物業(yè)公司資產(chǎn)管理制度

1、三豐物業(yè)服務(wù)公司資產(chǎn)管理制度1、總則1.1 控制目標(biāo)規(guī)范各種物資的管理行為；防范資產(chǎn)管理中的差錯(cuò)和舞弊；保護(hù)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，提高各項(xiàng)資產(chǎn)的使用效率。1.2 適用范圍本辦法適用于大連三豐物業(yè)服務(wù)公司的資產(chǎn)管理。即資產(chǎn)的請(qǐng)購(gòu)、驗(yàn)收、領(lǐng)用、調(diào)撥、以舊換新、借用、移交、退庫(kù)、盤(pán)點(diǎn)、清查、 報(bào)廢、封存、抵押、評(píng)估、保險(xiǎn)等的管理。在整個(gè)集團(tuán)及馬國(guó)君董事長(zhǎng)“全資產(chǎn)”的管理理念下，本制度中涉及的資產(chǎn)包括指固定資產(chǎn)、低值易耗品及生資產(chǎn)產(chǎn)。（以下統(tǒng)稱(chēng)為“資產(chǎn)” ）固定資產(chǎn)：是指單位價(jià)值在 2000 元以上并且使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具等經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，及單位價(jià)值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，

2、但耐用時(shí)間在兩年以上的同類(lèi)資產(chǎn)。低值易耗品：是指使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度，單位價(jià)值低于 2000 元的設(shè)備、器具、工具等。物業(yè)公司低值易耗品主要包括：工器具、辦公用品、辦公小家具、電子類(lèi)、勞保用品、消防用品、安管用品、清潔用品等。生資產(chǎn)產(chǎn)：是指與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)相關(guān)的有生命的（即活的）動(dòng)物和植物。物業(yè)公司生物資產(chǎn)主要包括：花草、苗木等。2、資產(chǎn)管理分工及部門(mén)職責(zé)2.1 資產(chǎn)的管理部門(mén)集團(tuán)綜合部是集團(tuán)全資產(chǎn)管理實(shí)施的總領(lǐng)部門(mén)，設(shè)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)集團(tuán)全資產(chǎn)管理、協(xié)調(diào)工作，并對(duì)歸口的專(zhuān)項(xiàng)資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)有管理、監(jiān)督的職責(zé)；設(shè)歸口的專(zhuān)項(xiàng)資產(chǎn)管理部門(mén)，對(duì)各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)施管理，并向集團(tuán)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)，統(tǒng)一履行各項(xiàng)報(bào)備

3、、審批程序，確保集團(tuán)資產(chǎn)管理員清晰掌握集團(tuán)全資產(chǎn)運(yùn)行狀況。集團(tuán)資產(chǎn)管理員和各歸口的專(zhuān)項(xiàng)資產(chǎn)管理部門(mén)的資產(chǎn)管理員需在人力資源部備案；資產(chǎn)管理歸口劃分集團(tuán)綜合管理部、物業(yè)公司各獨(dú)立部門(mén)，負(fù)責(zé)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)用所有資產(chǎn)的實(shí)物管理。管理部門(mén)職責(zé)：監(jiān)督各項(xiàng)資產(chǎn)使用部門(mén)對(duì)該資產(chǎn)的保管、日常維修、維護(hù)和保養(yǎng)；建立分管范圍內(nèi)的資產(chǎn)臺(tái)賬，填制固定資產(chǎn)卡片；審核或提出固定資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)轉(zhuǎn)、大修申請(qǐng)；審核或提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)；對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)一分類(lèi)編號(hào)對(duì)資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人。按規(guī)定組織并實(shí)施資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)并上報(bào)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果2.2 、資產(chǎn)核算部門(mén)財(cái)務(wù)部為公司資產(chǎn)的核算部門(mén)財(cái)務(wù)部在NC 財(cái)務(wù)軟件中設(shè)置三豐物業(yè)固定資產(chǎn)總賬及明細(xì)分類(lèi)賬；低值易

