CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理課件

CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理2022/12/26CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理2022/12/26CH4固定資1Contents6.1固定資產(chǎn)管理會計信息化原理CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理Contents6.1固定資產(chǎn)管理會計信息化原理CH4固定26.1.1固定資產(chǎn)管理功能概述CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.1固定資產(chǎn)管理功能概述CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理36.1.2固定資產(chǎn)初始設(shè)置6.1.2.1控制參數(shù)實驗資料約定與說明：我同意啟用月份：2013.04（本年4月）折舊信息：本賬套計提折舊；折舊方法：平均年限法(一)；折舊匯總分配周期：1個月，當(月初已計提月份=可使用月份-1)時，將剩余折舊全部提足。編碼方式：資產(chǎn)類別編碼方式:2；固定資產(chǎn)編碼方式：手工輸入。財務(wù)接口：與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬；固定資產(chǎn)對賬科目：固定資產(chǎn)(1601)；累計折舊對賬科目：累計折舊(1602)參數(shù)設(shè)置：業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)默認入賬科目：1601；累計折舊默認入賬科目:1602；減值推備默認入賬科目：1603CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.2固定資產(chǎn)初始設(shè)置6.1.2.1控制參數(shù)CH4固41.初始化賬套選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”，首次使用時，系統(tǒng)將提示“這是第一次打開賬套，還未進行過初始化，是否進行初始化”，選擇“是”進行。系統(tǒng)彈出“初始化賬套向?qū)А贝翱?，按照實驗資料內(nèi)容，完成初始化向?qū)?shù)設(shè)置。約定及說明，選擇“我同意”；啟用月份為2013.4(本年4月)；折舊信息的設(shè)置CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理1.初始化賬套CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理5資產(chǎn)類別編碼長度為“2”，固定資產(chǎn)編碼方式采用手工輸入方式。固定資產(chǎn)對賬科目“1601”，累計折舊對賬科目“1602”；設(shè)置完成CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理資產(chǎn)類別編碼長度為“2”，固定資產(chǎn)編碼方式采用手工輸入方式。6設(shè)置結(jié)束，點擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否確定所設(shè)置的信息完全正確并保存對新賬套的所有設(shè)置”提示框。選擇“是”，系統(tǒng)初始化后彈出“已成功初始化本固定資產(chǎn)賬套”提示框，點擊“確定”按鈕，完成固定資產(chǎn)賬套初始化。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理設(shè)置結(jié)束，點擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否確定所設(shè)置的信息完72.選項設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“設(shè)置”|“選項”，單擊“編輯”，與賬務(wù)系統(tǒng)接口的信息設(shè)置CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理2.選項設(shè)置CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理86.1.2.2部門對應(yīng)折舊科目實驗資料管理中心--管理費用/折舊費；供銷中心、物流中心--銷售費用/折舊費；制造中心--制造費用/折舊費實驗過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“設(shè)置”|“部門對應(yīng)折舊科目”，單擊“編輯”，按照案例進行設(shè)置CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.2.2部門對應(yīng)折舊科目CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理96.1.2.3固定資產(chǎn)類別實驗資料類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率%計提屬性折舊方法01通用設(shè)備33正常計提平均年限法(一)02交通運輸設(shè)備83正常計提工作量法03電氣設(shè)備53正常計提平均年限法(一)04儀器儀表53正常計提平均年限法(一)05家具用具及其他53正常計提平均年限法(一)06房屋及建筑物303正常計提平均年限法(一)CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.2.3固定資產(chǎn)類別類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率10實驗過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“設(shè)置”|“資產(chǎn)類別”，單擊“增加”，按照案例進行輸入CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理實驗過程CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理11每設(shè)置一個類別后單擊“保存”，然后繼續(xù)輸入。設(shè)置完成CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理每設(shè)置一個類別后單擊“保存”，然后繼續(xù)輸入。