投資公司財務(wù)部崗位職責(zé)說明書

1、投資公司財務(wù)部崗位職責(zé)說明書1、會計主管崗位職責(zé)(1) 按照會計制度及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的具體情況，主持起草本單位具體會計制度及實施辦法，科學(xué)地組織會計工作，并領(lǐng)導(dǎo)、督促會計人員貫徹執(zhí)行;(2) 參與經(jīng)營決策，主持制定和考核財務(wù)預(yù)算;(3) 經(jīng)常研究工作，總結(jié)經(jīng)驗，不斷改進(jìn)和完善會計工作;(4) 組織本單位會計人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高會計人員的素質(zhì)，考核會計人員的能力，合理調(diào)配會計人員的工作，投資公司財務(wù)崗位職責(zé)。2、出納崗位職責(zé)(1) 嚴(yán)格按照本單位的貨幣資金內(nèi)部會計控制實施辦法的規(guī)定，對原始憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項收付。(2) 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。(3) 認(rèn)真登日記賬，保證日清月結(jié),

2、 及時查詢未達(dá)賬項。(4) 保管庫存現(xiàn)金和有關(guān)印章，登記注銷支票。(5) 審核收入憑證，及時辦理銷售款項的結(jié)算，督促有關(guān)部門催收銷售貨款。3、資金管理崗位職責(zé)(1) 反映資金預(yù)算的執(zhí)行及控制狀況 ;(2) 籌措及調(diào)度資金;(3) 辦理借貸款事項及其清償 ;(4) 辦理投資業(yè)務(wù);(5) 記錄、保管各種有價證券;(6) 與財務(wù)調(diào)度有關(guān)的其他事項。4、預(yù)算管理崗位職責(zé)(1) 編制各期資金預(yù)算;(2) 編制及考核生產(chǎn)預(yù)算;(3) 編制及控制成本費用預(yù)算;(4) 編制及分析銷售預(yù)算;(5) 編制及執(zhí)行資本預(yù)算;(6) 處理其他與預(yù)算有關(guān)事項。5、固定資產(chǎn)核算崗位職責(zé)(1) 會同有關(guān)部門擬訂固定資產(chǎn)管理與

3、核算、實施辦法(2) 參與核定固定資產(chǎn)需用量, 參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃 ;(3) 計算提取固定資產(chǎn)折舊、預(yù)提修理費用 ;(4) 參與固定資產(chǎn)的清查盤點與報廢;(5) 分析固定資產(chǎn)的使用效果。6、存貨核算崗位職責(zé)(1) 會同有關(guān)部門擬定材料物資管理與核算實施辦法。(2) 審查采購計劃，控制采購成本，防止盲目采購。(3) 負(fù)責(zé)存貨明細(xì)核算，管理制度投資公司財務(wù)崗位職責(zé) 。對已驗收入庫尚未付款的材料，月終要估價入賬。(4) 配合有關(guān)部門制定材料消耗定額，編制材料計劃成本目錄。(5) 參與庫存盤點，處理清查賬務(wù)。(6) 分析儲備情況，防止呆滯積壓。對于超過正常儲備和長期呆滯積壓的存貨，

4、要分析原因， 提出處理意見和建議，督促有關(guān)部門處理。7、成本核算崗位職責(zé)(1) 核對各項原材料、物品、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品入庫領(lǐng)用事項及收付金額;(2) 編制材料領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬憑證;(3) 審核委托及受托外單位加工事項;(4) 計算生產(chǎn)與銷售成本及各項費用;(5) 進(jìn)行成本、費用的分配及賬目之間調(diào)整;(6) 分析比較銷售成本，做好成本日?？刂?(7) 進(jìn)行內(nèi)部成本核算及業(yè)績考核;(8) 編制公司有關(guān)成本報表;(9) 其他與成本核算、分析、控制有關(guān)的事項。8、工資核算崗位職責(zé)(1) 審核有關(guān)工資的原始單據(jù)，辦理代扣款項 ( 包括計算 個人所得稅、住房基金、勞?；?、失業(yè)保險金等 ) 。(2) 按照人事部門提