4、耗品管理臺(tái)賬。財(cái)務(wù)部對(duì)資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部會(huì)同資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，保持賬、物、卡一致。2.3資產(chǎn)的使用部門(mén)職責(zé)：資產(chǎn)的保管、日常維修、維護(hù)和保養(yǎng)；組織新增資產(chǎn)驗(yàn)收、備品保管和出入庫(kù)；提出資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)轉(zhuǎn)、大修申請(qǐng)；提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)；3 資產(chǎn)取得與驗(yàn)收控制3.1 資產(chǎn)購(gòu)入資產(chǎn)采購(gòu)由使用部門(mén)根據(jù)需要提出采購(gòu)申請(qǐng)，報(bào)歸口資產(chǎn)管理部門(mén)審核，經(jīng)物業(yè)庫(kù)管確認(rèn)、匯總，在NC軟件中輸入請(qǐng)購(gòu)單，經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后由采購(gòu)部指定采購(gòu)員負(fù)責(zé)采購(gòu)。如有需要“緊急采購(gòu)”資產(chǎn)事宜，可向總經(jīng)理及分管副總請(qǐng)示簽字獲準(zhǔn)后，通知相應(yīng)人員進(jìn)行采購(gòu)，但必須于采購(gòu)發(fā)生24 小時(shí)內(nèi)補(bǔ)報(bào)NC 供應(yīng)鏈采

5、購(gòu)流程，延時(shí)未能補(bǔ)錄流程審批的采購(gòu)，視為“未經(jīng)請(qǐng)示的采購(gòu)”，財(cái)務(wù)有權(quán)不予處理；3.2 資產(chǎn)驗(yàn)收和領(lǐng)用資產(chǎn)的驗(yàn)收由使用部門(mén)和對(duì)口資產(chǎn)管理部門(mén)共同驗(yàn)收。同送貨人員辦理交接手續(xù),按照申購(gòu)單核對(duì)清點(diǎn)物資名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)。固定資產(chǎn)必須還同時(shí)有集團(tuán)資產(chǎn)管理負(fù)責(zé)人在固定資產(chǎn)驗(yàn)收單上簽字。使用部門(mén)設(shè)立資產(chǎn)管理員，負(fù)責(zé)部門(mén)實(shí)施過(guò)程中新增或轉(zhuǎn)入資產(chǎn)的驗(yàn)收、保管。物業(yè)庫(kù)管人員負(fù)責(zé)在NC軟件中匯總編制分管范圍內(nèi)的資產(chǎn)臺(tái)賬。相關(guān)財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)填制資產(chǎn)卡片，按集團(tuán)資產(chǎn)管理員給定資產(chǎn)編碼追加填制 ;公司不得由同一部門(mén)或同一個(gè)人辦理資產(chǎn)的全過(guò)程業(yè)務(wù)。采購(gòu)員不得在資產(chǎn)驗(yàn)收時(shí)做為驗(yàn)收人員簽字。資產(chǎn)驗(yàn)收時(shí)， 驗(yàn)收人員應(yīng)按照

6、合同規(guī)定的質(zhì)量規(guī)格、及其他規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收；對(duì)重要設(shè)備驗(yàn)收，必須有供應(yīng)商派員在場(chǎng)時(shí)，方能開(kāi)封驗(yàn)收；驗(yàn)收不合格時(shí)，及時(shí)通知供應(yīng)商， 并由采購(gòu)實(shí)施人員與供應(yīng)商協(xié)商退貨、換貨、索賠等事項(xiàng)； 未經(jīng)檢驗(yàn)合格的,禁止放入倉(cāng)庫(kù),更不能投入使用。經(jīng)驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理員填制資產(chǎn)驗(yàn)收單。一式四聯(lián)，其中一聯(lián)交采購(gòu)人員作為其報(bào)銷(xiāo)憑證；一聯(lián)移交公司資產(chǎn)管理部門(mén)管理員報(bào)備；一聯(lián)交財(cái)務(wù)作為資產(chǎn)入賬憑證；一聯(lián)留存。倉(cāng)庫(kù)管理人員在NC 中打印自動(dòng)生成的入庫(kù)單，一式三份，財(cái)務(wù)一聯(lián)，采購(gòu)一聯(lián)、留存一聯(lián)。經(jīng)驗(yàn)收合格的資產(chǎn)方可由使用部門(mén)領(lǐng)用；領(lǐng)用時(shí)由資產(chǎn)管理員開(kāi)具出庫(kù)單一式三聯(lián)，一聯(lián)財(cái)務(wù)、一聯(lián)采購(gòu)部門(mén)、一聯(lián)存根；領(lǐng)取資產(chǎn)時(shí)，