設(shè)置完成CH4固126.1.2.4增減方式的對應(yīng)入賬科目實驗資料(1)增加方式直接購入：工行存款(100201)(2)減少方式毀損:固定資產(chǎn)清理(1606)出售：固定資產(chǎn)清理(1606)CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.2.4增減方式的對應(yīng)入賬科目CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)13實驗過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“設(shè)置”|“增減方式”，單擊“編輯”，按照案例進行輸入CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理實驗過程CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理146.1.2.5原始卡片實驗資料資產(chǎn)編碼固定資產(chǎn)名稱類別編號所在部門使用年限開始使用日期原值累計折舊01紅旗牌轎車02行政部8(本年-1)-01-01215470.0037255.0002傳真機01行政部3(本年-2)-02-013510.001825.0003聯(lián)想THINKPAD01財務(wù)部3(本年-1)-09-0128900.005548.0004HP計算機01采購部3(本年-1)-08-016490.001246.0005裝配機A型03一車間5(本年-1)-12-31200000.006250.0006聯(lián)想計算機01二車間3(本年-1)-08-016490.001246.0007裝配機B型03二車間5(本年-1)-12-31180000.005625.0008長安面包車02運輸部8(本年-1)-10-3150000.0010000.0009辦公樓06行政部30%，其他部門均為10%30(本年-1)-10-313000000.0040000.00

合計

3690860.00108995.00CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.2.5原始卡片資產(chǎn)固定資產(chǎn)名稱類別所在部門使用開始15補充資料：本年為啟用會計年。增加方式均為直接購入。固定資產(chǎn)凈殘值率均為3％，車輛的使用狀況為“在用”，折舊方法為工作量法。紅旗轎車的工作總量為800000千米，累計工作量162000千米。長安面包車工作總量為200000千米，累計工作量40000千米。除車輛外，其他的固定資產(chǎn)折舊方法均采用平均年限法(一)CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理補充資料：CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理16實驗過程1.輸入初始卡片選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“錄入原始卡片”，進入固定資產(chǎn)類別檔案，先選擇類別，單擊“確定”，按照案例進行輸入CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理實驗過程CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理17輸入一張卡片后，單擊“保存”完成。逐一輸入案例資料。在輸入辦公樓固定資產(chǎn)的資料時，在輸入使用部門時，要選擇“多部門使用”，然后分部門輸入CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理輸入一張卡片后，單擊“保存”完成。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處18如果發(fā)現(xiàn)錄入的固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)需要修改，選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“卡片管理”功能進行修改CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理如果發(fā)現(xiàn)錄入的固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)需要修改，選擇“業(yè)務(wù)工作”|“19顯示項目可以設(shè)置，選擇“編輯”|“列頭編輯”，進入后可以進行表頭設(shè)定CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理顯示項目可以設(shè)置，選擇“編輯”|“列頭編輯”，進入后可以進行202.固定資產(chǎn)對賬選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“對賬”，系統(tǒng)將對固定資產(chǎn)原始卡片數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)期初余額的對應(yīng)科目（原值和累計折舊）數(shù)據(jù)進行檢查，彈出檢查結(jié)果提示，如果顯示“結(jié)果平衡”，則表示數(shù)據(jù)一致。如果固定資產(chǎn)賬套與賬務(wù)賬套的數(shù)據(jù)不平衡，那么就需要檢查數(shù)據(jù)的出錯原因并予以改正。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理2.固定資產(chǎn)對賬CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理216.1.3固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理6.1.3.1資產(chǎn)增加實驗資料4月10日，用中行美元賬戶存款購買HP計算機服務(wù)器一臺，價格3000美元，當天匯率為1美元兌換6.20元人民幣，同時用工行存款支付關(guān)稅3000元（工行轉(zhuǎn)賬支票號ZZ456324），運費2000元（工行轉(zhuǎn)賬支票號ZZ456325），中行轉(zhuǎn)賬支票號ZZ151521。折舊按原值和預(yù)計使用期間計提折舊，凈殘值率3％，預(yù)計使用年限3年?？