{財務管理財務知識}工程款支付操作指導書修改補充

1、財務管理財務知識 工程款支付操作指導書修改補充20XX 年 XX 月精心制作您可以自由編輯的建設工程部門的付款計劃按照監(jiān)管到底,負責到底的原則執(zhí)行,此項制度 的制定對公司整個付款計劃流程的規(guī)范化、合理化、責任流程負責化將起到至關 重要的作用。1術語和定義1.1.工程款支付管理：包括工程款項的年度及月度支付計劃、工廖支付審批確認及工程扣款的管理。2 2職責2.1.項目公司成本部2.1.1項目公司成本部依據(jù)工程總控進度計劃、項目目標成本預算或動態(tài)成本預算、合同付款條件制訂并提交年度工程資金支付計劃，報總部資金規(guī)劃部及總部成本管理中心。2.1.2負責編制每月的月度工程款支付計劃報項目公司財務部進行匯

2、總后，上報總部資金規(guī)劃部,同時抄報總部成本管理中心審核備案。2.1.3依據(jù)合同付款計劃約定內容審核承包單位所呈報的月付款計劃及與之相對應的已完成工程量的計算清單,并填寫付款匯簽單并簽署意見。2.1.4負責審核工程扣款金額；2.2.項目公司工程部：2.2.1負責審查實際施工部位與付款節(jié)點的符合性。2.2.2對存在質量缺陷進行核查并提出扣款或暫緩支付的書面意見。2.2.3負責工程扣款項目的經(jīng)辦。2.3.監(jiān)理公司2.3.1負責審查實際施工部位的完成情況及完成質量。2.3.2負責對質量缺陷進行核查并提出扣款或暫緩支付的書面意見。2.4.造價咨詢顧問公司2.4.1負責審核承包單位所呈報的月付款計劃及與之

3、相對應的已完成工程量的 計算清單,計算月度應支付工程款數(shù)額及扣款或暫緩支付的書面意見。2.5.物業(yè)公司2.5.1項目公司工程部撤銷后，工程、設備保修期內的工程扣款由物業(yè)公司主辦;2.6.資金規(guī)劃部2.6.1負責匯總各項目年度工程款支付計劃,安排年度資金規(guī)劃。2.6.2負責根據(jù)項目公司成本部呈報的月度工程款支付計劃準備相應數(shù)額的 資金及向項目公司撥付。2.7.會計與財務控制部2.7.1負責統(tǒng)計項目公司每月的工程款實際支付額度并將數(shù)據(jù)反饋給項目公司 財務部及成本部。3工作程序3.1.工程款支付計劃的編制及提交3.1.1.項目公司成本部須于每年年底前向總部資金規(guī)劃部及總部成本管理中心 提交下一年度的

4、年度工程資金支付計劃。3.1.2.項目公司成本部于每月5日前依據(jù)合同支付規(guī)定、上月經(jīng)審核的實際完成 工程量及由財務部提供的截止上月累計實際支付數(shù)額計算應付未付額度, 編制本月的月度工程款支付計劃報項目公司財務部進行匯總后，上報 總部資金規(guī)劃部,同時抄報總部成本管理中心審核備案。3.1.3.工程資金支付計劃由項目公司成本部依據(jù)工程進度計劃和合同付款條件制定。3.1.4.年度工程款支付計劃根據(jù)項目年度總控進度計劃和合約規(guī)劃及動態(tài)目標 成本額度來制定,其編制的原則按照最早開始或最早完成并且不考慮拖欠 工程款的情況,同時亦要兼顧不同月份資金需求的平衡；3.1.5.月度工程款支付計劃根據(jù)項目當前進度計劃

5、、已簽訂合同的合同條款和正 在簽署合同的合同條款編制,需按照合約分列匯總。3.1.6.月度工程款支付計劃報項目公司財務部，并由項目公司財務部匯總后，報 總部資金管理部,同時抄報總部成本管理中心備案。3.1.7.項目公司財務部每月編制工程類合同實際支付匯總，報項目公司成本部備 查并作為項目公司成本部編制月度工程款支付計劃的依據(jù)之一。3.2.工程款支付審批3.2.1.承包商按照合同條款的規(guī)定向項目公司成本部提出書面的付款申請。內容 包括：付款的合同依據(jù)、累積已付款總金額、已完成工程量的計算清單。322.承包商的付款申請書需要蓋章，并作為項目公司據(jù)付款匯簽單的附件。3.2.3.各指定分包單位（包括指

