《普惠金融對(duì)銀行的影響研究12000字（論文）》

一、緒論（一）研究背景普惠金融的概念已經(jīng)從以小額信貸為主發(fā)展到由多種金融產(chǎn)品和金融機(jī)構(gòu)組成的金融體系。普惠金融在中國(guó)的引入是從英文“inclusivefinancialsystem”翻譯過(guò)來(lái)的?！捌栈荨钡母拍铙w現(xiàn)了顧客的普遍性、多樣性和包容性。今天，雖然國(guó)際社會(huì)在發(fā)展普惠金融方面取得了一定成就，但仍存在不足，大量民眾仍然無(wú)法享受到最基本的金融服務(wù)。我國(guó)普惠金融實(shí)踐已進(jìn)入關(guān)鍵發(fā)展時(shí)期，這是我國(guó)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快運(yùn)行的短板，制約了我國(guó)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快運(yùn)行的步伐。因此，建立覆蓋更多小微產(chǎn)業(yè)、弱勢(shì)地區(qū)和弱勢(shì)群體的普惠金融，讓不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同群體擁有相同的融資機(jī)會(huì)和價(jià)格，是我們的當(dāng)務(wù)之急。（二）研究意義目前，普惠金融對(duì)商業(yè)銀行盈利能力的影響主要來(lái)自政府政策。我國(guó)小城市和農(nóng)村的發(fā)展急需資金支持。金融服務(wù)在這些領(lǐng)域的投資會(huì)增加金融服務(wù)的成本，收入將大大低于大中城市的收入，這使得中小城市和農(nóng)村金融服務(wù)的發(fā)展成為中國(guó)的一個(gè)不可避免的部分。另一方面，國(guó)內(nèi)外對(duì)普惠金融的內(nèi)涵和計(jì)量方法的研究較多，但對(duì)普惠金融對(duì)商業(yè)銀行影響的研究較少，從商業(yè)銀行盈利可持續(xù)性角度的研究較少。本文探討了普惠金融對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行盈利能力的影響，系統(tǒng)分析了影響我國(guó)商業(yè)銀行盈利能力的因素。此外，還分析了普惠金融對(duì)各種因素的影響以及兩者對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行盈利能力的影響。研究結(jié)果將提高會(huì)計(jì)信息使用者的決策有用性，維護(hù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利益。（三）文獻(xiàn)綜述1.國(guó)外研究現(xiàn)狀普惠金融（InclusiveFinance）又被稱為包容性金融，時(shí)至今日，世界范圍內(nèi)各個(gè)國(guó)家對(duì)“普惠金融體系”相關(guān)的理論研究不勝枚舉，“普惠金融”的概念也從最初的以小額貸款為主要代表的微型金融發(fā)展到了一個(gè)由多種金融組織與服務(wù)共同構(gòu)成的金融體系。[1]經(jīng)過(guò)對(duì)印度銀行的分析，證明了普惠金融體系構(gòu)建之后，印度金融業(yè)務(wù)的相關(guān)服務(wù)成本有所下降，縮小了國(guó)民收入差距，提升了經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)速度。[1]針對(duì)印度國(guó)內(nèi)的銀行展開分析，并證明了在普惠金融體系構(gòu)建后，印度經(jīng)濟(jì)發(fā)展飛速増長(zhǎng)，減少了金融服務(wù)的成本，進(jìn)而減小了貧富差距，提升了人民的整體收入水平。[2]使用世界銀行全球金融數(shù)據(jù)中心2011年、2014年和2017年的數(shù)據(jù)了解印度的金融包容性，同時(shí)比較印度的情況與其他金磚國(guó)家相比，普惠金融肯定是一個(gè)經(jīng)濟(jì)體實(shí)現(xiàn)包容性增長(zhǎng)的前進(jìn)道路，普惠金融不是一個(gè)經(jīng)濟(jì)概念，而是一個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)概念，因?yàn)樗兄谌藗兺ㄟ^(guò)教育和醫(yī)療設(shè)施獲得未來(lái)生活的保障，一個(gè)安全的未來(lái)和更好的生活水平。[3]記錄了銀行競(jìng)爭(zhēng)與墨西哥地方銀行賬戶，采用兩階段估計(jì)基于平衡結(jié)構(gòu)模型的方法，得出促進(jìn)銀行競(jìng)爭(zhēng)的政策應(yīng)該在民族融合議程中發(fā)揮重要作用的結(jié)論。綜上所述，從國(guó)外角度來(lái)看普惠金融視角下商業(yè)銀行為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了促進(jìn)作用，讓更多的人享受到金融服務(wù)，也為商業(yè)銀行本身降低減少金融服務(wù)的成本，對(duì)其盈利能力帶來(lái)有利的影響。2.國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀歐理平[4]通過(guò)構(gòu)建商業(yè)銀行盈利能力模型，選用超額資本收益率（EROE）作為變量并結(jié)合CAPM模型對(duì)商業(yè)銀行資本收益率進(jìn)行了合理分析，得出普惠金融的程度越高，商業(yè)銀行的盈利水平也越高的結(jié)論。韋博洋[5]通過(guò)案例分析法對(duì)普惠金融商業(yè)可持續(xù)性問(wèn)題進(jìn)行分析，以孟加拉鄉(xiāng)村銀行、巴西代理普惠銀行等案例為例，論證了商業(yè)銀行發(fā)展普惠金融業(yè)務(wù)的必要性和困難，總結(jié)了國(guó)外經(jīng)典的普惠金融模式，并對(duì)適合商業(yè)銀行的商業(yè)可持續(xù)的普惠金融模式進(jìn)行了探討。宋曉玲[5]認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融渠道的拓展勢(shì)在必行，其相對(duì)傳統(tǒng)金融有業(yè)務(wù)成本低、業(yè)務(wù)多樣性強(qiáng)、信息有效性好的優(yōu)勢(shì)，因此，互聯(lián)網(wǎng)金融可作為普惠金融發(fā)展的重要推手。