華帝股份內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告

1、華帝股份：內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中山華帝燃具股份有限公司內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告目錄一、內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 1-2二、 附件：中山華帝燃具股份有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告3-9三、審計(jì)機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照及證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)許可證復(fù)印件*機(jī)密*內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中審國際鑒字（2011）01020093中山華帝燃具股份有限公司全體股東：按照企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引 及中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的相關(guān)要求，我們審計(jì)了中山華帝燃具股份有限公司（以下簡稱華帝股份公司）2010 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)部 控制的有效性。一、企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制的責(zé)任按照企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引的規(guī)定，建立

2、健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是企業(yè)董事會(huì)的責(zé)任。二、 注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計(jì)意見， 并對(duì)注意到的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的重大缺陷進(jìn)行披露。三、內(nèi)部控制的固有局限性內(nèi)部控制具有固有局限性， 存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯(cuò)報(bào)的可能性。 此外， 由于情況的變化 可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變的不恰當(dāng)， 或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停?根據(jù)內(nèi)部控制審計(jì)結(jié) 果推測(cè)未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險(xiǎn)。四、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制審計(jì)意見我們認(rèn)為， 華帝股份公司按照 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范 和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保 持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。中審國際會(huì)計(jì)師事務(wù)所

3、有限公司中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師 :周俊杰中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師 :陳志中國北京 2011 年 3 月 2 日附件中山華帝燃具股份有限公司董事會(huì)關(guān)于公司 2010 年度內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)報(bào)告遵照深圳證券交易所關(guān)于做好上市公司 2010 年年度報(bào)告工作的通知 （ 深證上2010 434號(hào)） 、中國證監(jiān)監(jiān)督委員會(huì)廣東監(jiān)管局關(guān)于做好轄區(qū)上市公司2010 年年度報(bào)告相關(guān)工作的通知 （ 廣東證監(jiān) 20112 號(hào)）的要求，公司董事會(huì)及下設(shè)審計(jì)委員會(huì)依據(jù)企業(yè)內(nèi)部 控制基本規(guī)范 （ 財(cái)會(huì)20087 號(hào)） 、深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指 引，并比照深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引的規(guī)定，對(duì) 2010 年度公司

4、內(nèi)控制 度的執(zhí)行、內(nèi)部監(jiān)督以及內(nèi)部審計(jì)的執(zhí)行情況進(jìn)行了認(rèn)真評(píng)估，現(xiàn)作出如下自評(píng) :一、公司內(nèi)部控制體系建設(shè)情況（一）公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況在管理控制方面，公司根據(jù)公司法、 證券法等有關(guān)法律法規(guī)，以及企業(yè)內(nèi)部 控制基本規(guī)范 的相關(guān)規(guī)定， 不斷建立健全內(nèi)部控制體系。 本年度內(nèi)公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)組織開展內(nèi)部控制體系的檢查和評(píng)估工作， 對(duì)公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行梳理和修訂， 經(jīng)核查， 公司已形成了包含法人治理、企業(yè)組織、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理、行政管理、人力資源管理、績效薪 酬考核、市場(chǎng)營銷管理、生產(chǎn)管理、技術(shù)研發(fā)管理、資產(chǎn)管理、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理等在內(nèi)的一系 列內(nèi)控管理制度，制定和修訂了股東大會(huì)議事規(guī)則、 董事會(huì)

5、議事規(guī)則、監(jiān)事會(huì)議 事規(guī)則、總裁工作細(xì)則、獨(dú)立董事議事規(guī)則、獨(dú)立董事年報(bào)工作制度、財(cái) 務(wù)管理制度 、關(guān)聯(lián)交易決策制度 、信息披露管理制度 、募集資金使用管理辦法 、 重大信息內(nèi)部報(bào)告制度 、投資者關(guān)系管理制度 、內(nèi)幕信息知情人登記管理制度 、 年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度 、信息安全管理規(guī)范 、計(jì)算機(jī)終端管理制度 、 發(fā)票結(jié)算管理制度、供應(yīng)商業(yè)績考核制度、知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理制度、文件審批管 理規(guī)定、業(yè)務(wù)審批流程、審計(jì)督察管理辦法、內(nèi)部舉報(bào)管理規(guī)定、控股子 公司管理制度、控股子公司總經(jīng)理工作制度、控股子公司績效管理制度休假管 理制度、存庫檢視管理制度、招投標(biāo)管理辦法、經(jīng)銷商月度授信管理制度等 等，

