碳關(guān)稅的合理性何在

碳關(guān)稅的合理性何在？鄧敏0131154林伯強(qiáng)李愛軍碳關(guān)稅：也稱邊境調(diào)節(jié)稅（BTAs）。它是對(duì)在國內(nèi)沒有征收碳稅或能源稅、存在實(shí)質(zhì)性能源補(bǔ)貼國家的出口商品征收特別的二氧化碳排放關(guān)稅，主要是發(fā)達(dá)國家對(duì)從發(fā)展中國家進(jìn)口的排放密集型產(chǎn)品，如鋁、鋼鐵、水泥和一些化工產(chǎn)品征收的一種進(jìn)口關(guān)稅。碳關(guān)稅等效措施：能源稅或碳稅。等效指的是能源稅或碳稅將導(dǎo)致與碳關(guān)稅相同幅度的二氧化碳減排量。林伯強(qiáng)，美國加利福尼亞大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士（SantaBarbara）。現(xiàn)任閩江學(xué)院新華都商學(xué)院副院長、廈門大學(xué)中國能源經(jīng)濟(jì)研究中心主任、博士生導(dǎo)師、2008年教育部“長江學(xué)者”特聘教授，主要研究和教學(xué)方向?yàn)槟茉唇?jīng)濟(jì)學(xué)。李愛軍，山東大學(xué)山東發(fā)展研究院、經(jīng)濟(jì)研究院作者簡介內(nèi)容提要導(dǎo)言模型設(shè)定碳關(guān)稅與碳關(guān)稅等效措施的影響比較結(jié)論和政策建議23451內(nèi)容提要1內(nèi)容提要2012年1月，歐盟將所有途徑歐盟機(jī)場的航班均納入碳排放交易系統(tǒng)，這意味著碳關(guān)稅正式付諸實(shí)踐。然而，碳關(guān)稅可以降低中國二氧化碳排放量，能源稅、碳稅等措施同樣也可以降低中國二氧化碳排放量。那么，哪種碳減排措施是更為有效的碳減排工具？換句話講，碳關(guān)稅是不是一個(gè)有效的碳減排工具，在碳減排問題上是否具有合理性？

本文采用多國CGE模型進(jìn)行分析，試圖回答這些問題。1CGE（ComputableGeneralEquilibrium），代表性家戶的特征是追求效用最大化，廠商遵循成本最小化的決策原則，還包括政府、貿(mào)易組織、進(jìn)出口商等經(jīng)濟(jì)主體，這些主體對(duì)價(jià)格變動(dòng)做出反應(yīng)。內(nèi)容提要如果一個(gè)國家采取二氧化碳減排措施，該國國內(nèi)一些產(chǎn)品生產(chǎn)（尤其是高耗能產(chǎn)品）可能轉(zhuǎn)移到其他未采取二氧化碳減排措施的國家。碳關(guān)稅碳泄漏可計(jì)算一般均衡競爭力關(guān)鍵字內(nèi)容提要導(dǎo)言模型設(shè)定碳關(guān)稅與碳關(guān)稅等效措施的影響比較結(jié)論和政策建議3451導(dǎo)言22導(dǎo)言世界單邊碳減排機(jī)制：發(fā)展中國家和發(fā)達(dá)國家應(yīng)該承擔(dān)共同但是有區(qū)別的二氧化碳減排責(zé)任，即主要由發(fā)達(dá)國家來承擔(dān)二氧化碳減排責(zé)任。二氧化碳排放主要來自發(fā)達(dá)國家，發(fā)達(dá)國家二氧化碳排放量減少世界二氧化碳排放量相應(yīng)減少前提其他國家二氧化碳排放量基本保持不變碳關(guān)稅與世界單邊碳減排機(jī)制的關(guān)系2導(dǎo)言發(fā)達(dá)國家主張?zhí)缄P(guān)稅一些發(fā)達(dá)國家主張發(fā)展中國家也應(yīng)該承擔(dān)二氧化碳排減排義務(wù)，并對(duì)拒絕承擔(dān)減排義務(wù)的國家采取碳關(guān)稅等制裁措施。