財(cái)務(wù)部須查驗(yàn)上述手續(xù)是否完備，并核對購入資產(chǎn)的內(nèi)容、附（備）件、價格等與合同、發(fā)票、單據(jù)一致后方能入賬。4.4.4購置的資產(chǎn)不得以個人名義定購、辦理產(chǎn)權(quán)登記、注冊等。4.5 資產(chǎn)登記4.5.1 資產(chǎn)購置后，須由所在部門資產(chǎn)管理員進(jìn)行登記入賬4.5.2 資產(chǎn)登記流程： 資產(chǎn)購置經(jīng)辦人在資產(chǎn)采購后，持有效發(fā)票到所在部門資產(chǎn)管理員處辦理資產(chǎn)登記手續(xù)部門資產(chǎn)管理員根據(jù)實(shí)際采購情況在資產(chǎn)軟件中進(jìn)行資產(chǎn)登記并填寫資產(chǎn)審核單報(bào)送總經(jīng)理辦公室審批。 分公司由分公司分管資產(chǎn)的職能部門進(jìn)行

7、資產(chǎn)審核單的終審審批。異地項(xiàng)目須填寫電子版審批流程。4.5資產(chǎn)維修4.5.1 資產(chǎn)維修需發(fā)起網(wǎng)上審批，按財(cái)務(wù)審批權(quán)限經(jīng)相關(guān)人員審批后方可維修。4.5.2 4.5.3各部門應(yīng)在資產(chǎn)維修完畢后及時將各項(xiàng)維修記錄到資產(chǎn)軟件資產(chǎn)變更登記欄中。4.6資產(chǎn)調(diào)配4.6.1由申請調(diào)撥部門發(fā)起網(wǎng)上審批通過后，填寫資產(chǎn)審核單，調(diào)入和調(diào)出部門負(fù)責(zé)人簽字，并由相關(guān)部門在資產(chǎn)管理軟件中予以變更記錄。4.6.2資產(chǎn)調(diào)入/調(diào)出部門憑資產(chǎn)審核單向資產(chǎn)歸口管理部門辦理入/銷賬，固定資產(chǎn)需同時報(bào)財(cái)務(wù)部。4.7資產(chǎn)報(bào)廢4.7.1資產(chǎn)超過使用年限或喪失使用功能需報(bào)廢時，由所在部門填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請單，發(fā)起網(wǎng)上審批，按報(bào)廢資產(chǎn)原值申購的

8、審批權(quán)限審批。4.7.2所有資產(chǎn)必須在履行完報(bào)廢審批流程1個月內(nèi)作報(bào)廢處理。相關(guān)部門資產(chǎn)管理員憑資產(chǎn)審核單向資產(chǎn)歸口管理部門核銷報(bào)廢資產(chǎn)，原件交財(cái)務(wù)主管會計(jì)、總辦公司資產(chǎn)管理員，部門留存復(fù)印件及審批通過的K2。報(bào)廢后的資產(chǎn)由公司資產(chǎn)管理員在收到完整的資產(chǎn)審核單1個工作日內(nèi)在資產(chǎn)管理軟件中作刪除處理。4.7.3報(bào)廢資產(chǎn)做變賣處理的，須經(jīng)部門資產(chǎn)管理人員、部門負(fù)責(zé)人、部門出納三方簽字確認(rèn)，相關(guān)收入統(tǒng)一上交財(cái)務(wù)。4.7.4 資產(chǎn)使用年限一覽表：固定資產(chǎn)低值易耗電腦類5年家私類3年電器類5年電器類3年通訊設(shè)備類5年通訊類3年運(yùn)輸設(shè)備類5年普通工具類1年家私類5年機(jī)械設(shè)備類10年4.8資產(chǎn)檢查4.8.1

9、物業(yè)集團(tuán)運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)實(shí)時對各部門上報(bào)的資產(chǎn)情況進(jìn)行核實(shí)，對資產(chǎn)管理情況不定期抽查。4.8.2每年11月總經(jīng)理辦公室聯(lián)合財(cái)務(wù)管理部對公司所有資產(chǎn)進(jìn)行一次實(shí)物盤點(diǎn)，根據(jù)資產(chǎn)盤點(diǎn)情況，對各部門盤盈、盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人，并對盤盈、盤虧資產(chǎn)按規(guī)定的審批權(quán)限，報(bào)相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后處理。4.8.3各部門資產(chǎn)管理人員負(fù)責(zé)每季度對本部門所有資產(chǎn)進(jìn)行一次盤點(diǎn)，于下季度首月15號前，將資產(chǎn)盤點(diǎn)表電子版經(jīng)部門經(jīng)理審批同意后發(fā)送至公司資產(chǎn)管理人員。4.9其他規(guī)定4.9.1各部門如更換資產(chǎn)管理員，需在更換后1個工作日內(nèi)以郵件形式知會總辦。部門資產(chǎn)管理員進(jìn)行工作交接時，須根據(jù)資產(chǎn)管理臺賬核對實(shí)物并簽字確認(rèn)

10、，部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)督。4.9.2對接受捐贈的資產(chǎn)應(yīng)填寫資產(chǎn)情況審核單，錄入資產(chǎn)管理軟件。4.9.3各部門應(yīng)愛護(hù)使用公司資產(chǎn)，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得私自挪用。4.9.4為了達(dá)到資源共享、節(jié)省開支，有些必備而又不常用的大件工具、設(shè)備，可以由相關(guān)部門購買，其它部門共用。4.9.5長期閑置的資產(chǎn)應(yīng)積極變現(xiàn)；不能正常使用且無修復(fù)價值的資產(chǎn)要及時辦理報(bào)廢手續(xù)。資產(chǎn)的報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓，均須按規(guī)定的審批權(quán)限審批后方能辦理。4.9.6財(cái)務(wù)部按有關(guān)規(guī)定正確計(jì)算固定資產(chǎn)折舊。對已提足折舊、仍有使用價值的固定資產(chǎn)，不得辦理報(bào)廢手續(xù)；已無使用和修復(fù)價值，但尚未提足折舊的固定資產(chǎn)，可按規(guī)定的權(quán)限審批后報(bào)廢。4.9.7對因使用、保管不善造成資產(chǎn)損壞或丟失，由有關(guān)責(zé)任人按原價值或資產(chǎn)管理部門的評估價值賠償損失。4.9.8 使用完畢后的資產(chǎn)審核單由項(xiàng)目留存復(fù)印件，原件統(tǒng)一交由總辦保管。5、 關(guān)聯(lián)文件物資及資產(chǎn)管理程序6、 質(zhì)量記錄和表格資產(chǎn)管理臺賬資產(chǎn)審核單物資報(bào)廢申請單