出納管理辦法

出納管理辦法【出納管理辦法】第一章總則第一條為規(guī)范公司出納的管理，確保企業(yè)資金安全，根據(jù)公司實(shí)際情況，制定本管理辦法。第二條出納是企業(yè)資金管理的重要崗位，出納員應(yīng)該具有高度的責(zé)任心和保密意識(shí)，做好企業(yè)資金的管理工作，保障企業(yè)利益。第三條出納的管理應(yīng)當(dāng)按照依法、規(guī)范、完善的原則，加強(qiáng)出納業(yè)務(wù)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，保證資金的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)地到達(dá)有關(guān)方面。第四條出納應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、制度、辦法的規(guī)定履行職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行出納業(yè)務(wù)程序，防止造成資金損失和其他不良后果。第五條出納管理應(yīng)當(dāng)實(shí)行權(quán)限分明、責(zé)任到人、崗位職責(zé)清晰的原則。出納應(yīng)當(dāng)把握自己的崗位職責(zé)，在規(guī)定的程序和權(quán)限范圍內(nèi)，保證資金安全。第二章出納操作流程第六條出納應(yīng)當(dāng)熟悉企業(yè)會(huì)計(jì)核算制度和業(yè)務(wù)流程，掌握資金管理規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、程序和各項(xiàng)會(huì)計(jì)政策，深入了解企業(yè)的產(chǎn)品業(yè)務(wù)、客戶信息和市場(chǎng)環(huán)境。第七條出納應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)制定的工作流程，在規(guī)定的時(shí)間和程序內(nèi)辦理有關(guān)資金收、付、掛賬等事項(xiàng)，認(rèn)真核對(duì)資金支出憑證和資金入庫(kù)憑證，并進(jìn)行正確的會(huì)計(jì)分錄。第八條出納應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)的資金管理制度，進(jìn)行資金儲(chǔ)備、預(yù)算編制和會(huì)計(jì)賬戶管理工作，認(rèn)真?zhèn)浞葙Y金收支資料，確保資金賬務(wù)清晰、完整。第九條出納應(yīng)當(dāng)同時(shí)進(jìn)行資金的監(jiān)督、檢查和統(tǒng)計(jì)工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告上級(jí)，積極配合財(cái)務(wù)部做好財(cái)務(wù)工作。第十條出納在進(jìn)行資金收支過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和公司的相關(guān)管理制度，禁止私刻公章、倉(cāng)庫(kù)管理失職、冒領(lǐng)挪用資金等行為。第三章風(fēng)險(xiǎn)防控第十一條出納在進(jìn)行資金收、付、掛賬等事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取多種制度措施，確保資金管控到位，避免因人員失誤、制度缺陷等原因?qū)е沦Y金流失或遺漏。第十二條出納應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)警示機(jī)制，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的異常、異動(dòng)或疑點(diǎn)，立即報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門(mén)，并在第一時(shí)間內(nèi)開(kāi)始調(diào)查，找出原因，及時(shí)采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化和惡性循環(huán)。第十三條出納應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)資金安全保障措施，建立健全內(nèi)部控制制度和審計(jì)制度，完善現(xiàn)金管理制度和內(nèi)部轉(zhuǎn)賬制度，實(shí)施有效的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)、賬務(wù)核對(duì)和防范欺詐、逃漏稅等對(duì)策。第十四條出納應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)人力、物力、技術(shù)力的保障，建立健全人力儲(chǔ)備體系，選聘優(yōu)秀員工，配備完善制度設(shè)施和高科技防盜設(shè)備，加強(qiáng)信息技術(shù)保障，提升資金管理和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。第十五條出納應(yīng)當(dāng)不斷提高風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)和能力，加強(qiáng)內(nèi)部培訓(xùn)和外部知識(shí)學(xué)習(xí)，注重團(tuán)隊(duì)合作，共同呵護(hù)企業(yè)的資金安全。第四章管理評(píng)估第十六條公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)本管理辦法制定的流程和規(guī)定，對(duì)出納員進(jìn)行經(jīng)常性的考核、評(píng)估和培訓(xùn)，不斷完善管理制度和控制風(fēng)險(xiǎn)措施，確保企業(yè)資金管理更加規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、信息化。第十七條公司應(yīng)當(dāng)通過(guò)自身的薪酬制度、晉升體系和激勵(lì)機(jī)制，為優(yōu)秀的出納員提供更加廣闊的職業(yè)發(fā)展空間和福利待遇，激發(fā)他們的工作動(dòng)力和創(chuàng)造力，為公司的發(fā)展壯大做出貢獻(xiàn)。第五章附則第十八條本管理辦法的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部所有，如有需要修改或補(bǔ)充，應(yīng)當(dāng)按照公司法定程序進(jìn)行審批和公告?！靖郊?、企業(yè)會(huì)計(jì)核算制度2、資金管理規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、程序3、會(huì)計(jì)政策4、資金管理制度5、會(huì)計(jì)賬戶管理制度【法律名詞及注釋】1、企業(yè)會(huì)計(jì)核算制度：指企業(yè)在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算過(guò)程中，制定的一系列標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)章、程序等制度，包括會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)方法等。2、資金管理規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、程序：指企業(yè)制定的有關(guān)資金管理方面的規(guī)章、制度和流程等。3、會(huì)計(jì)政策：指國(guó)家對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理方面的指導(dǎo)方針和政策。4、資金管理制度：指企業(yè)在資金收、付、掛賬等方面所遵循的一整套制度性規(guī)范。5、會(huì)計(jì)賬戶管理制度：指企業(yè)在開(kāi)立、使用會(huì)計(jì)賬戶方面所制定的制度性規(guī)定?！驹趯?shí)際執(zhí)行過(guò)程中可能遇到的困難及解決辦法】1、困難：企業(yè)在進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和賬務(wù)核對(duì)時(shí)，發(fā)現(xiàn)了一筆巨額資金的遺漏。解決辦法：立即報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門(mén)，展開(kāi)調(diào)查，核對(duì)賬務(wù)和財(cái)務(wù)相應(yīng)憑證，找出遺漏原因，并采取有效措施和防范措施。2、困難：出納員離職后，財(cái)務(wù)部無(wú)法快速查明其工作期間的資金管理情況，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。解決辦法：建立健全人員檔案和資金管理檔案，實(shí)現(xiàn)信息化管理，做到資料齊全、易查找和及時(shí)更新。3、困