ㄆ幪柟藤Y名稱固資類別原值使用狀態(tài)增加方式使用部門10HP服務(wù)器通用設(shè)備23600使用中購入財務(wù)部CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.3固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理6.1.3.1資產(chǎn)增加卡片22實驗過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“資產(chǎn)增加”，單擊“增加”，輸入資料信息CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理實驗過程CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理23單擊“保存”。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“卡片管理”，雙擊錄入的“HP服務(wù)器”行，進入卡片模式。單擊工具欄中的“憑證”，進入填制憑證中，修改生成的憑證。憑證類型為付款憑證，分錄按照業(yè)務(wù)進行調(diào)整，具體憑證分錄如下：借：固定資產(chǎn)（1601）23600貸:銀行存款/工行存款(100201)3000銀行存款/工行存款(100201)2000銀行存款/中行存款(100202)18600(美元：3000，匯率：6.20)單擊“保存”，完成憑證生成。憑證傳送到總賬系統(tǒng)?！霾僮魈崾尽隹ㄆ斎胪戤吅螅部梢圆涣⒓粗茊?，即不保存憑證，月末的時候可以批量制單。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理單擊“保存”。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理246.1.3.2資產(chǎn)原值變動實驗資料4月15日，行政部的紅旗轎車添置新配件10000元。用工行賬戶支付，轉(zhuǎn)賬支票號ZZ971121。實驗過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“變動單”|“原值增加”，輸入變動資料信息CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.3.2資產(chǎn)原值變動CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理25單擊“保存”。單擊“憑證”進入填制憑證窗口，憑證類型選擇“付款憑證”，補充貸方科目為“100201”，憑證分錄如下：借：固定資產(chǎn)（1601）10000貸：銀行存款/工行存款（100201）10000單擊“保存”生成憑證，并傳送到總賬系統(tǒng)。也可以選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“變動單”|“變動單管理”，生成憑證。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理單擊“保存”。單擊“憑證”進入填制憑證窗口，憑證類型選擇“付266.1.3.3計提減值準備實驗資料4月25日，經(jīng)核查對聯(lián)想THINKPAD筆記本電腦計提2500元減值準備。實驗過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“變動單”|“計提減值準備”，輸入減值準備資料信息CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.3.3計提減值準備CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理27單擊“保存”。單擊“憑證”生成計提減值準備憑證，憑證類型為轉(zhuǎn)賬憑證，補充借方科目“管理費用/其他”，生成的憑證分錄如下：借：管理費用/其他(660299)/財務(wù)部2500貸：固定資產(chǎn)減值準備（1603）2500單擊“保存”完成，憑證傳遞到總賬系統(tǒng)中。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理單擊“保存”。單擊“憑證”生成計提減值準備憑證，憑證類型為轉(zhuǎn)286.1.3.4計提當月折舊實驗資料4月底，計提本月折舊費用。其中紅旗牌轎車的本月工作量為15000千米，長安面包車本月工作量為10000千米。實驗過程1.錄入工作量選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“工作量輸入”，輸入工作量信息CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.3.4計提當月折舊CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理292.計提本月折舊選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“計提本月折舊”，系統(tǒng)提示是否已經(jīng)錄入工作量，選擇“是”，系統(tǒng)提示“是否查看折舊清單”，選擇“是”，折舊計算的詳細清單CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理2.計提本月折舊CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理30關(guān)閉折舊清單后顯示折舊分配表，按照部門分配的折舊分配表CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理關(guān)閉折舊清單后顯示折舊分配表，按照部門分配的折舊分配表CH431按照類別分配的折舊分配表CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理按照類別分配的折舊分配表CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理32可以選擇“憑證”完成憑證制作，也可以在折舊分配表中完成憑證制作。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“折舊分配表”，單擊“修改”，選擇“按部門分配”。單擊“修改”，再選擇“憑證”，生成的憑證分錄如下：借：管理費用/折舊費(660206)/行政部6562.42管理費用/折舊費(660206)/財務(wù)部1587.41銷售費用/折舊費(660106)/銷售部810.00管理費用/折舊費(660206)/采購部984.58制造費用/折舊費4050.00制造費用/折舊費3900.58管理費用/折舊費(660206)/倉儲部810.00管理費用/折舊費(660206)/運輸部3216.00貸：累計折舊21920.99憑證類別改為“轉(zhuǎn)賬憑證”，單擊“保存”完成?！霾僮魈崾尽鋈绻到y(tǒng)已經(jīng)計提折舊并生成記賬憑證，將數(shù)據(jù)傳遞到總賬系統(tǒng)，那么必須刪除該憑證后才能重新計提折舊。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理可以選擇“憑證”完成憑證制作，也可以在折舊分配表中完成憑證制336.1.3.5固定資產(chǎn)減少實驗資料4月25日，二車間毀損聯(lián)想計算機一臺，進行報廢處理。