7、出庫(kù)單上要部門(mén)主管簽字方可生效。3.3 資產(chǎn)的維修保養(yǎng)資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格按操作說(shuō)明使用和保管，保證資產(chǎn)正常運(yùn)行，控制資產(chǎn)維修保養(yǎng)費(fèi)用，提高資產(chǎn)使用效率。保管部門(mén)和操作人員定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，集團(tuán)資產(chǎn)管理員應(yīng)定期對(duì)物業(yè)固定資產(chǎn)的使用、維修和保養(yǎng)情況進(jìn)行檢查，及時(shí)消除安全隱患，降低資產(chǎn)故障率和使用風(fēng)險(xiǎn)。3.4 資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥公司內(nèi)部調(diào)撥資產(chǎn)，由調(diào)出部門(mén)倉(cāng)庫(kù)管理員填制調(diào)撥單，由調(diào)入、調(diào)出部門(mén)管理員及負(fù)責(zé)人簽字后，財(cái)務(wù)部備案，方可辦理固定資產(chǎn)交接手續(xù)。物業(yè)公司內(nèi)部及對(duì)集團(tuán)其他公司間正常資產(chǎn)在用不予調(diào)撥，對(duì)各公司閑置、滯壓資產(chǎn)可辦理調(diào)撥。未經(jīng)審批及財(cái)務(wù)辦理調(diào)撥手續(xù)，任何部門(mén)不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借出和出

8、售物業(yè)資產(chǎn)。3.5 資產(chǎn)退庫(kù)資產(chǎn)的使用部門(mén)應(yīng)將經(jīng)營(yíng)上認(rèn)為無(wú)利用價(jià)值的閑置資產(chǎn)予以退物業(yè)庫(kù)，對(duì)于該資產(chǎn)如果已提折舊或已攤銷(xiāo)，物業(yè)庫(kù)管人員應(yīng)手工填制" 資產(chǎn)退庫(kù)維護(hù)單" ，將該資產(chǎn)進(jìn)行賬外表維護(hù)。3.6 資產(chǎn)的儲(chǔ)存和保管物資的儲(chǔ)存保管,原則上應(yīng)以物資的屬性、特點(diǎn)和用途規(guī)劃設(shè)置倉(cāng)庫(kù),并根據(jù)倉(cāng)庫(kù)條件考慮分區(qū)保管。物資擺放原則:在擺放合理安全可靠的前提下,必須做到過(guò)目見(jiàn)數(shù),檢點(diǎn)方便 ,成行成列 ,整齊美觀。4 資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)4.1年終盤(pán)點(diǎn)年終時(shí)由財(cái)務(wù)部門(mén)會(huì)同物業(yè)倉(cāng)庫(kù)管理員、各部門(mén)資產(chǎn)管理人員，對(duì)物業(yè)公司的所有固定資產(chǎn)、低值品進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)，根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果詳細(xì)填寫(xiě)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表，并與資產(chǎn)賬簿和卡

9、片相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符的，編制資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧表并及時(shí)作出報(bào)告；4.2 盤(pán)點(diǎn)要求物業(yè)公司財(cái)務(wù)部門(mén)在年中應(yīng)不定期對(duì)物業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行抽點(diǎn)檢查，核對(duì)相關(guān)賬簿、記錄、文件和實(shí)物，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)向上級(jí)報(bào)告和處理，以確保資產(chǎn)賬賬、賬實(shí)、賬卡相符。4.3 盤(pán)點(diǎn)程序物業(yè)會(huì)計(jì)依據(jù)NC 中資產(chǎn)明細(xì)賬編制盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表。使用部門(mén)與倉(cāng)管人員做好盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備。盤(pán)點(diǎn)人員現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，編制 “固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報(bào)告表”一式三份，一份交使用部門(mén)、一份交管理部門(mén)、一份由財(cái)務(wù)部門(mén)呈報(bào)分管副總核準(zhǔn)后作為賬務(wù)處理依據(jù)。5 固定資產(chǎn)的折舊及低值品的攤銷(xiāo)5.1 固定資產(chǎn)、低值品均采用年限平均法。5.2當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)當(dāng)月不計(jì)提折舊，次月開(kāi)始計(jì)提，當(dāng)月減