喬世政[6]通過(guò)層次分析法，對(duì)新時(shí)代發(fā)展普惠金融的關(guān)鍵問(wèn)題進(jìn)行了分析，結(jié)合聚焦三農(nóng)、深耕小微、精準(zhǔn)扶貧三個(gè)普惠金融的功效，證明了普惠金融發(fā)展數(shù)字化對(duì)發(fā)揮普惠金融功效具有強(qiáng)有力的推動(dòng)作用。溫智良[7]通過(guò)層次分析法，對(duì)商業(yè)銀行踐行普惠金融的信貸轉(zhuǎn)型的問(wèn)題進(jìn)行了分析，通過(guò)承貸主體、商業(yè)銀行、政策支持三個(gè)層面論證了轉(zhuǎn)型過(guò)程中商業(yè)銀行與政府遇到問(wèn)題的應(yīng)對(duì)方法。章安辰[8]從績(jī)效評(píng)估角度深入研究了商業(yè)銀行對(duì)于促進(jìn)普惠金融發(fā)展存在的問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估體系存在偏重財(cái)務(wù)指標(biāo)和即期考核目標(biāo)、普惠金融指標(biāo)重要性較低等問(wèn)題，得出了我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)普惠金融的績(jī)效評(píng)估需采取差異化評(píng)估，并充分應(yīng)用金融科技的結(jié)論。綜上所述，我國(guó)學(xué)者對(duì)普惠金融展開了多層次的研究并結(jié)合CAPM模型對(duì)商業(yè)銀行資本收益率進(jìn)行合理估計(jì)，加之眾多案例論證了商業(yè)銀行發(fā)展普惠金融的必要性，基于此，本文將引入層次分析法對(duì)影響商業(yè)銀行盈利能力的因素來(lái)進(jìn)行分析，以論證普惠金融對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行盈利能力的影響。二、相關(guān)理論概述（一）普惠金融概述1.普惠金融的概念界定普惠金融的概念可以從兩個(gè)方面看：“普惠”是指普遍和遍及，體現(xiàn)了金融服務(wù)的普遍性。金融服務(wù)不僅可以由高端富裕群體提供，還可以惠及貧困和低收入群體。它指的是每個(gè)人獲得金融服務(wù)的公平和平等機(jī)會(huì)。它是指提高全體人民的生活水平和全體人民的切身利益，而不是救濟(jì)、施舍和捐贈(zèng)。從根本上解決貧困問(wèn)題，使貧困人口脫貧。這一概念為全球普惠金融的研究提供了新的視角，極大地推動(dòng)了全球普惠金融的發(fā)展。2.普惠金融的特點(diǎn)第一，普惠金融強(qiáng)調(diào)普遍性。金融服務(wù)業(yè)的發(fā)展不能有針對(duì)性，特別是不僅在發(fā)達(dá)地區(qū)的高收入群體，而且在貧困地區(qū)。為了實(shí)現(xiàn)各群體、各層次的綜合效益，全覆蓋是普惠金融的首要特征。第二，普惠金融強(qiáng)調(diào)公平。財(cái)產(chǎn)權(quán)是一項(xiàng)人權(quán)，它意味著所有人都應(yīng)該能夠公平地享有它。普惠性金融服務(wù)包括各級(jí)，為各級(jí)提供公平的金融服務(wù)。不應(yīng)該有差別待遇。普惠金融使所有人都能以公平、合理、可接受、可負(fù)擔(dān)的成本獲得金融服務(wù)，體現(xiàn)了社會(huì)的公平。第三，普惠金融強(qiáng)調(diào)金融服務(wù)多元化。普惠金融不僅惠及客戶，還提供廣泛的金融服務(wù)。而提供服務(wù)的渠道和基礎(chǔ)設(shè)施也需要有多種形式，才能準(zhǔn)確快速地為人們提供更加全面多樣的金融服務(wù)。3.發(fā)展普惠金融的重要意義發(fā)展我國(guó)的普惠金融，從讓金融服務(wù)惠及全體人民，到促進(jìn)我國(guó)整體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，都具有重要意義。發(fā)展小額信貸和小額信貸具有重要意義。在某種程度上，他們幫助窮人。普惠金融是基于兩者的發(fā)展，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步完善的。發(fā)展普惠金融，就是要把金融服務(wù)拓展到更深更廣的領(lǐng)域，從根本上消除貧困，提高人民生活水平。其次，現(xiàn)有的金融服務(wù)往往針對(duì)的是能夠給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)高額利潤(rùn)的客戶，也就是說(shuō)，金融機(jī)構(gòu)越來(lái)越愿意向高收入階層提供金融服務(wù)，而往往忽視一些低收入階層。我們國(guó)家是社會(huì)主義國(guó)家。以人為本、共同富裕是社會(huì)主義的本質(zhì)要求。普惠金融的發(fā)展可以消除這種不公平因素，擴(kuò)大金融服務(wù)覆蓋面，最大限度地為所有人提供公平的金融服務(wù)。（二）商業(yè)銀行概述1.商業(yè)銀行的發(fā)展歷程（1）1977-1986年為銀行轉(zhuǎn)型期。由于實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，國(guó)家高度重視銀行，極大地促進(jìn)了銀行的發(fā)展。隨后，《中國(guó)人民銀行法》的頒布，給商業(yè)銀行帶來(lái)了巨大的發(fā)展機(jī)遇。按照規(guī)定，這四家銀行可以在競(jìng)爭(zhēng)中爭(zhēng)奪資源，促進(jìn)銀行的發(fā)展。因此，銀行應(yīng)努力拓展業(yè)務(wù)，甚至著眼于農(nóng)村，促進(jìn)社會(huì)和諧發(fā)展。（2）1987-1996年為銀行發(fā)展時(shí)期。在鄧小平的領(lǐng)導(dǎo)下，中國(guó)的銀行體系開始逐步形成。在中央銀行的帶動(dòng)下，各銀行實(shí)現(xiàn)了快速穩(wěn)定的發(fā)展。黨的十三大、十四大的召開，極大地促進(jìn)了銀行業(yè)的發(fā)展，使商業(yè)銀行獲得了良好的發(fā)展環(huán)境，極大地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。（3）1997-2002年為銀行改革時(shí)期。東亞金融危機(jī)的爆發(fā)引起了社會(huì)各界的廣泛關(guān)注。更多的人意識(shí)到，銀行的風(fēng)險(xiǎn)必須事先得到監(jiān)管。