(完整word)財務(wù)分析與決策課程作業(yè)

(完整word)財務(wù)分析與決策課程作業(yè)(完整word)財務(wù)分析與決策課程作業(yè)(完整word)財務(wù)分析與決策課程作業(yè)《財務(wù)分析與決策》課程作業(yè)（一）單項選擇題及參考答案A企業(yè)的短期負債是3,000萬元，長期負債2,000萬元，所有者權(quán)益資本5,000萬元,各項長期資產(chǎn)6，000萬元.該公司的流動資產(chǎn)是：（a）5,000萬元（b)4，000萬元(c）3，000萬元(d）2,000萬元流動資產(chǎn)不包括：(a）現(xiàn)金（b）應(yīng)收賬款(c）應(yīng)付賬款（d)存貨流動負債不包括：(a）應(yīng)付賬款（b）1年期銀行貸款（c）應(yīng)付票據(jù)（d)應(yīng)收賬款（e）預(yù)收款流動資產(chǎn)中流動性最強的資產(chǎn)是：(a)現(xiàn)金(b)有價證券（c）應(yīng)收賬款（d）預(yù)收款（e）存貨以下哪些成本屬于“非付現(xiàn)成本”？（a）銷售費用（b）管理費用（c）利息(d）折舊和攤銷(e)維修費用A公司的銷售收入3,000萬元，主營業(yè)務(wù)成本及稅金與附加為1,600萬元，銷售費用400萬元，管理費用300萬元,財務(wù)費用300萬元，折舊300萬元。該公司的主營業(yè)務(wù)利潤是：(a）1,400萬元（b）1,000萬元(c）700萬元(d）400萬元（e）100萬元根據(jù)第6題的資料，如果公司的所得稅稅率30%，A公司的稅后利潤是：(a）980萬元（b)700萬元(c)490萬元（d）280萬元(e)70萬元M公司的總資產(chǎn)為8,000萬元,固定資產(chǎn)是4,000萬元，長期負債3,000萬元，短期負債是2,000萬元，因此該公司的所有者權(quán)益資本是：(a）4,000萬元（b）5,000萬元（c）3，000萬元(d)6，000萬元（e）2,000萬元W公司本年度經(jīng)營凈現(xiàn)金2,500萬元，投資凈現(xiàn)金-3，500萬元，籌資凈現(xiàn)金500萬元.上年末公司的現(xiàn)金余額1,000萬元。問該公司本年末的現(xiàn)金余額是多少？（a）—500萬元（b）500萬元（c)3,000萬元(d）4，000萬元（e)2，000萬元根據(jù)第9題,W公司本年度的現(xiàn)金(a）減少500萬元（b）增加500萬元（c）減少1,000萬元（d）增加1，000萬元2005年度T公司的凈利潤是1,500萬元，利息500萬元,折舊和攤銷是1,500萬元，庫存增加300萬元,應(yīng)收賬款增加500萬元，預(yù)付款增加200萬元,應(yīng)付賬款增加1，000萬元,預(yù)收款增加500萬元.該公司的經(jīng)營凈現(xiàn)金是（a)2,000萬元（b）3，000萬元(c）3,500萬元（d）4，000萬元（e)5,000萬元在其他因素不變的情況下，當一個公司的庫存增加，其（a）經(jīng)營凈現(xiàn)金增加（b）投資凈現(xiàn)金增加（c）經(jīng)營凈現(xiàn)金減少（d）投資凈現(xiàn)金減少以下哪個表述是正確的?(a）流動資產(chǎn)=流動負債（b）權(quán)益資本+流動負債=流動資產(chǎn)+長期資產(chǎn)（c）權(quán)益資本=總資產(chǎn)+負債（d)權(quán)益資本+流動負債+長期負債=流動資產(chǎn)+長期資產(chǎn)當公司的應(yīng)收賬款增加后,會導(dǎo)致公司的（a）經(jīng)營凈現(xiàn)金增加（b)利潤增加（c)經(jīng)營凈現(xiàn)金減少(d）利潤減少(e）a和b同時發(fā)生（f）c和d同時發(fā)生在什么條件下，公司的經(jīng)營凈現(xiàn)金=（凈利潤+利息+折舊+攤銷）？(a）應(yīng)收賬款+存貨+預(yù)付款=應(yīng)付賬款+預(yù)收款（b)應(yīng)付賬款+存貨+預(yù)收款=應(yīng)付賬款+預(yù)付款(c)應(yīng)收賬款+存貨+預(yù)收款=應(yīng)付賬款+預(yù)付款（d)應(yīng)付賬款+存貨+預(yù)付款=應(yīng)收賬款+預(yù)收款(二）簡述題解答要點簡述資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表的作用及其相互關(guān)系？為什么要編制現(xiàn)金流量表?根據(jù)損益表,企業(yè)的凈利潤受哪些因素的影響？根據(jù)現(xiàn)金流量表，企業(yè)年末的現(xiàn)金余額和當年經(jīng)營凈現(xiàn)金各受哪些因素的影響?資產(chǎn)負債表上的哪些項目將影響企業(yè)的經(jīng)營凈現(xiàn)金？如何影響？（三)微型案例分析及參考答案AB公司美國是一家專門從事服裝設(shè)計、制造和加工的企業(yè)，2004—2005年度的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表（萬美元)如下。請你解讀AB公司的資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表，并簡述其財務(wù)特征。2004-2005年資產(chǎn)負債表資產(chǎn)2005年2004年負債和所有者權(quán)益2005年2004年現(xiàn)金4,0612,3821年期借款5,6146,012短期證券投資5，2728，004應(yīng)付賬款14，2947，591應(yīng)收賬款8，9608,350預(yù)收款6，5125,948預(yù)付款512759到期的長期貸款1,8841，516存貨47，04136，769流動負債小計28,30421,067流動資產(chǎn)小計65,84656,264長期負債21,05916，975長期資產(chǎn)29，45219,645權(quán)益資本45，93537，867總資產(chǎn)95，29875,909負債和所有者權(quán)益95,29875,9092003-2005年損益表項目2005年2004年2003年銷售凈收入215,600153,000140，700減：銷售成本129，36491,87981,606毛利86，23661,12159，094減：管理費用32,66426,38225，498銷售費用14，25810,7929,541租賃費用13,0587,1117，267折舊和攤銷3，9982,9842，501維修費用3,0152,0463，031EBIT19,24311,80611，256加：利息收入422838738減：利息支出2,5852,2771,274營業(yè)利潤17,08010,36710,720減：所得稅7，6864，4574,824凈利潤9,3945,9105，8962003-2005年現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量2005年2004年2003年經(jīng)營凈現(xiàn)金10,024—3，767—5,629投資凈現(xiàn)金—13，805—4,7733，982籌資凈現(xiàn)金2，7286，464-111現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物（證券）增減-1,053—2,076-1,758案例分析參考答案： 1、對比2004年,2005年凈利潤大幅度增長,銷售收入增長41%，但凈利潤增長59％。由于股本擴張,EPS增長52%,低于凈利潤增長。 2、對比2004年，負債增長加快.2005年流動負債增長34％，長期負債增長24%，同期總資產(chǎn)增長25.6%，權(quán)益增長21%.3、對比2004年，2005年的負債比例有所提高，權(quán)益比例從49。8％下降到48.5％，總體上看，負債比例還是基本穩(wěn)定。 4、銷售增長快于資產(chǎn)增長,凈利潤增長快于銷售增長,可見，該公司的財務(wù)狀況和發(fā)展趨勢良好，效益提高。 5、對比2004年，2005年公司的總現(xiàn)金余額減少，但經(jīng)營凈現(xiàn)金