5、供工資分配表，填制記賬憑證。(3) 協(xié)助出納人員發(fā)放工資。工資發(fā)放完畢后，要及時將工資和獎金計算明細(xì)表附在記賬憑證后或單獨裝訂成冊，并注明記賬憑證編號，妥善保管。(4) 計提應(yīng)付福利費和工會經(jīng)費，并進(jìn)行賬務(wù)處理。9、往來結(jié)算崗位職責(zé)(1) 執(zhí)行往來結(jié)算清算辦法，防止壞賬損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往 來款項，要嚴(yán)格清算手續(xù)，加強(qiáng)管理，及時清算。(2) 辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項，要及時催收結(jié)算; 應(yīng)付、暫收款項，要抓緊清償。對確實無法收回的應(yīng)收賬款和無法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實行備用金制度的公司，

6、要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對預(yù)借的差旅費，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。(3) 負(fù)責(zé)往來結(jié)算的明細(xì)核算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。(10) 、收入利潤核算崗位職責(zé)(1) 負(fù)責(zé)銷售核算，核實銷售往來。根據(jù)銷貨發(fā)票等有關(guān)憑證，正確計算銷售收入以及勞務(wù)等其他各項收入，按照國家有關(guān)規(guī)定計算稅金。經(jīng)常核對庫存商品的賬面余額和實際庫存數(shù)， 核對銷貨往來明細(xì)賬， 做到賬實相符， 賬賬相符。(2) 計算與分析利潤計劃的完成情況，督促實現(xiàn)目標(biāo)

7、。(3) 建立投資臺賬，按期計算收益。(4) 結(jié)轉(zhuǎn)收入、成本與費用，嚴(yán)格審查營業(yè)外支出 , 正確核算利潤。對公司所得稅有影響的項目，應(yīng)注意調(diào)整應(yīng)納稅所得額。(5) 按規(guī)定計算利潤和利潤分配，計算應(yīng)繳所得稅。(6) 結(jié)賬時的調(diào)整業(yè)務(wù)處理;11、稅務(wù)會計崗位職責(zé)(1) 辦理公司稅務(wù)上的繳納、查對、復(fù)核等事項 ;(2) 辦理有關(guān)的免稅申請及退稅沖賬等事項 ;(3) 辦理稅務(wù)登記及變更等有關(guān)事項 ;(4) 編制有關(guān)的稅務(wù)報表及相關(guān)分析報告;(5) 辦理其他與稅務(wù)有關(guān)的事項。12 總賬報表崗位職責(zé)(1) 負(fù)責(zé)保管總賬和明細(xì)賬，年底按會計檔案的要求整理與裝訂總賬及明細(xì)賬;(2) 編制會計報表并進(jìn)行分析，寫

8、出綜合分析報告;(3) 其他與賬務(wù)處理有關(guān)事項。13 、稽核崗位職責(zé)(1) 審查財務(wù)收支。根據(jù)財務(wù)收支計劃和財務(wù)會計制度，逐筆審核各項收支，對計劃外或不符合規(guī)定的收支，應(yīng)提出意見，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報，采取措施，進(jìn)行處理。(2) 復(fù)核各種記賬憑證。復(fù)核憑證是否合法，內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，記賬分錄是否符合制度規(guī)定。(3) 對賬簿記錄進(jìn)行抽查，看其是否符合要求。并將計算機(jī)中的數(shù)據(jù)與會計憑證進(jìn)行核對。(4) 復(fù)核各種會計報表是否符合制度規(guī)定的編報要求。復(fù)核中發(fā)現(xiàn)問題和差錯， 應(yīng)通知有關(guān)人員查明、 更正和處理?；巳藛T要對審核簽署的憑證、賬簿和報表負(fù)責(zé)。14 、會計電算化管理崗位職責(zé)(1) 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運行工作。(2) 掌握計算機(jī)的性能和財務(wù)軟件的特點，負(fù)責(zé)財務(wù)軟 件的升級與開發(fā)。(3) 對計算機(jī)的文件進(jìn)行日常整理，對財務(wù)數(shù)據(jù)盤進(jìn)行 備份，妥善保管。(4) 監(jiān)督計算機(jī)及會計軟件系統(tǒng)的運行，防止利用計算 機(jī)進(jìn)行舞弊。(5)