當(dāng)時(shí)我國(guó)商業(yè)銀行存在的問(wèn)題很多，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是雖然市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)已經(jīng)實(shí)施，但商業(yè)銀行還沒(méi)有完成全面改革，很多方面仍然保留著原有的傳統(tǒng)，無(wú)法適應(yīng)時(shí)代的需要。其次，商業(yè)銀行缺乏獨(dú)立性，不能獨(dú)立經(jīng)營(yíng)，受政府的影響很大。第三，商業(yè)銀行的管理不夠科學(xué)，不能適應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展，存在許多有待改進(jìn)的漏洞。最后，風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)薄弱，銀行風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法很好分類，缺乏風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管措施。（4）2003年以后是銀行業(yè)發(fā)展的重要時(shí)期。中國(guó)加入世貿(mào)組織后，進(jìn)一步擴(kuò)大了中國(guó)對(duì)外發(fā)展的進(jìn)程。最重要的一條是允許外資銀行進(jìn)入中國(guó)，享受與中資銀行同等待遇，取消外資銀行經(jīng)營(yíng)形式、設(shè)立和發(fā)行分支機(jī)構(gòu)的非審批條件。它不僅增加了競(jìng)爭(zhēng)，而且促進(jìn)了中國(guó)銀行業(yè)的改革和發(fā)展。隨著銀行的作用越來(lái)越重要，也存在著許多問(wèn)題。政府對(duì)銀行的監(jiān)管越來(lái)越嚴(yán)格，不僅規(guī)范了銀行的經(jīng)營(yíng)行為，也為銀行的進(jìn)一步發(fā)展提供了動(dòng)力。在此期間，商業(yè)銀行進(jìn)入了以體制改革為重點(diǎn)的新的改革時(shí)期。2010年，隨著上海農(nóng)業(yè)銀行的鐘聲敲響，四家國(guó)有銀行的股權(quán)分置改革和a+H上市工作順利完成。截至2017年底，四家國(guó)有銀行取得長(zhǎng)足發(fā)展，稅后利潤(rùn)達(dá)到9000億元。目前，以產(chǎn)權(quán)改革為特征、以建立現(xiàn)代商業(yè)銀行體系為目標(biāo)的新一輪改革已基本實(shí)現(xiàn)初衷，取得階段性成果?，F(xiàn)階段，四大銀行堅(jiān)持“顧客至上”的原則，不斷完善現(xiàn)有服務(wù)，提高工作效率和服務(wù)質(zhì)量，加快觀念、技術(shù)和產(chǎn)品創(chuàng)新，不斷提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，大力提高自身業(yè)務(wù)水平。國(guó)有商業(yè)銀行成功地實(shí)現(xiàn)了改革和轉(zhuǎn)型。具體表現(xiàn)為：（1）關(guān)注資本充足率的增長(zhǎng)。調(diào)查顯示，到2018年，銀行資本充足率將達(dá)到12%。（2）徹底解決了資產(chǎn)質(zhì)量的歷史包袱，減少了不良貸款余額和比例。截至2017年底，工行、農(nóng)行和建行的利率均在1.4%以內(nèi)。（3）效率和競(jìng)爭(zhēng)力顯著提高。2017年末，中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行凈利潤(rùn)分別為2629.7億元、1662.1億元、1637.4億元、2151.2億元，比上年平均增長(zhǎng)10%以上。（4）國(guó)家注資成效顯著。可以說(shuō)，我國(guó)商業(yè)銀行的體制改革影響深遠(yuǎn)，推動(dòng)了我國(guó)現(xiàn)代金融體系的產(chǎn)生。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)新興結(jié)構(gòu)的研究，推進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度、內(nèi)部管理制度和內(nèi)部控制機(jī)制的重大改革，引領(lǐng)我國(guó)銀行業(yè)乃至整個(gè)金融體系的改革，積極推動(dòng)我國(guó)銀行業(yè)的改革和發(fā)展世界銀行。2.商業(yè)銀行在我國(guó)的現(xiàn)狀對(duì)于商業(yè)銀行在我國(guó)的發(fā)展現(xiàn)狀主要可以概括為以下三點(diǎn)：（1）數(shù)量不斷增加，競(jìng)爭(zhēng)激烈。隨著時(shí)代的發(fā)展，商業(yè)銀行數(shù)量的不斷增加和外資銀行的進(jìn)入，銀行在市場(chǎng)上的數(shù)量急劇增加。據(jù)調(diào)查，目前市場(chǎng)上有近百家小銀行和多家大中型銀行，但這些銀行缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力。各家銀行的業(yè)務(wù)基本相同，提供最基本的服務(wù)，存取款業(yè)務(wù)，同質(zhì)化嚴(yán)重，競(jìng)爭(zhēng)激烈。（2）互聯(lián)網(wǎng)金融的影響。分析了我國(guó)商業(yè)銀行的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)，表明第三方支付受到公眾的廣泛歡迎，其應(yīng)用范圍也越來(lái)越廣泛。這種便捷快捷的支付方式給商業(yè)銀行帶來(lái)了巨大的沖擊。商業(yè)銀行必須認(rèn)清這一發(fā)展趨勢(shì)，不斷調(diào)整戰(zhàn)略定位，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的挑戰(zhàn)。同時(shí)，一些第三方支付平臺(tái)將產(chǎn)品作為“金額”使用，無(wú)需辦理任何審批手續(xù)，讓廣大客戶獲得透支按揭貸款，這對(duì)銀行的貸款業(yè)務(wù)也有很大影響，使得一般的公共貸款不再僅僅通過(guò)銀行，銀行也需要注意這一點(diǎn)問(wèn)題。