10、少的固定資產(chǎn)當(dāng)月照提折舊。當(dāng)月增加的低值品當(dāng)月攤銷(xiāo)。6 資產(chǎn)處置6.1對(duì)使用期滿(mǎn)正常報(bào)廢的固定資產(chǎn)及低值易耗品，應(yīng)由各部門(mén)資產(chǎn)管理員填制報(bào)廢清單，走 OA 流程，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢清理；6.2對(duì)使用期未滿(mǎn)，但不能滿(mǎn)足工作要求，需要提前報(bào)廢或處置的資產(chǎn)，由使用部門(mén)提出書(shū)面報(bào)告，管理部門(mén)組織鑒定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行報(bào)廢或處置；必要時(shí)應(yīng)追究相關(guān)責(zé)任人。6.3 財(cái)務(wù)部門(mén)在處置后根據(jù)報(bào)廢清單，認(rèn)真審核資產(chǎn)處置憑證，檢查批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全，批準(zhǔn)權(quán)限是否適當(dāng)?shù)龋瑢徍藷o(wú)誤后據(jù)以編制記賬憑證，足額地收取資產(chǎn)處置價(jià)款，進(jìn)行賬務(wù)處理。其他部門(mén)不得經(jīng)手資產(chǎn)處置現(xiàn)款。6. 廢舊物資管理6.1所有廢舊

11、物資統(tǒng)一交回倉(cāng)庫(kù),使用人員不得自行處理。6.2廢舊物資嚴(yán)格按照廢舊物資報(bào)廢處理申請(qǐng)表要求處理。7. 其它有關(guān)事項(xiàng)7.1倉(cāng)庫(kù)人員工作調(diào)動(dòng)時(shí)一定要辦理移交手續(xù),列明移交物資清單(一式三份),經(jīng)三方確認(rèn)后,要求各方簽字確認(rèn),以免發(fā)生糾紛。7.2倉(cāng)庫(kù)的盈虧反映出倉(cāng)庫(kù)人員的工作質(zhì)量,力求做到不出差錯(cuò)。7.3對(duì)倉(cāng)庫(kù)人員由于工作失誤造成的虧損,要進(jìn)行處理以及賠償。7.4 及時(shí)了解各部門(mén)使用物資確保庫(kù)存量,及時(shí)補(bǔ)倉(cāng) ;及時(shí)了解采購(gòu)情況,保障采購(gòu)物品及時(shí)到位順利開(kāi)展工作;努力協(xié)調(diào)好與各部門(mén)的工作。8 使用表格（詳見(jiàn)附件）附：1、固定資產(chǎn)驗(yàn)收單 （一部分低值易耗品也使用）、2、資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單3、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表4、資產(chǎn)

12、分類(lèi)9 資產(chǎn)在NC供應(yīng)鏈中的流程，詳見(jiàn)流程圖需求部門(mén)各部門(mén)提出書(shū)面需求計(jì)劃，匯總倉(cāng)管員處手工錄入請(qǐng)購(gòu)單集團(tuán)采購(gòu)部倉(cāng)管部財(cái)務(wù)部采購(gòu)員生成采購(gòu)訂單 / 合同資產(chǎn)需求申請(qǐng)審批執(zhí)行采購(gòu)任審批務(wù)實(shí)物入庫(kù)驗(yàn)收到貨處理采購(gòu)結(jié)算付款審批到驗(yàn)收后根據(jù)采購(gòu)訂單采購(gòu)發(fā)票生成入庫(kù)單并打印采購(gòu)應(yīng)付單結(jié)算單無(wú)發(fā)票未做結(jié)算的入庫(kù)單暫估入庫(kù)采購(gòu)付款單審批流程付款附 1：固定資產(chǎn)驗(yàn)收單資產(chǎn)編碼資產(chǎn)類(lèi)型資產(chǎn)名稱(chēng)購(gòu)置日期生產(chǎn)廠家規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位單價(jià)金額安裝使用地點(diǎn)責(zé)任人附件情況固定資產(chǎn)驗(yàn)收情況說(shuō)明：參見(jiàn)驗(yàn)收人員簽名：驗(yàn)收時(shí)間：年月日使用部門(mén)經(jīng)理（簽字）：綜合管理部經(jīng)理（簽字） ：注：此表一式三份，使用部門(mén)、綜合管理部、財(cái)務(wù)部各一份。附 2資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)單部門(mén)編號(hào)名稱(chēng)申請(qǐng)人規(guī)格型號(hào)領(lǐng)用時(shí)間申請(qǐng)時(shí)間現(xiàn)凈值報(bào)廢原因鑒定意見(jiàn)鑒定人：申請(qǐng)人：部門(mén)負(fù)責(zé)人：集團(tuán)綜合部意見(jiàn)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人：集團(tuán)財(cái)務(wù)部意見(jiàn)集團(tuán)總經(jīng)理意見(jiàn)附 3.資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表盤(pán)點(diǎn)日期：年月日資資規(guī)賬存實(shí)存盤(pán)虧購(gòu)資使用盤(pán)盈資（保車(chē)單產(chǎn)（盤(pán)備產(chǎn) 產(chǎn)