碳泄漏競爭力問題：如果發(fā)達(dá)國家采取單邊碳減排措施，國內(nèi)企業(yè)可能會(huì)面臨生產(chǎn)成本上升而在國際競爭中蒙受損失。2導(dǎo)言是否應(yīng)該采取碳關(guān)稅通過比較碳關(guān)稅和碳關(guān)稅等效措施，對(duì)碳關(guān)稅的合理性問題進(jìn)行分析(1)哪種碳減排工具對(duì)世界二氧化碳減排的貢獻(xiàn)更大?(2)哪種碳減排工具導(dǎo)致的二氧化碳減排成本更低?(3)哪種碳減排工具對(duì)降低碳泄漏的貢獻(xiàn)更大?內(nèi)容提要導(dǎo)言模型設(shè)定碳關(guān)稅和碳關(guān)稅等效措施的影響比較結(jié)論和政策建議2451模型設(shè)定33模型設(shè)定生產(chǎn)函數(shù)設(shè)定5個(gè)國家：中國、巴西、印度——碳關(guān)稅對(duì)象國OECD(經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織）——碳關(guān)稅實(shí)施國ROW(世界其他國家)——只生產(chǎn)和出口能源2種產(chǎn)品：工業(yè)產(chǎn)品、非工業(yè)產(chǎn)品6種生產(chǎn)要素：資本、勞動(dòng)力、煤炭、石油、天然氣、其他能源其中，Y表示產(chǎn)出水平，F(xiàn)NE表示非能源中間投入品，F(xiàn)E表示能源中間投入品，K表示資本，L表示勞動(dòng)力，E表示能源。3模型設(shè)定生產(chǎn)函數(shù)設(shè)定效用函數(shù)設(shè)定效用函數(shù)具體形式如下所示:其中，下標(biāo)i表示不同廠商，下標(biāo)k表示不同居民，Xkj表示居民k對(duì)產(chǎn)品j的消費(fèi)量，Xkj，i表示居民k對(duì)廠商i生產(chǎn)的產(chǎn)品j的消費(fèi)量，H表示氣候變化對(duì)居民效用的影響，C表示氣候變化的閾值(thethresholdofclimatechange)，△T表示由于能源消費(fèi)導(dǎo)致的氣候變化幅度。3模型設(shè)定效用函數(shù)設(shè)定中國、巴西、印度和OECD的收入為產(chǎn)品收益、能源凈支付、碳關(guān)稅收入(對(duì)于OECD為正，其他國家為零)和貿(mào)易凈支付之和。具體如下:其中，PY表示產(chǎn)品收益，RE表示能源凈支付，RC表示碳關(guān)稅收入，TR表示貿(mào)易凈支付，NMji表示廠商i對(duì)產(chǎn)品j的凈出口，TC表示碳關(guān)稅稅率，d表示碳強(qiáng)度，Pc表示碳成本。3模型設(shè)定效用函數(shù)設(shè)定由于不同國家對(duì)生產(chǎn)要素和產(chǎn)品實(shí)施不同稅率，所以不同國家之間會(huì)存在價(jià)格差異。在本文中，下列價(jià)格關(guān)系成立:其中，PY表示產(chǎn)品收益，RE表示能源凈支付，RC表示碳關(guān)稅收入，TR表示貿(mào)易凈支付，NMji表示廠商i對(duì)產(chǎn)品j的凈出口，TC表示碳關(guān)稅稅率，d表示碳強(qiáng)度，Pc表示碳成本。3模型設(shè)定效用函數(shù)設(shè)定市場出清當(dāng)所有市場上供求相等時(shí)，經(jīng)濟(jì)處于均衡狀態(tài)。當(dāng)產(chǎn)品市場出清時(shí)，則有下列條件成立:其中，下標(biāo)m表示不同類型能源，ES表示中國、巴西或印度的能源供給量，Q表示ROW的能源供給量，LS表示勞動(dòng)力稟賦，KS表示資本稟賦。