6、目前公司已經(jīng)建立了較為完善的內(nèi)部控制體系，內(nèi)部控制覆蓋了生產(chǎn)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)。在生產(chǎn)運(yùn)營及技術(shù)研發(fā)控制方面， 公司依據(jù)自身的行業(yè)特點(diǎn)和實(shí)際生產(chǎn)情況， 制定了生 產(chǎn)、試驗(yàn)、檢驗(yàn)設(shè)備采購管理制度、安全檢查制度、安全教育制度、勞動(dòng)防護(hù) 用品管理制度、危險(xiǎn)化學(xué)品安全管理制度、特種作業(yè)人員管理制度、生產(chǎn)安全 事故管理制度 等相的工作制度和工作流程， 明確了各崗位工作職責(zé)， 保證了公司生產(chǎn)的安 全及效率。公司通過了 ISO14001 環(huán)境管理體系認(rèn)證、 ISO9001:2008 質(zhì)量管理體系認(rèn)證以 及 QC080000 有毒有害物質(zhì)管理體系認(rèn)證， 能夠嚴(yán)格按照上述管理體系的要求規(guī)范運(yùn)作， 并 不定期對(duì)各項(xiàng)生

7、產(chǎn)管理制度及質(zhì)量管理體系進(jìn)行分析和評(píng)估， 檢查公司的安全生產(chǎn)狀況， 消 除或降低生產(chǎn)活動(dòng)中的隱患。針對(duì)技術(shù)研發(fā)，公司制定有新產(chǎn)品開發(fā)質(zhì)量管理規(guī)定，并 嚴(yán)格執(zhí)行研發(fā)立項(xiàng)及評(píng)審流程，保證對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的有效投入，提升公司產(chǎn)品競(jìng)爭力。在財(cái)務(wù)和資本運(yùn)作方面， 公司制定規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度， 并嚴(yán)格按照 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 、 會(huì)計(jì)法 等會(huì)計(jì)規(guī)章制度及稅法的相關(guān)規(guī)定， 進(jìn)行會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理。 公司建立了較為 完善的內(nèi)部控制體系，在貨幣資金、 資產(chǎn)采購、費(fèi)用報(bào)銷、重大投資等方面均執(zhí)行嚴(yán)格的審 批程序，最大化保障公司利益。（二）公司治理結(jié)構(gòu)完善情況公司依照公司法、證券法等法律法規(guī)以及股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議 事規(guī)則

8、、監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則、公司章程等制度的規(guī)定，召集、召開董事會(huì)會(huì)議、監(jiān) 事會(huì)會(huì)議和股東大會(huì)，通過明確“三會(huì)”決策、執(zhí)行、監(jiān)督的職責(zé)權(quán)限，確?！叭龝?huì)”的運(yùn) 作合法、有效，保障“三會(huì)”決議的落實(shí)和執(zhí)行到位。公司股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)， 對(duì)公司發(fā)展規(guī)劃以及重大事項(xiàng)進(jìn)行表決 ; 公司董事會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行股東大會(huì)決議， 能夠把控公司 發(fā)展的方向， 監(jiān)督經(jīng)營層履行職責(zé)， 董事會(huì)下設(shè)提名委員會(huì)、 審計(jì)委員會(huì)、 薪酬考核委員會(huì)、 戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)， 各專業(yè)委員會(huì)委員能夠利用自身的專業(yè)知識(shí)為公司發(fā)展獻(xiàn) 計(jì)獻(xiàn)策， 輔導(dǎo)和監(jiān)督公司的運(yùn)營管理， 在本報(bào)告期戰(zhàn)略委員會(huì)因公司發(fā)展需求， 對(duì)外進(jìn)行實(shí) 地考察，給公司引薦

