碳關(guān)稅的合理性何在

碳關(guān)稅的合理性何在？鄧敏0131154林伯強李愛軍碳關(guān)稅：也稱邊境調(diào)節(jié)稅（BTAs）。它是對在國內(nèi)沒有征收碳稅或能源稅、存在實質(zhì)性能源補貼國家的出口商品征收特別的二氧化碳排放關(guān)稅，主要是發(fā)達(dá)國家對從發(fā)展中國家進(jìn)口的排放密集型產(chǎn)品，如鋁、鋼鐵、水泥和一些化工產(chǎn)品征收的一種進(jìn)口關(guān)稅。碳關(guān)稅等效措施：能源稅或碳稅。等效指的是能源稅或碳稅將導(dǎo)致與碳關(guān)稅相同幅度的二氧化碳減排量。林伯強，美國加利福尼亞大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)博士（SantaBarbara）。現(xiàn)任閩江學(xué)院新華都商學(xué)院副院長、廈門大學(xué)中國能源經(jīng)濟(jì)研究中心主任、博士生導(dǎo)師、2008年教育部“長江學(xué)者”特聘教授，主要研究和教學(xué)方向為能源經(jīng)濟(jì)學(xué)。李愛軍，山東大學(xué)山東發(fā)展研究院、經(jīng)濟(jì)研究院作者簡介內(nèi)容提要導(dǎo)言模型設(shè)定碳關(guān)稅與碳關(guān)稅等效措施的影響比較結(jié)論和政策建議23451內(nèi)容提要1內(nèi)容提要2012年1月，歐盟將所有途徑歐盟機場的航班均納入碳排放交易系統(tǒng)，這意味著碳關(guān)稅正式付諸實踐。然而，碳關(guān)稅可以降低中國二氧化碳排放量，能源稅、碳稅等措施同樣也可以降低中國二氧化碳排放量。那么，哪種碳減排措施是更為有效的碳減排工具？換句話講，碳關(guān)稅是不是一個有效的碳減排工具，在碳減排問題上是否具有合理性？

本文采用多國CGE模型進(jìn)行分析，試圖回答這些問題。1CGE（ComputableGeneralEquilibrium），代表性家戶的特征是追求效用最大化，廠商遵循成本最小化的決策原則，還包括政府、貿(mào)易組織、進(jìn)出口商等經(jīng)濟(jì)主體，這些主體對價格變動做出反應(yīng)。內(nèi)容提要如果一個國家采取二氧化碳減排措施，該國國內(nèi)一些產(chǎn)品生產(chǎn)（尤其是高耗能產(chǎn)品）可能轉(zhuǎn)移到其他未采取二氧化碳減排措施的國家。碳關(guān)稅碳泄漏可計算一般均衡競爭力關(guān)鍵字內(nèi)容提要導(dǎo)言模型設(shè)定碳關(guān)稅與碳關(guān)稅等效措施的影響比較結(jié)論和政策建議3451導(dǎo)言22導(dǎo)言世界單邊碳減排機制：發(fā)展中國家和發(fā)達(dá)國家應(yīng)該承擔(dān)共同但是有區(qū)別的二氧化碳減排責(zé)任，即主要由發(fā)達(dá)國家來承擔(dān)二氧化碳減排責(zé)任。二氧化碳排放主要來自發(fā)達(dá)國家，發(fā)達(dá)國家二氧化碳排放量減少世界二氧化碳排放量相應(yīng)減少前提其他國家二氧化碳排放量基本保持不變碳關(guān)稅與世界單邊碳減排機制的關(guān)系2導(dǎo)言發(fā)達(dá)國家主張?zhí)缄P(guān)稅一些發(fā)達(dá)國家主張發(fā)展中國家也應(yīng)該承擔(dān)二氧化碳排減排義務(wù)，并對拒絕承擔(dān)減排義務(wù)的國家采取碳關(guān)稅等制裁措施。碳泄漏競爭力問題：如果發(fā)達(dá)國家采取單邊碳減排措施，國內(nèi)企業(yè)可能會面臨生產(chǎn)成本上升而在國際競爭中蒙受損失。2導(dǎo)言是否應(yīng)該采取碳關(guān)稅通過比較碳關(guān)稅和碳關(guān)稅等效措施，對碳關(guān)稅的合理性問題進(jìn)行分析(1)哪種碳減排工具對世界二氧化碳減排的貢獻(xiàn)更大?(2)哪種碳減排工具導(dǎo)致的二氧化碳減排成本更低?(3)哪種碳減排工具對降低碳泄漏的貢獻(xiàn)更大?內(nèi)容提要導(dǎo)言模型設(shè)定碳關(guān)稅和碳關(guān)稅等效措施的影響比較結(jié)論和政策建議2451模型設(shè)定33模型設(shè)定生產(chǎn)函數(shù)設(shè)定5個國家：中國、巴西、印度——碳關(guān)稅對象國OECD(經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織）——碳關(guān)稅實施國ROW(世界其他國家)——只生產(chǎn)和出口能源2種產(chǎn)品：工業(yè)產(chǎn)品、非工業(yè)產(chǎn)品6種生產(chǎn)要素：資本、勞動力、煤炭、石油、天然氣、其他能源其中，Y表示產(chǎn)出水平，F(xiàn)NE表示非能源中間投入品，F(xiàn)E表示能源中間投入品，K表示資本，L表示勞動力，E表示能源。