（3）銀行跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)將帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)?？缧袠I(yè)經(jīng)營(yíng)是在原有業(yè)務(wù)范圍內(nèi)擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，增加銀行管理項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來(lái)越大，這將使銀行跨行業(yè)管理復(fù)雜化，降低商業(yè)銀行原有業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制，這是正確的，對(duì)傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法提出了更高的要求。三、普惠金融對(duì)商業(yè)銀行盈利能力的影響分析（一）普惠金融背景下對(duì)商業(yè)銀行盈利能力的影響因素分析1.區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平一般來(lái)說(shuō)，良好的市場(chǎng)環(huán)境是商業(yè)銀行生存和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)。如果當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)形勢(shì)不樂(lè)觀，經(jīng)濟(jì)波動(dòng)較大，這些金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)將加大，導(dǎo)致業(yè)務(wù)量大幅減少，最終影響其經(jīng)營(yíng)效率。在經(jīng)濟(jì)形勢(shì)較好的情況下，業(yè)務(wù)量的增加，形成了借款人與商業(yè)銀行良好的互動(dòng)關(guān)系。相反，如果經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不樂(lè)觀，用戶對(duì)資金的需求就會(huì)減少，金融機(jī)構(gòu)的收入和業(yè)務(wù)量也會(huì)減少，甚至壞賬的數(shù)量也會(huì)增加，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)效率也會(huì)降低。由于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不同，商業(yè)銀行的供求也不同，金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)數(shù)量和經(jīng)營(yíng)模式也會(huì)有很大的差異。但是，我國(guó)許多地區(qū)，特別是內(nèi)陸和沿海地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平差異很大?？傮w而言，沿海地區(qū)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，但也能促進(jìn)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新和進(jìn)步?；ヂ?lián)網(wǎng)的發(fā)展水平也反映了其經(jīng)濟(jì)的發(fā)展水平。信息技術(shù)的發(fā)展可以有效降低金融機(jī)構(gòu)的交易成本，從而提高其經(jīng)營(yíng)效率，同時(shí)也提高了金融需求者的便利性。信息技術(shù)還可以促進(jìn)信用體系建設(shè)，緩解信息不對(duì)稱問(wèn)題，幫助金融需求者獲得金融服務(wù)。2.宏觀經(jīng)濟(jì)政策我國(guó)政府的宏觀調(diào)控主要取決于適當(dāng)?shù)呢泿耪吆拓?cái)政政策。一般來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行短期內(nèi)會(huì)受到政府新的宏觀調(diào)控政策的影響，導(dǎo)致業(yè)務(wù)量的波動(dòng)。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，良好的宏觀調(diào)控政策可以引導(dǎo)商業(yè)銀行朝著更加正確的方向發(fā)展。運(yùn)用財(cái)政政策進(jìn)行宏觀調(diào)控，主要是運(yùn)用政府支出和稅收變動(dòng)來(lái)調(diào)控整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。擴(kuò)張性財(cái)政政策使企業(yè)發(fā)展有了更好的發(fā)展條件，降低了企業(yè)貸款成本，提高了企業(yè)貸款的積極性。當(dāng)然，金融機(jī)構(gòu)也會(huì)制定更加積極的市場(chǎng)策略，開展更多的貸款業(yè)務(wù)。然而，擴(kuò)張性財(cái)政政策也會(huì)給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)更多的管理要求。商業(yè)銀行要嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制措施，嚴(yán)格考核貸款對(duì)象，確?？蛻粲凶銐虻倪€貸能力。防止壞賬和金融危機(jī)的不利后果。然而，在許多情況下，緊縮的財(cái)政政策仍然是不可取的。這種政策會(huì)降低企業(yè)發(fā)展的積極性，大大降低國(guó)家發(fā)展的效率和速度。因此，從普惠金融的角度來(lái)看，商業(yè)銀行的盈利能力主要取決于貨幣政策。從貨幣政策角度看，利率市場(chǎng)化對(duì)商業(yè)銀行的影響更為顯著。對(duì)于利率市場(chǎng)化改革，一方面考驗(yàn)著商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)能力和創(chuàng)新技術(shù)的應(yīng)用能力；另一方面，利率市場(chǎng)化帶來(lái)的利率變化將大大提高銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，進(jìn)而影響商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。