9、優(yōu)秀的經(jīng)營管理模式，助推公司管理水平提升。公司監(jiān)事會(huì)由股東代表監(jiān)事和職工代表監(jiān)事組成， 能夠獨(dú)立表達(dá)看法和意見， 保障公司 股東和員工以及其他利益相關(guān)者的權(quán)益。報(bào)告期內(nèi)， 公司董事、監(jiān)事進(jìn)行了換屆選舉， 董事、監(jiān)事任職資格和人員構(gòu)成均符合公 司治理的要求， 能夠保障公司治理工作的良好開展。公司不定期組織公司董事、監(jiān)事、 高級(jí) 管理人員進(jìn)行法律法規(guī)的培訓(xùn)， 學(xué)習(xí)和理解公司治理的要求， 并安排董事、 監(jiān)事和關(guān)機(jī)管理 人員參加廣東證監(jiān)局上市公司高級(jí)管理人員專項(xiàng)培訓(xùn)、獨(dú)立董事專項(xiàng)培訓(xùn)。公司通過制訂、 實(shí)施公司 2010 年度經(jīng)營層和管理層激勵(lì)方案，增強(qiáng)公司高管勤勉盡責(zé)意識(shí)，督促經(jīng)營層落 實(shí)董事會(huì)的經(jīng)營

10、計(jì)劃。 年度內(nèi)公司根據(jù)廣東證監(jiān)局 關(guān)于轄區(qū)上市公司治理常見問題的通報(bào) （廣東證監(jiān)2010155 號(hào)）的要求， 對(duì)公司的治理狀況進(jìn)行全面檢查， 對(duì)不足之處進(jìn)行整改， 完善公司治理結(jié)構(gòu)，形成了中山華帝燃具股份有限公司公司治理自查報(bào)告。（三）公司控制架構(gòu)建設(shè)情況公司建立較為科學(xué)的組織架構(gòu)， 以審計(jì)委員會(huì)為公司內(nèi)控架構(gòu)建設(shè)的負(fù)責(zé)人， 由審計(jì)督 察部負(fù)責(zé)監(jiān)督內(nèi)部控制制度的執(zhí)行， 確立了包括各事業(yè)部、 各職能部門職責(zé)和權(quán)限在內(nèi)的基 本的控制架構(gòu)和層級(jí)控制關(guān)系， 公司以業(yè)務(wù)審批流程為主干， 從上到下， 結(jié)合公司制度和各 部門的規(guī)章進(jìn)行有效控制，公司對(duì)經(jīng)營層制定了總裁工作細(xì)則，強(qiáng)化公司各崗位工作職責(zé)， 保證公

11、司董事會(huì)及高級(jí)管理人員下達(dá)的指令得到嚴(yán)格執(zhí)行。（四）公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制體系的建設(shè)情況報(bào)告期內(nèi)， 公司能夠?qū)σ酝鶗r(shí)期的內(nèi)部控制工作進(jìn)行檢查總結(jié)，持續(xù)監(jiān)控公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、 政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等， 通過定期組織月度及季度工作檢視會(huì)議、 實(shí)施定期及專項(xiàng)審計(jì)等，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、評(píng)估公司面臨的具體風(fēng)險(xiǎn)，并采取必要的控制措施。（五）公司內(nèi)審部門的運(yùn)作情況公司內(nèi)審部門為審計(jì)督察部，其設(shè)置獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門，直接隸屬于董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，公司主管內(nèi)部審計(jì)工作的負(fù)責(zé)人為公司副總裁， 下設(shè)審計(jì)督察部經(jīng)理 1 人、審計(jì)專員 3 人， 即共 4 名專職內(nèi)審人員。 公司審計(jì)督察部主要職責(zé)包括 :（1） 對(duì)公司