3模型設(shè)定生產(chǎn)函數(shù)設(shè)定效用函數(shù)設(shè)定效用函數(shù)具體形式如下所示:其中，下標(biāo)i表示不同廠商，下標(biāo)k表示不同居民，Xkj表示居民k對產(chǎn)品j的消費量，Xkj，i表示居民k對廠商i生產(chǎn)的產(chǎn)品j的消費量，H表示氣候變化對居民效用的影響，C表示氣候變化的閾值(thethresholdofclimatechange)，△T表示由于能源消費導(dǎo)致的氣候變化幅度。3模型設(shè)定效用函數(shù)設(shè)定中國、巴西、印度和OECD的收入為產(chǎn)品收益、能源凈支付、碳關(guān)稅收入(對于OECD為正，其他國家為零)和貿(mào)易凈支付之和。具體如下:其中，PY表示產(chǎn)品收益，RE表示能源凈支付，RC表示碳關(guān)稅收入，TR表示貿(mào)易凈支付，NMji表示廠商i對產(chǎn)品j的凈出口，TC表示碳關(guān)稅稅率，d表示碳強度，Pc表示碳成本。3模型設(shè)定效用函數(shù)設(shè)定由于不同國家對生產(chǎn)要素和產(chǎn)品實施不同稅率，所以不同國家之間會存在價格差異。在本文中，下列價格關(guān)系成立:其中，PY表示產(chǎn)品收益，RE表示能源凈支付，RC表示碳關(guān)稅收入，TR表示貿(mào)易凈支付，NMji表示廠商i對產(chǎn)品j的凈出口，TC表示碳關(guān)稅稅率，d表示碳強度，Pc表示碳成本。3模型設(shè)定效用函數(shù)設(shè)定市場出清當(dāng)所有市場上供求相等時，經(jīng)濟(jì)處于均衡狀態(tài)。當(dāng)產(chǎn)品市場出清時，則有下列條件成立:其中，下標(biāo)m表示不同類型能源，ES表示中國、巴西或印度的能源供給量，Q表示ROW的能源供給量，LS表示勞動力稟賦，KS表示資本稟賦。當(dāng)能源、勞動力和資本等要素市場出清時，則有下列條件成立:內(nèi)容提要導(dǎo)言模型設(shè)定碳關(guān)稅與碳關(guān)稅等效措施的影響比較結(jié)論和政策建議251碳關(guān)稅與碳關(guān)稅等效措施的影響比較34對各國福利水平的影響福利水平被定義為Hicksian等價值與GDP的比值。其計算公式如下:碳關(guān)稅與碳關(guān)稅等效措施的影響比較4碳關(guān)稅將導(dǎo)致中國福利水平下降，而碳關(guān)稅等效措施將導(dǎo)致中國福利水平相對上升。4對各國福利水平的影響碳關(guān)稅與碳關(guān)稅等效措施的影響比較對各國廠商競爭力的影響本文采用不同國家產(chǎn)品的相對價格變化作為衡量雙邊競爭力指標(biāo)，計算公式如下：其中，下標(biāo)i和l分別表示不同國家，C表示相對競爭力，P0表示初始均衡的價格，P1表示實施碳關(guān)稅或碳關(guān)稅等效措施之后的價格水平。中國實施碳關(guān)稅等效措施，可以降低碳關(guān)稅對中國能源密集型產(chǎn)品(工業(yè)產(chǎn)品)的競爭力損失。4碳關(guān)稅與碳關(guān)稅等效措施的影響比較對各國廠商競爭力的影響對各國產(chǎn)出水平的影響無論是碳關(guān)稅還是碳關(guān)稅等效措施，都會導(dǎo)致中國工業(yè)產(chǎn)品、非工業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)出水平下降。但是相對于碳關(guān)稅而言，碳關(guān)稅等效措施對中國工業(yè)產(chǎn)品和非工業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)出水平的負(fù)面影響要小得多。4碳關(guān)稅與碳關(guān)稅等效措施的影響比較對各國產(chǎn)出水平的影響對各國二氧化碳排放量的影響用中國、巴西和印度的二氧化碳減排量與OECD二氧化碳排放增量之比，來計算碳泄漏率，具體計算公式如下:其中，LR表示碳泄漏率，EM表示二氧化碳排放量，ε表示單位能源的二氧化碳排放系數(shù)，E表示不同類型能源的消費量，n表示中國、巴西和印度，N表示OECD。用減少單位二氧化碳排放所導(dǎo)致的GDP損失來計算單位二氧化碳的減排成本，具體計算公式如下:其中，GC表示單位二氧化碳的減排成本。無論是碳關(guān)稅還是碳關(guān)稅等效措施，都會導(dǎo)致世界二氧化碳排放量下降。相對于碳關(guān)稅而言，碳關(guān)稅等效措施對世界二氧化碳排放量的貢獻(xiàn)更大。其中，碳稅對世界二氧化碳排放量的貢獻(xiàn)最大。無論實施碳關(guān)稅還是實施碳關(guān)稅等效措施，都會存在碳泄漏。相比較而言，碳關(guān)稅情景下碳泄漏率相對較高。碳關(guān)稅會造成較高的碳減排成本。內(nèi)容提要導(dǎo)言模型設(shè)定碳關(guān)稅和碳關(guān)稅等效措施的影響比較結(jié)論及政策建議21結(jié)論及政策建議3455結(jié)論及政策建議第一，碳關(guān)稅及碳關(guān)稅等效措施將會對世界經(jīng)濟(jì)貿(mào)易格局產(chǎn)生一定影響。碳關(guān)稅等效措施相對于碳關(guān)稅來說對中國產(chǎn)出的負(fù)面影響較小。在此背景下，中