實驗過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“資產(chǎn)減少”，輸入資產(chǎn)編號，單擊“增加”，再輸入減少方式CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.3.5固定資產(chǎn)減少CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理34單擊“確定”退出。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“批量制單”CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理單擊“確定”退出。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理35單擊“全選”，再選擇“制單設(shè)置”可以設(shè)置憑證單擊“制單”，將憑證類別設(shè)置為“轉(zhuǎn)賬憑證”，生成的憑證分錄如下：借：累計折舊(1602)1420.58固定資產(chǎn)清理(1606)5069.42貸：固定資產(chǎn)(1601)6490.00單擊“保存”完成憑證生成，并將憑證傳遞到總賬系統(tǒng)中。■操作提示■只有在計提折舊后，才能減少資產(chǎn)。如果資產(chǎn)減少錯誤，且已制作憑證，只能刪除憑證后才能恢復(fù)減少的固定資產(chǎn)。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理單擊“全選”，再選擇“制單設(shè)置”可以設(shè)置憑證CH4固定資產(chǎn)與366.1.4月末對賬與結(jié)賬1.對賬在對賬前應(yīng)將固定資產(chǎn)生成的有關(guān)憑證記賬。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“對賬”，進行固定資產(chǎn)系統(tǒng)與賬務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的核對檢查。■操作提示■只有在總賬系統(tǒng)將所有涉及固定資產(chǎn)的記賬憑證記賬完畢后，對賬結(jié)果才反映真實的情況，否則是不平衡的。2.月末結(jié)賬月末處理一般在本月報表編制完成后，確認當期業(yè)務(wù)完成，才進行相關(guān)的月末結(jié)賬等處理，這里是說明具體的方法。如果對賬平衡，就可以進行月末結(jié)賬。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|月末結(jié)賬”，進行月末結(jié)賬操作?！霾僮魈崾尽霰緯嬈陂g所有業(yè)務(wù)處理完畢后，才能進行月末結(jié)賬操作。月末結(jié)賬后，所有的數(shù)據(jù)資料不能再進行修改。只有進行月末結(jié)賬后，才能處理下一會計期間的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.4月末對賬與結(jié)賬1.對賬CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)376.1.5固定資產(chǎn)查詢1.固定資產(chǎn)憑證查詢選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“憑證查詢”CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.5固定資產(chǎn)查詢1.固定資產(chǎn)憑證查詢CH4固定資產(chǎn)與382.固定資產(chǎn)賬表查詢選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“賬表”|“我的賬表”，有固定資產(chǎn)查詢的賬簿、分析報表、統(tǒng)計報表，可以根據(jù)需要選擇使用。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理2.固定資產(chǎn)賬表查詢CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理39演講完畢，謝謝聽講!再見，seeyouagain2022/12/26CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理演講完畢，謝謝聽講!再見，seeyouagain202240CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理2022/12/26CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理2022/12/26CH4固定資41Contents6.1固定資產(chǎn)管理會計信息化原理CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理Contents6.1固定資產(chǎn)管理會計信息化原理CH4固定426.1.1固定資產(chǎn)管理功能概述CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.1固定資產(chǎn)管理功能概述CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理436.1.2固定資產(chǎn)初始設(shè)置6.1.2.1控制參數(shù)實驗資料約定與說明：我同意啟用月份：2013.04（本年4月）折舊信息：本賬套計提折舊；折舊方法：平均年限法(一)；折舊匯總分配周期：1個月，當(月初已計提月份=可使用月份-1)時，將剩余折舊全部提足。編碼方式：資產(chǎn)類別編碼方式:2；固定資產(chǎn)編碼方式：手工輸入。財務(wù)接口：與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬；固定資產(chǎn)對賬科目：固定資產(chǎn)(1601)；累計折舊對賬科目：累計折舊(1602)參數(shù)設(shè)置：業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單；月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)；固定資產(chǎn)默認入賬科目：1601；累計折舊默認入賬科目:1602；減值推備默認入賬科目：1603CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.2固定資產(chǎn)初始設(shè)置6.1.2.1控制參數(shù)CH4固441.