12、各事業(yè)部、 各職能部門、 各控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、 合理性及其實(shí)施的有 效性進(jìn)行檢查和評(píng)估 ;(2) 對(duì)公司各事業(yè)部、 各職能部門、 各控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會(huì)計(jì) 資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料， 以及所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、 合規(guī)性、 真 實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì) ;(3) 協(xié)助建立健全公司反舞弊機(jī)制，確定反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容，并 在內(nèi)部審計(jì)過程中合理關(guān)注和檢查可能存在的舞弊行為 ;(4) 定期就內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情 況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題等事項(xiàng)向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告。報(bào)告期內(nèi)， 按照 審計(jì)督察管理辦法的要求，審計(jì)

13、督察部對(duì)子公司的財(cái)務(wù)收支狀況及 生產(chǎn)成本、母公司的廣告物料、以及重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，保證了公司的資金、 資產(chǎn)的安全有效。 同時(shí)， 審計(jì)督察部對(duì)公司定期報(bào)告進(jìn)行內(nèi)部預(yù)先審核，出具了 2010 年度半年度內(nèi)審報(bào)告、年度內(nèi)審報(bào)告，二、對(duì)重點(diǎn)控制活動(dòng)的自查和評(píng)估情況報(bào)告期內(nèi)， 公司持續(xù)貫徹落實(shí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于公司內(nèi)控及公司治理的相關(guān)要求， 參照深 圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引 、深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工 作指引的相關(guān)規(guī)定，完善公司內(nèi)控體系，嚴(yán)格履行相關(guān)內(nèi)控程序，持續(xù)開展并強(qiáng)化對(duì)控股 子公司、關(guān)聯(lián)交易、對(duì)外擔(dān)保、重大投資、信息披露等重點(diǎn)控制活動(dòng)的監(jiān)管。(一)對(duì)控股子公司的管理

14、控制公司在堅(jiān)持整體發(fā)展戰(zhàn)略的基礎(chǔ)上， 結(jié)合控股子公司的實(shí)際情況， 不斷完善關(guān)于子公司 的內(nèi)控制度，確保各控股子公司依照整體經(jīng)營管理目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)依法開展經(jīng)營管理活動(dòng)。1、建立健全控股子公司內(nèi)控管理制度，強(qiáng)化對(duì)控股子公司監(jiān)管。公司依照控股子公 司管理制度 、控股子公司總經(jīng)理工作制度、 控股子公司績效管理制度等主要內(nèi)控 制度，對(duì)各控股子公司經(jīng)營管理活動(dòng)予以規(guī)范和監(jiān)督， 協(xié)助各控股子公司完善內(nèi)部控制制度、 督導(dǎo)內(nèi)部控制程序的執(zhí)行。報(bào)告期內(nèi)， 公司審計(jì)督察部聯(lián)合相關(guān)部門， 開展了對(duì)上海華帝廚衛(wèi)有限公司、 中山炫能 科技燃?xì)夤煞萦邢?、中山市華帝集成廚房有限公司等子公司經(jīng)營收支情況的專項(xiàng)審計(jì)工作， 及針對(duì)

15、中山市華帝集成廚房有限公司生產(chǎn)成本的專項(xiàng)審計(jì)工作，通過上述審計(jì)工作的實(shí)施， 公司對(duì)子公司管理的薄弱 和不足之處進(jìn)行改進(jìn)，確保子公司收支合法合規(guī)，生產(chǎn)效率不斷 提升，成本核算準(zhǔn)確。2、持續(xù)推進(jìn)控股子公司績效管理工作。公司嚴(yán)格依照控股子公司績效管理制度規(guī) 定，制定 了相應(yīng)的考核指標(biāo)和實(shí)施細(xì)則，強(qiáng)化對(duì)控股子公司及其高級(jí)管理人員的激勵(lì)約束機(jī)制， 期末根據(jù)各控股子公司根據(jù)年度經(jīng)營管理目標(biāo)和預(yù)算情況， 實(shí)施獎(jiǎng)懲， 促使子公司管 理較好的履行職責(zé)。董事會(huì)認(rèn)為， 各控股子公司建立了基本的內(nèi)控管理制度， 并且在日常經(jīng)營管理中得到了 落實(shí)，公司對(duì)控股子公司的控制是全面且有效的。（二）關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部控制公司依照法律