（一）普惠金融對(duì)商業(yè)銀行盈利能力影響分析1.一般分析建設(shè)銀行利潤(rùn)表，反應(yīng)了銀行利潤(rùn)狀況，并對(duì)各項(xiàng)構(gòu)成指標(biāo)進(jìn)行了分析，通過(guò)數(shù)據(jù)顯示，近5年發(fā)展以來(lái)，建設(shè)銀行利潤(rùn)總體趨勢(shì)是穩(wěn)中有升。限于篇幅，筆者僅摘錄了2013-2017年利潤(rùn)表做分析。具體內(nèi)容如下：表1建設(shè)銀行上海分行2013-2017年利潤(rùn)構(gòu)成表指標(biāo)（%）年份20132014201520162017凈利潤(rùn)（萬(wàn)元）349259430638492580567635621206利潤(rùn)總額（萬(wàn)元）460359568003639873741050797298營(yíng)業(yè)凈收入（萬(wàn)元）765110923496101725012748041697709利息凈收入（萬(wàn)元）52034385688496028411422811484314中間業(yè)務(wù)凈收入（萬(wàn)元）41275395725398485620177127其他業(yè)務(wù)凈收入（萬(wàn)元）148992699929994690136266營(yíng)業(yè)外凈收支（萬(wàn)元）7832466826382355235營(yíng)業(yè)費(fèi)用（萬(wàn)元）250036313226338643421666543524資產(chǎn)減值損失（萬(wàn)元）578844577143536119724365683數(shù)據(jù)來(lái)源：CSMAR數(shù)據(jù)庫(kù)整理表2建設(shè)銀行上海分行2013-2017年各類收入占比情況指標(biāo)/年份20132014201520162017利息凈收入67.01%67.69%93.40%88.60%86.43%中間業(yè)務(wù)凈收入4.39%3.29%4.30%5.72%9.43%其他業(yè)務(wù)凈收入0.95%1.92%-0.71%2.68%1.14%數(shù)據(jù)來(lái)源：CSMAR數(shù)據(jù)庫(kù)整理表3建設(shè)銀行上海分行2014-2017年各項(xiàng)指標(biāo)增長(zhǎng)情況指標(biāo)/年份2014201520162017凈利潤(rùn)（本行股東）22.30%13.39%14.15%7.60%利潤(rùn)總額22.38%11.65%14.81%6.59%營(yíng)業(yè)凈收入19.70%9.15%24.32%32.17%利息凈收入19.88%11.07%17.95%28.94%中間業(yè)務(wù)凈收入-5.13%35.35%55.68%105.87%營(yíng)業(yè)費(fèi)用24.27%7.11%23.52%27.90%資產(chǎn)減值損失-21.93%-5.88%174.00%204.44%數(shù)據(jù)來(lái)源：CSMAR數(shù)據(jù)庫(kù)整理從表1可以看出，2013年至2017年，本行各項(xiàng)指標(biāo)均呈現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)。此外，相關(guān)成本和費(fèi)用也隨著營(yíng)業(yè)額大幅增加。這說(shuō)明該行盈利水平穩(wěn)定，利潤(rùn)增速變化不大。相對(duì)穩(wěn)定。由表2可以看出，利息凈收入占凈收入的比例較大，但2016年和2017年，利息凈收入占比有所下降，但中間業(yè)務(wù)凈收入占比有所上升，特別是2017年，比2016年高出近4%。這表明，銀行中間業(yè)務(wù)的銷售額有了很大提高，但整體利息收入仍來(lái)自傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)利息。從表3可以看出，2014年以后，我行利潤(rùn)總額和凈利潤(rùn)增速有所下降，但凈收入增速仍在繼續(xù)，特別是中間業(yè)務(wù)凈收入增速，這表明：一是我行整體利潤(rùn)水平相對(duì)穩(wěn)定，雖然部分指標(biāo)有所下降，但對(duì)盈利能力沒(méi)有影響；二是銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展具有潛力，可以對(duì)企業(yè)的發(fā)展起到重要的推動(dòng)作用。但是中間業(yè)務(wù)的產(chǎn)品量和規(guī)模都比較小，以后可以進(jìn)行規(guī)劃和調(diào)整。三是資產(chǎn)減值比較大，要加強(qiáng)對(duì)貸款等主要資產(chǎn)的管理。2.持續(xù)性分析只有有利可圖的企業(yè)才能更好地發(fā)展，尤其是商業(yè)銀行。從利潤(rùn)屬性上看，可分為長(zhǎng)期利潤(rùn)和短期利潤(rùn)。對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)而言，獲得短期利潤(rùn)相對(duì)容易，但如果我們追求短期利潤(rùn)而忽視長(zhǎng)期發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展，銀行企業(yè)的發(fā)展必然弊大于利。這不值得。因此，追求盈利不能忽視可持續(xù)性。如何創(chuàng)新服務(wù)和產(chǎn)品，使銀行在金融市場(chǎng)上保持長(zhǎng)期發(fā)展？在此基礎(chǔ)上，本行將全面分析資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動(dòng)性比率、增長(zhǎng)指數(shù)、成本管理指數(shù)和各項(xiàng)市場(chǎng)價(jià)格指數(shù)，使盈利能力分析更加全面。資本充足率分析：資本充足率=資本總額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)*100%。計(jì)算所得的數(shù)值越高，說(shuō)明銀行資本總額越高，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力則就越強(qiáng)。圖1資本充足率和核心資本充足率走勢(shì)圖由上圖可以看出，2017年以后建設(shè)銀行資產(chǎn)規(guī)?？