初始化賬套選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”，首次使用時，系統(tǒng)將提示“這是第一次打開賬套，還未進行過初始化，是否進行初始化”，選擇“是”進行。系統(tǒng)彈出“初始化賬套向?qū)А贝翱?，按照實驗資料內(nèi)容，完成初始化向?qū)?shù)設(shè)置。約定及說明，選擇“我同意”；啟用月份為2013.4(本年4月)；折舊信息的設(shè)置CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理1.初始化賬套CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理45資產(chǎn)類別編碼長度為“2”，固定資產(chǎn)編碼方式采用手工輸入方式。固定資產(chǎn)對賬科目“1601”，累計折舊對賬科目“1602”；設(shè)置完成CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理資產(chǎn)類別編碼長度為“2”，固定資產(chǎn)編碼方式采用手工輸入方式。46設(shè)置結(jié)束，點擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否確定所設(shè)置的信息完全正確并保存對新賬套的所有設(shè)置”提示框。選擇“是”，系統(tǒng)初始化后彈出“已成功初始化本固定資產(chǎn)賬套”提示框，點擊“確定”按鈕，完成固定資產(chǎn)賬套初始化。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理設(shè)置結(jié)束，點擊“完成”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否確定所設(shè)置的信息完472.選項設(shè)置選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“設(shè)置”|“選項”，單擊“編輯”，與賬務(wù)系統(tǒng)接口的信息設(shè)置CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理2.選項設(shè)置CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理486.1.2.2部門對應(yīng)折舊科目實驗資料管理中心--管理費用/折舊費；供銷中心、物流中心--銷售費用/折舊費；制造中心--制造費用/折舊費實驗過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“設(shè)置”|“部門對應(yīng)折舊科目”，單擊“編輯”，按照案例進行設(shè)置CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.2.2部門對應(yīng)折舊科目CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理496.1.2.3固定資產(chǎn)類別實驗資料類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率%計提屬性折舊方法01通用設(shè)備33正常計提平均年限法(一)02交通運輸設(shè)備83正常計提工作量法03電氣設(shè)備53正常計提平均年限法(一)04儀器儀表53正常計提平均年限法(一)05家具用具及其他53正常計提平均年限法(一)06房屋及建筑物303正常計提平均年限法(一)CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.2.3固定資產(chǎn)類別類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率50實驗過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“設(shè)置”|“資產(chǎn)類別”，單擊“增加”，按照案例進行輸入CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理實驗過程CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理51每設(shè)置一個類別后單擊“保存”，然后繼續(xù)輸入。設(shè)置完成CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理每設(shè)置一個類別后單擊“保存”，然后繼續(xù)輸入。設(shè)置完成CH4固526.1.2.4增減方式的對應(yīng)入賬科目實驗資料(1)增加方式直接購入：工行存款(100201)(2)減少方式毀損:固定資產(chǎn)清理(1606)出售：固定資產(chǎn)清理(1606)CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.2.4增減方式的對應(yīng)入賬科目CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)53實驗過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“設(shè)置”|“增減方式”，單擊“編輯”，按照案例進行輸入CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理實驗過程CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理546.1.2.5原始卡片實驗資料資產(chǎn)編碼固定資產(chǎn)名稱類別編號所在部門使用年限開始使用日期原值累計折舊01紅旗牌轎車02行政部8(本年-1)-01-01215470.0037255.0002傳真機01行政部3(本年-2)-02-013510.001825.0003聯(lián)想THINKPAD01財務(wù)部3(本年-1)-09-0128900.005548.0004HP計算機01采購部3(本年-1)-08-016490.001246.0005裝配機A型03一車間5(本年-1)-12-31200000.006250.0006聯(lián)想計算機01二車間3(本年-1)-08-016490.001246.0007裝配機B型03二車間5(本年-1)-12-31180000.005625.0008長安面包車02運輸部8(本年-1)-10-3150000.0010000.0009辦公樓06行政部30%，其他部門均為10%30(本年-1)-10-313000000.0040000.00

合計