16、法規(guī)以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用公司資金情況專項(xiàng)活動(dòng) 的要求，通過依法確定關(guān)聯(lián)關(guān)系人的范圍、履行關(guān)聯(lián)交易原則及決策、 回避程序， 嚴(yán)格關(guān)聯(lián) 交易的認(rèn)定及審議程序。報(bào)告期內(nèi)，依照深證證券交易所股票上市規(guī)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn) 則- 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易制度的披露以及公司章程等要求，公司加強(qiáng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審 批和披露的管理， 重點(diǎn)明確公司高管履行關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的職責(zé)權(quán)限， 完善審批流程， 及時(shí)履 行公告義務(wù)， 并依規(guī)提交獨(dú)立董事關(guān)審閱， 保證獨(dú)立董事能夠獨(dú)立作出關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的事前 認(rèn)可和事后判斷， 并能夠保證股東大會(huì)、 董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限、 關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng) 的審議程序和回避表決要求得到執(zhí)行。

17、董事會(huì)認(rèn)為， 報(bào)告期內(nèi)公司與重慶適時(shí)燃具公司、 重慶一能燃具有限公司在經(jīng)營往來中 構(gòu)成了關(guān)聯(lián)交易， 以及公司與中山市小欖鎮(zhèn)城鎮(zhèn)建設(shè)發(fā)展總公司在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易中構(gòu)成了關(guān) 聯(lián)交易， 公司均嚴(yán)格履行關(guān)聯(lián)交易審批及信息披露程序。 報(bào)告期內(nèi)， 公司所有關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng) 均遵守了相關(guān)內(nèi)控審批程序，符合內(nèi)部控制的要求。（三）對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、 審慎、效益的原則， 制定了涵蓋對(duì)外擔(dān)保監(jiān)督范圍、 內(nèi)容、程序等在內(nèi)的對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度。公司在公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則及董事會(huì)議事規(guī)則中，明確規(guī)定股東大會(huì)、董 事會(huì)審批對(duì)對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限和審議程序， 以及違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任

18、追究 制度。 同時(shí)要求在擔(dān)保發(fā)生時(shí)， 必須就擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是否超出公司可承受范圍、 被擔(dān)保方的誠信 記錄、經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況以及被擔(dān)保方提供的反擔(dān)保情況進(jìn)行分析論證。 對(duì)于對(duì)外擔(dān)保事 項(xiàng)，要求必須由獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見，并依法保障獨(dú)立董事的相關(guān)調(diào)查權(quán)。報(bào)告期內(nèi)，獨(dú) 立董事依法就公司 2009 年年度報(bào)告、 2010 年度中期報(bào)告出具了關(guān)于對(duì)外擔(dān)保的專項(xiàng)審核 意見。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生對(duì)外擔(dān)保的情形。（四）重大投資的內(nèi)部控制依照公司章程、股東大會(huì)議事規(guī)則、董事會(huì)議事規(guī)則以及公司業(yè)務(wù)審批 流程，公司確立了重大投資的審批權(quán)限及審批程序。董事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)依照 公司章程 規(guī)定對(duì)須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的重大投資融資方案