焖侔l(fā)展，資本跟進(jìn)不上，充足率和核心資本充足率明顯都有所下降，尤其是在核心資料率下降幅度上比較大，這對(duì)企業(yè)盈利發(fā)展不利。不良貸款率分析：不良貸款率評(píng)估的是銀行借貸綜合質(zhì)量。銀行的收入大部分來(lái)自于借貸產(chǎn)生的利息，這直接影響到企業(yè)盈利水平。圖2不良貸款率走勢(shì)圖由上圖可以看出，近5年來(lái)，中國(guó)建設(shè)銀行不良貸款數(shù)量逐年大幅增加，特別是2017年，不良貸款率達(dá)到1%以上。這一數(shù)字表明，銀行資產(chǎn)質(zhì)量有待提高。如果上海分行繼續(xù)擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模，必須保證貸款質(zhì)量，否則將對(duì)銀行盈利能力產(chǎn)生負(fù)面影響。綜上所述，我們對(duì)分行可持續(xù)性的研究發(fā)現(xiàn)：一是銀行資本充足率相對(duì)穩(wěn)定，銀行資本金可以用市場(chǎng)資金充裕；二是銀行不良貸款率需要密切關(guān)注，如果任由其發(fā)展，必然帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)銀行而言，從而影響其盈利能力；第三，中國(guó)建設(shè)銀行上海分行的盈利能力應(yīng)立足于長(zhǎng)期發(fā)展而不是過(guò)于短期的盈利能力。第四，成本控制是保持企業(yè)盈利能力的有效手段，對(duì)提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力也具有重要作用。四、普惠金融視角下商業(yè)銀行盈利能力存在的問(wèn)題（一）普惠金融發(fā)展不均衡從現(xiàn)實(shí)情況看，發(fā)展普惠金融需要財(cái)力向弱勢(shì)群體、企業(yè)、產(chǎn)業(yè)和地方轉(zhuǎn)移。財(cái)政資源供求總量失衡。存在結(jié)構(gòu)性“過(guò)?！被颉安蛔恪?，特別是當(dāng)總供給超過(guò)總需求時(shí)?！斑^(guò)度金融”現(xiàn)象導(dǎo)致金融結(jié)構(gòu)供求失衡，阻礙社會(huì)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展，甚至對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生負(fù)面影響。由此可見(jiàn)，如何扭轉(zhuǎn)金融資金分配不平衡的局面，引導(dǎo)金融資金向普惠金融領(lǐng)域傾斜，是普惠金融信函發(fā)展中亟待解決的問(wèn)題。同時(shí)，如果普惠金融引用商業(yè)化和市場(chǎng)化的運(yùn)作模式，必須遵循商業(yè)化的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并屬于相應(yīng)的監(jiān)管體系，采用一致的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；如果將普惠金融作為制度性金融模式來(lái)實(shí)施，那么就必須完成監(jiān)管政策的差異化，同時(shí)還必須實(shí)施監(jiān)管制度，比如在資金、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、信貸等方面，能夠保持適當(dāng)?shù)牟▌?dòng)幅度。目前，我國(guó)尚未對(duì)普惠金融的金融監(jiān)管理念和政策做出相應(yīng)調(diào)整。但嚴(yán)格的金融監(jiān)管環(huán)境將不利于普惠金融的順利發(fā)展。（二）成本管理和資金利用率較差商業(yè)銀行總資產(chǎn)凈利率處于較高水平，說(shuō)明商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)特別是貸款業(yè)務(wù)的有效發(fā)展方面取得了長(zhǎng)足進(jìn)步，為商業(yè)銀行獲得了較好的利潤(rùn)收入。但從商業(yè)銀行自身發(fā)展來(lái)看，總資產(chǎn)收益率從2012年的1.45%下降到2017年的1.30%，說(shuō)明商業(yè)銀行在成本管理方面存在一些問(wèn)題，導(dǎo)致總資產(chǎn)收益率下降。就商業(yè)銀行的盈利能力問(wèn)題而言，信貸業(yè)務(wù)已經(jīng)建立，能夠獲得較高的利潤(rùn)，但盈利能力相對(duì)較低，說(shuō)明商業(yè)銀行的成本管理有待提高。我們應(yīng)該注意兩個(gè)方面：增加收入和節(jié)約資本。2017年，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用達(dá)到1778億元。試想，如果能夠加強(qiáng)成本管理，有效降低各項(xiàng)費(fèi)用，那么其利潤(rùn)收入會(huì)更多，成本控制水平會(huì)更高，從而提高整體盈利能力。因此，商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，完善績(jī)效考核機(jī)制，從管理中謀取利益。同時(shí)，商業(yè)銀行資本利用率低，不開展投資活動(dòng)，也不大力開展中間業(yè)務(wù)。雖然它們確保投資者不會(huì)失去其股票，但卻降低了盈利能力。我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)已有十多年的歷史，特別是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的形成和金融體制的改革，給了商業(yè)銀行更大的發(fā)展空間。中間業(yè)務(wù)已成為繼銀行存貸款主營(yíng)業(yè)務(wù)之后的又一利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。各商業(yè)銀行不斷推出多種中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，如：部分銀行理財(cái)產(chǎn)品的推出為商業(yè)銀行帶來(lái)了穩(wěn)定的中間業(yè)務(wù)收入和效益。隨著金融市場(chǎng)的擴(kuò)大和發(fā)展，中間業(yè)務(wù)越來(lái)越受到商業(yè)銀行的重視，逐漸成為金融創(chuàng)新的重要途徑。