6、定供應單位及指定分包單位）須于每月20 H ,將 中期付款申請資料主送總承包方,并同時抄送項目公司工程部和項目公司 成本部、監(jiān)理及造價咨詢顧問；付款申請內的工程完成進度,按預計截止 至該月25日的完成進度計算。3.2.4.總承包方須于每月23日M各所有中期付款申請資料送至項目公司成本部, 其中包括所有分包單位/供應單位的付款申請和總承包方對分包合同付 款申請的有關意見。3.2.5.各獨立施工單位須于每月23日，將中期付款申請資料主送項目公司成本 部,并同時抄送項目公司工程部、監(jiān)理公司及造價咨詢顧問；付款申請內 的工程完成進度,按預計截止至該月25日的完成進度計算。3.2.6.每月25日開始，按

7、連續(xù)時間安排完成，各相關部門代表需在統(tǒng)一的時間 內,共同執(zhí)行與中期付款相關的工程完成進度復核。3.2.7.參加總承包工程中期付款進度復核的相關部門包括項目公司工程部、項目 公司成本部、監(jiān)理公司、造價咨詢顧問及總承包方；對分包工程則需再加 上分包單位。3.2.8.工程監(jiān)理審核已完成的施工形象進度，項目公司工程部進行確認并在付 款匯簽單上簽署意見,對涉及工程扣款或罰款、工程計日工的數(shù)量，監(jiān) 理及項目公司工程部也要進行確認說明，造價咨詢顧問及項目公司成本部 負責審核工程合同付款額度。3.2.9.造價咨詢顧問需向項目公司成本部提交中期付款建議估值，由項目公司成 本部核準。3.2.10.執(zhí)行進度復核后需

8、形成表征工程實際完成進度的一致性結論資料，供 執(zhí)行中期付款參考。3.2.11.所述進度復核純?yōu)橹衅诟犊钅康亩M行,并不影響按合同需進行的各 項日常工程進度復核、檢查及匯報,也不意味看執(zhí)行工程驗收。3.2.12.若當期完成工程內存在質量缺陷，監(jiān)理及項目公司工程部需將有關資 料至遲于每月30日主送至項目公司成本部,并同時抄送造價咨詢顧問。 逾期未提交,則當月按不存在質量缺陷扣款處理。3.2.13.存在質量缺陷的工程屬于未完成工程，中期付款內不能支付任何款項。3.2.14.但所述質量缺陷是指完全或可能不能滿足技術規(guī)范要求的缺陷,并不 包括在滿足技術規(guī)范要求前提下的一般正常發(fā)生及在后續(xù)工程中可以修 復

9、的缺陷。3.2.15.所有承包單位呈報的中期付款申請內需包括設計變更増減帳。設計變 更增減帳款項需包括在中期付款內,并隨工程完成進度而發(fā)放。3.2.16.所有承包單位需按發(fā)展商或總承包方指令,在合理時間提交對相關設 計變更增減帳的報價,并需說明所依據(jù)的變更指令編號,以供審核。3.2.17.上述設計變更增減帳的報價，在各期中期付款申請內需按累計形式上 報,并需隨工程進行和審核進度/結論,不斷作出補充及修訂。3.2.18.在承包單位與發(fā)展商及其工程顧問未達成一致增減帳決算意見前,中 期付款內先按考慮完成進度后的發(fā)展商及其工程顧問審定費用支付款項。3.2.19.若有關工程的執(zhí)行內發(fā)生了嚴重工期延誤事

10、項,則監(jiān)理及項目公司工 程部需將有關資料至遲于每月30日主送至項目公司成本部,并同時抄送 造價咨詢顧問。逾期未提交,則視為當月不存在所述事項。3.2.20.造價咨詢顧問及項目公司成本部需按合同文件規(guī)定,在各期中期付款 額內,合理體現(xiàn)工期延誤扣款的條款規(guī)定。3.2.21.但所述控制僅為針對中期付款的過程性控制，并不意味看決算扣款； 決算扣款始終仍須在工程實際竣工后,按合同文件的規(guī)定執(zhí)行。3.2.22.任何情況下,都不能因承包單位未提出工期延長申請，而使公司同時放 棄對工期延誤的扣款權益。3.2.23.造價咨詢顧問須按施工合同文件規(guī)定的時間，提供中期付款建議估值 報告給項目公司成本部。3.2.24.項目公司成本部需負責協(xié)調公司內部的審批,及在合同文件規(guī)定的時間內,發(fā)出各期、各施工合同的中期付款證書。3.2.25.對分包工程的付款證書，均需同時抄送總承包方,以使總承包方適時了解所有分包工程的付款情況3.3.付款憑證的填寫、簽字3.3.1.由項目公司成本部負責填寫合同的付款憑證,付款匯簽