19、、 重大 資本運(yùn)作、 資產(chǎn)經(jīng)營項(xiàng)目進(jìn)行研究并提出建議。 同時(shí)董事會(huì)指定專門機(jī)構(gòu)對(duì)公司重大投資項(xiàng) 目的可行性、 投資風(fēng)險(xiǎn)、 投資回報(bào)等事宜進(jìn)行專門研究和評(píng)估， 監(jiān)督重大投資項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn) 展。在重大投資發(fā)生后，董事會(huì)授權(quán)公司審計(jì)督察部及時(shí)進(jìn)行審計(jì)， 重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)審批程序、 合同履行、投資可行性、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度、項(xiàng)目的收益達(dá)成等情況，并及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告，以 降低投資風(fēng)險(xiǎn)、保證投資效益。董事會(huì)認(rèn)為， 公司制定了嚴(yán)格的重大投資審核程序， 報(bào)告期內(nèi)， 公司基于業(yè)務(wù)擴(kuò)張的需 求，投資 3000 萬元新建廠房， 公司已按照重大投資事項(xiàng)的控制要求嚴(yán)格履行了相關(guān)審批程 序。（五）信息披露的內(nèi)部控制依照證券法、上市公

20、司治理準(zhǔn)則、深圳證券交易所股票上市規(guī)則、公司 章程等法律法規(guī)要求，公司建立了以信息披露管理制度、 投資者關(guān)系管理制度為 核心的信息披露內(nèi)控制度體系， 制定了公司各事業(yè)部、 各職能部門、 各控股子公司的信息披 露事務(wù)管理和報(bào)告制度 ; 界定了公司重大信息的范圍、內(nèi)容以及傳遞、審核、披露流程，通 過制定并實(shí)施內(nèi)幕信息知情人登記管理制度，明確內(nèi)幕信息知情人的范圍和保密責(zé)任， 對(duì)公司內(nèi)部重大信息實(shí)施嚴(yán)格保密措施 ; 依法規(guī)范投資者接待程序和網(wǎng)上路演等投資者關(guān)系 活動(dòng)， 在定期報(bào)告、 臨時(shí)公告、 提交證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的編制過程中堅(jiān)持審慎性原則， 遵循 草擬、審核、通報(bào)及發(fā)布等程序，在信息窗口期避免接受投

21、資者的來訪，防止信息泄露，提 高信息披露質(zhì)量 ; 在公司對(duì)外信息編制過程中，堅(jiān)持董事會(huì)秘書為公司對(duì)外發(fā)布信息的第一 聯(lián)系人原則，確保信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，依法保障信息披露的公平、公正、公 開，并能夠依照 年報(bào)信息披露重大差錯(cuò)責(zé)任追究制度 ，對(duì)年報(bào)信息披露工作中相關(guān)人員 因未履行或者未正確履行職責(zé)、 義務(wù)或其他個(gè)人原因造成公司重大經(jīng)濟(jì)損失或造成不良社會(huì) 的行為進(jìn)行追究與查處。董事會(huì)認(rèn)為， 公司信息披露的相關(guān)內(nèi)控制度得到了有效實(shí)施， 信息披露程序合規(guī)、 信息 披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生信息披露違規(guī)行為。三、內(nèi)部控制缺陷和異常事項(xiàng)的改進(jìn)措施報(bào)告期內(nèi)，公司持續(xù)開展公司治理

22、專項(xiàng)活動(dòng)，就相關(guān)問題進(jìn)行了持續(xù)整改，具體如下1、在公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員所持本公司股份及其變動(dòng)管理方面，公司內(nèi)控制 度中未能明確體現(xiàn)董事、 監(jiān)事和高級(jí)管理人員保證所申報(bào)數(shù)據(jù)的及時(shí)、 真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的 法律責(zé)任，曾發(fā)生公司高管的配偶在窗口期違規(guī)買賣股票的情形。改進(jìn)措施 : 經(jīng)認(rèn)真自查，主要原因?yàn)楣驹谥朴?、完善信息披露過程中未及時(shí)依照相關(guān) 法律法規(guī)及規(guī)章要求予以更新。 公司已更新相關(guān)制度， 并對(duì)公司董事、 監(jiān)事和高級(jí)管理人員 所持本公司股份發(fā)生變動(dòng)未及時(shí)上報(bào)數(shù)據(jù)制定處罰政策。2、在公司信息披露相關(guān)制度執(zhí)行方面，公司董事會(huì)秘書在獲悉相關(guān)信息后報(bào)告各董事 的形式以及向控股股東、 實(shí)際控制人等