通過(guò)發(fā)展中間業(yè)務(wù)，銀行不僅可以創(chuàng)收，還可以分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)商業(yè)銀行作為獨(dú)立競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的整體業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)力。隨著中間業(yè)務(wù)種類的增多，許多銀行將中間業(yè)務(wù)作為其健康長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)，因此中間業(yè)務(wù)對(duì)銀行來(lái)說(shuō)更為重要。因此，商業(yè)銀行要提高資本利用率，增加收益，一方面要開展投資活動(dòng)，另一方面要拓展中間業(yè)務(wù)。在保證商業(yè)銀行資產(chǎn)安全的前提下，商業(yè)銀行需要通過(guò)科學(xué)管理提高資本利用率，使資產(chǎn)發(fā)揮重要作用，實(shí)現(xiàn)盈利能力的提高。（三）貸款不良率攀升在目前商業(yè)銀行實(shí)施的普惠金融業(yè)務(wù)發(fā)展模式中，還存在流程不完善、管理不規(guī)范、管理不準(zhǔn)確等問(wèn)題，尤其是貸后管理，無(wú)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要素進(jìn)行準(zhǔn)確、主動(dòng)的控制。但是，各銀行提出的加強(qiáng)普惠金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)文件存在一些差異，與銀監(jiān)會(huì)“三個(gè)辦公室”的規(guī)定不完全一致，“以法為鑒”的政策需要在實(shí)際工作中進(jìn)一步落實(shí)。目前，一些商業(yè)銀行并沒(méi)有真正考慮風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，如何對(duì)兩者的管理定位存在問(wèn)題。如果能夠正確對(duì)待內(nèi)外部環(huán)節(jié)，對(duì)于構(gòu)建具有較高防范能力的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平具有重要意義。目前，人們普遍關(guān)注貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展，忽視其風(fēng)險(xiǎn)管理。上述建設(shè)銀行尚未建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管控體系和全面的科學(xué)發(fā)展觀。當(dāng)然，在銀行的日常業(yè)務(wù)管理中，業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系處理得并不好。實(shí)際上，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)引入。無(wú)論企業(yè)發(fā)展到什么階段，風(fēng)險(xiǎn)管理都不能放松警惕。從實(shí)際操作的角度來(lái)看，一些銀行仍采用以前的方法進(jìn)行處理?？傂袩o(wú)法為下屬銀行提供專業(yè)的指導(dǎo)方案，在具體操作中缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。因此，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理融入銀行的各個(gè)方面，包括業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理，這是有效提高員工規(guī)范經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵。如果風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制僅僅依靠風(fēng)險(xiǎn)控制部門的獨(dú)立發(fā)展，那么其風(fēng)險(xiǎn)管理必然會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題。要建立以風(fēng)險(xiǎn)管理部門為核心，其他部門參與協(xié)調(diào)的方式，把風(fēng)險(xiǎn)管控與業(yè)務(wù)發(fā)展等環(huán)節(jié)有機(jī)結(jié)合起來(lái)?？傊谛碌氖袌?chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，任何一家銀行都將面臨更大的挑戰(zhàn)和風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)而言，是風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)最大的業(yè)務(wù)。2016年以來(lái)，中國(guó)建設(shè)銀行貸款業(yè)務(wù)持續(xù)增長(zhǎng)，但不良貸款率也大幅上升，撥備覆蓋率明顯下降，勢(shì)必會(huì)降低銀行的利潤(rùn)空間和操作風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大和發(fā)展需要引起重視資產(chǎn)質(zhì)量管理。五、普惠金融影響下提高商業(yè)銀行盈利能力的對(duì)策（一）共創(chuàng)普惠金融體系農(nóng)村信用體系、抵押擔(dān)保體系和保險(xiǎn)體系不完善，加大了發(fā)展難度。信用環(huán)境差、信息采集成本高、缺乏統(tǒng)一的評(píng)價(jià)體系等都會(huì)影響財(cái)務(wù)過(guò)程。農(nóng)民信用意識(shí)淡薄，違約成本相對(duì)較低。違約往往會(huì)逃債，增加農(nóng)民融資困難，導(dǎo)致不良貸款增加，使金融債務(wù)難以為繼。因此，金融需要提高農(nóng)民的信用觀念。首先，要進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)劃和指導(dǎo)。