當(dāng)能源、勞動(dòng)力和資本等要素市場出清時(shí)，則有下列條件成立:內(nèi)容提要導(dǎo)言模型設(shè)定碳關(guān)稅與碳關(guān)稅等效措施的影響比較結(jié)論和政策建議251碳關(guān)稅與碳關(guān)稅等效措施的影響比較34對(duì)各國福利水平的影響福利水平被定義為Hicksian等價(jià)值與GDP的比值。其計(jì)算公式如下:碳關(guān)稅與碳關(guān)稅等效措施的影響比較4碳關(guān)稅將導(dǎo)致中國福利水平下降，而碳關(guān)稅等效措施將導(dǎo)致中國福利水平相對(duì)上升。4對(duì)各國福利水平的影響碳關(guān)稅與碳關(guān)稅等效措施的影響比較對(duì)各國廠商競爭力的影響本文采用不同國家產(chǎn)品的相對(duì)價(jià)格變化作為衡量雙邊競爭力指標(biāo)，計(jì)算公式如下：其中，下標(biāo)i和l分別表示不同國家，C表示相對(duì)競爭力，P0表示初始均衡的價(jià)格，P1表示實(shí)施碳關(guān)稅或碳關(guān)稅等效措施之后的價(jià)格水平。中國實(shí)施碳關(guān)稅等效措施，可以降低碳關(guān)稅對(duì)中國能源密集型產(chǎn)品(工業(yè)產(chǎn)品)的競爭力損失。4碳關(guān)稅與碳關(guān)稅等效措施的影響比較對(duì)各國廠商競爭力的影響對(duì)各國產(chǎn)出水平的影響無論是碳關(guān)稅還是碳關(guān)稅等效措施，都會(huì)導(dǎo)致中國工業(yè)產(chǎn)品、非工業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)出水平下降。但是相對(duì)于碳關(guān)稅而言，碳關(guān)稅等效措施對(duì)中國工業(yè)產(chǎn)品和非工業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)出水平的負(fù)面影響要小得多。4碳關(guān)稅與碳關(guān)稅等效措施的影響比較對(duì)各國產(chǎn)出水平的影響對(duì)各國二氧化碳排放量的影響用中國、巴西和印度的二氧化碳減排量與OECD二氧化碳排放增量之比，來計(jì)算碳泄漏率，具體計(jì)算公式如下:其中，LR表示碳泄漏率，EM表示二氧化碳排放量，ε表示單位能源的二氧化碳排放系數(shù)，E表示不同類型能源的消費(fèi)量，n表示中國、巴西和印度，N表示OECD。用減少單位二氧化碳排放所導(dǎo)致的GDP損失來計(jì)算單位二氧化碳的減排成本，具體計(jì)算公式如下:其中，GC表示單位二氧化碳的減排成本。無論是碳關(guān)稅還是碳關(guān)稅等效措施，都會(huì)導(dǎo)致世界二氧化碳排放量下降。相對(duì)于碳關(guān)稅而言，碳關(guān)稅等效措施對(duì)世界二氧化碳排放量的貢獻(xiàn)更大。其中，碳稅對(duì)世界二氧化碳排放量的貢獻(xiàn)最大。無論實(shí)施碳關(guān)稅還是實(shí)施碳關(guān)稅等效措施，都會(huì)存在碳泄漏。相比較而言，碳關(guān)稅情景下碳泄漏率相對(duì)較高。碳關(guān)稅會(huì)造成較高的碳減排成本。內(nèi)容提要導(dǎo)言模型設(shè)定碳關(guān)稅和碳關(guān)稅等效措施的影響比較結(jié)論及政策建議21結(jié)論及政策建議3455結(jié)論及政策建議第一，碳關(guān)稅及碳關(guān)稅等效措施將會(huì)對(duì)世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易格局產(chǎn)生一定影響。碳關(guān)稅等效措施相對(duì)于碳關(guān)稅來說對(duì)中國產(chǎn)出的負(fù)面影響較小。在此背景下，中