23、相關(guān)各方了解、 核查股票交易異常波動(dòng)情況采取的形 式目前主要為電話或口頭。改進(jìn)措施 : 在部分工作程序中，公司仍沿襲舊有慣例，相關(guān)內(nèi)部控制意識(shí)不強(qiáng)。董事會(huì) 已經(jīng)督 促董事會(huì)秘書盡職履行詳盡的告之義務(wù)，須以書面形式提供信息內(nèi)容。3、授權(quán)委托書需完善，報(bào)告期內(nèi)曾發(fā)生未出席董事會(huì)會(huì)議的董事無口頭委托、無委托 書的情況。改進(jìn)措施 : 該董事由于出差辦公的突然性以及履職意識(shí)不強(qiáng)， 致使未能按相關(guān)程序參加 董事會(huì)會(huì)議。董事會(huì)秘書已約見該董事， 對(duì)其進(jìn)行義務(wù)教育， 告之缺席董事會(huì)的嚴(yán)重性，增 加其履職的意識(shí)。4、公司董事任職經(jīng)股東大會(huì)決議通過，但董事未與公司簽訂聘任合同，未明確公司和 董事之間的權(quán)利、義務(wù)和

24、責(zé)任。6 改進(jìn)措施 : 已經(jīng)指定專人制定方案，明確公司與董事雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。四、上一年度的內(nèi)部控制缺陷及異常事項(xiàng)的改善進(jìn)展情況針對(duì)公司董事會(huì)關(guān)于 2009 年度公司內(nèi)控控制的自我評(píng)估報(bào)告 中列明的內(nèi)控缺陷和 異常事項(xiàng)，報(bào)告期內(nèi)，公司認(rèn)真進(jìn)行了整改。1、存在問題 : 公司銷售政策較為寬泛，缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制。改進(jìn)措施 :(1) 為避免銷售政策制訂、 執(zhí)行中產(chǎn)生的主觀性因素， 公司董事會(huì)于 2009 年 6 月 25日發(fā)出關(guān)于強(qiáng)化公司銷售政策制訂及執(zhí)行工作的通知( 粵華帝股董事會(huì)字2009TZ-3 號(hào)) ，要求經(jīng)營管理層盡快制訂統(tǒng)一的銷售政策，內(nèi)容包括提貨額、開票政策、 保證金政策、年

25、度銷售返利、廣告費(fèi)支持、 KA 費(fèi)用支持、信用額度支持、售后服務(wù)補(bǔ)貼以及相關(guān)銷售政策的履行時(shí)間等， 通知要求， 公司相關(guān)銷售政策須報(bào)經(jīng)公司董事會(huì)審批后方可 執(zhí)行。公司經(jīng)營層為此進(jìn)行了專項(xiàng)整改并制定了 國內(nèi)銷售策略制定與實(shí)施管理制度 ，2009 年 10 月 31 日公司第三屆董事會(huì)第十三次會(huì)議審議通過了 關(guān)于公司國內(nèi)銷售策略制定與 實(shí)施管理制度的議案，該管理制度對(duì)公司銷售政策的擬訂、審批、執(zhí)行進(jìn)行了規(guī)范，有利 于公司品牌推廣與市場(chǎng)拓展，該制度自本次會(huì)議決議通過之日起實(shí)施。2010 年公司嚴(yán)格按照上述要求開展經(jīng)銷合同簽訂工作，公司對(duì)銷售商所有的銷售政策 已上報(bào)董事會(huì)審議，批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。(2) 公司董事會(huì)及時(shí)修訂公司業(yè)務(wù)審批流程，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營層的監(jiān)督，公司董事會(huì)審 計(jì)委員會(huì)定期組織公司審計(jì)督察部等對(duì)