首先，要全面調(diào)查農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，特別是農(nóng)村群眾對(duì)金融產(chǎn)品的需求，全面建立健全相關(guān)金融服務(wù)站，下放金融機(jī)構(gòu)責(zé)任。二是加強(qiáng)相關(guān)資源整合。整合金融服務(wù)站、網(wǎng)上商務(wù)平臺(tái)等，努力實(shí)現(xiàn)資源共享，拓展金融服務(wù)，努力使貧困農(nóng)戶及時(shí)獲得信貸服務(wù)，低成本、快捷便捷地獲得債務(wù)、轉(zhuǎn)賬和查詢服務(wù)。最后，加大相應(yīng)的宣傳力度。農(nóng)村金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的目標(biāo)是使我國(guó)貧困家庭充分享受金融服務(wù)的便利，感受到準(zhǔn)確的福利和幸福。因此，在金融基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中，最重要的一步是讓所有貧困農(nóng)戶都愿意使用金融服務(wù)。讓金融服務(wù)理念深入人心，提高和記錄農(nóng)民的公信力，讓貧困群眾的公信力越來(lái)越清晰和規(guī)范。同時(shí)，信用體系不完善，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)無(wú)法進(jìn)入市場(chǎng)，農(nóng)村產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓不成熟，農(nóng)民抵押貸款難以擔(dān)保，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量少，額度低。小額農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)種類少，覆蓋面窄，缺乏農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，不能滿足農(nóng)村農(nóng)業(yè)發(fā)展的需要。通過(guò)市場(chǎng)化，可以緩解信貸短缺，提高貧困農(nóng)戶的整體意識(shí)，降低貸款的道德風(fēng)險(xiǎn)。積極改善農(nóng)村信用環(huán)境，提高區(qū)域金融服務(wù)能力。通過(guò)政策支持和利率引導(dǎo)，加快農(nóng)村金融和社區(qū)金融改革，大力發(fā)展商業(yè)銀行、鄉(xiāng)鎮(zhèn)銀行、小額貸款機(jī)構(gòu)、自助銀行、小額信貸等多元化農(nóng)村金融體系。整合創(chuàng)建多元化農(nóng)村金融體系，整合農(nóng)村金融服務(wù)三大平臺(tái)，發(fā)展和提高農(nóng)村金融服務(wù)的便捷性和準(zhǔn)確性。完善金融市場(chǎng)體系，大力發(fā)展基于大數(shù)據(jù)的包容性金融模式，推進(jìn)市場(chǎng)化商業(yè)慣例，促進(jìn)產(chǎn)品市場(chǎng)定價(jià)，最大化規(guī)模經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)服務(wù)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。優(yōu)化服務(wù)業(yè)信貸支持結(jié)構(gòu)，積極發(fā)展信貸體系，降低融資成本，提高金融服務(wù)水平。（二）調(diào)整戰(zhàn)略，適應(yīng)市場(chǎng)的發(fā)展對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，這不僅是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)，也是一個(gè)巨大的機(jī)遇?，F(xiàn)在是信息時(shí)代，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)越來(lái)越先進(jìn)。在此背景下，商業(yè)銀行必須認(rèn)清當(dāng)前的自我定位，理清自身的優(yōu)缺點(diǎn)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，并根據(jù)國(guó)內(nèi)外成功經(jīng)驗(yàn)和自身實(shí)際情況制定戰(zhàn)略，不僅注重互聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用技術(shù)，還以此為契機(jī)拓展業(yè)務(wù)，進(jìn)入電子銀行平臺(tái)，把握時(shí)代潮流，搶占市場(chǎng)。我們可以從以下幾個(gè)方面入手：首先，對(duì)于大型商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，由于其發(fā)展基本完善，抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)，需要不斷適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的需要，如依托互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)建立電子銀行，幫助客戶建立更加便捷的而高效的服務(wù)體系，減輕實(shí)體銀行的壓力，使客戶支付更加便捷，從而促進(jìn)交易、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，完善服務(wù)體系，提高客戶滿意度，提升銀行聲譽(yù)，培養(yǎng)客戶忠誠(chéng)度，從而促進(jìn)銀行的全面發(fā)展。其次，對(duì)于中小商業(yè)銀行而言，由于地理優(yōu)勢(shì)，其在客戶信息和風(fēng)險(xiǎn)控制方面的優(yōu)勢(shì)要大于互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)。這些銀行更靈活，可以根據(jù)市場(chǎng)需求快速調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略。因此，他們首先需要做的是搭建自己的平臺(tái)，完善服務(wù)體系，以適應(yīng)時(shí)代潮流，但同時(shí)也需要進(jìn)行大量的市場(chǎng)調(diào)研，然后推出合適的理財(cái)