3690860.00108995.00CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.2.5原始卡片資產(chǎn)固定資產(chǎn)名稱類別所在部門使用開始55補充資料：本年為啟用會計年。增加方式均為直接購入。固定資產(chǎn)凈殘值率均為3％，車輛的使用狀況為“在用”，折舊方法為工作量法。紅旗轎車的工作總量為800000千米，累計工作量162000千米。長安面包車工作總量為200000千米，累計工作量40000千米。除車輛外，其他的固定資產(chǎn)折舊方法均采用平均年限法(一)CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理補充資料：CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理56實驗過程1.輸入初始卡片選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“錄入原始卡片”，進入固定資產(chǎn)類別檔案，先選擇類別，單擊“確定”，按照案例進行輸入CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理實驗過程CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理57輸入一張卡片后，單擊“保存”完成。逐一輸入案例資料。在輸入辦公樓固定資產(chǎn)的資料時，在輸入使用部門時，要選擇“多部門使用”，然后分部門輸入CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理輸入一張卡片后，單擊“保存”完成。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處58如果發(fā)現(xiàn)錄入的固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)需要修改，選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“卡片管理”功能進行修改CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理如果發(fā)現(xiàn)錄入的固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)需要修改，選擇“業(yè)務(wù)工作”|“59顯示項目可以設(shè)置，選擇“編輯”|“列頭編輯”，進入后可以進行表頭設(shè)定CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理顯示項目可以設(shè)置，選擇“編輯”|“列頭編輯”，進入后可以進行602.固定資產(chǎn)對賬選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“對賬”，系統(tǒng)將對固定資產(chǎn)原始卡片數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)期初余額的對應(yīng)科目（原值和累計折舊）數(shù)據(jù)進行檢查，彈出檢查結(jié)果提示，如果顯示“結(jié)果平衡”，則表示數(shù)據(jù)一致。如果固定資產(chǎn)賬套與賬務(wù)賬套的數(shù)據(jù)不平衡，那么就需要檢查數(shù)據(jù)的出錯原因并予以改正。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理2.固定資產(chǎn)對賬CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理616.1.3固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理6.1.3.1資產(chǎn)增加實驗資料4月10日，用中行美元賬戶存款購買HP計算機服務(wù)器一臺，價格3000美元，當天匯率為1美元兌換6.20元人民幣，同時用工行存款支付關(guān)稅3000元（工行轉(zhuǎn)賬支票號ZZ456324），運費2000元（工行轉(zhuǎn)賬支票號ZZ456325），中行轉(zhuǎn)賬支票號ZZ151521。折舊按原值和預(yù)計使用期間計提折舊，凈殘值率3％，預(yù)計使用年限3年?？ㄆ幪柟藤Y名稱固資類別原值使用狀態(tài)增加方式使用部門10HP服務(wù)器通用設(shè)備23600使用中購入財務(wù)部CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.3固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理6.1.3.1資產(chǎn)增加卡片62實驗過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“資產(chǎn)增加”，單擊“增加”，輸入資料信息CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理實驗過程CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理63單擊“保存”。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“卡片管理”，雙擊錄入的“HP服務(wù)器”行，進入卡片模式。單擊工具欄中的“憑證”，進入填制憑證中，修改生成的憑證。憑證類型為付款憑證，分錄按照業(yè)務(wù)進行調(diào)整，具體憑證分錄如下：借：固定資產(chǎn)（1601）23600貸:銀行存款/工行存款(100201)3000銀行存款/工行存款(100201)2000銀行存款/中行存款(100202)18600(美元：3000，匯率：6.20)單擊“保存”，完成憑證生成。憑證傳送到總賬系統(tǒng)。■操作提示■卡片輸入完畢后，也可以不立即制單，即不保存憑證，月末的時候可以批量制單。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理單擊“保存”。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理646.1.3.2資產(chǎn)原值變動實驗資料4月15日，行政部的紅旗轎車添置新配件10000元。用工行賬戶支付，轉(zhuǎn)賬支票號ZZ971121。實驗過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“變動單”|“原值增加”，輸入變動資料信息CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.3.2資產(chǎn)原值變動CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理65單擊“保存”。單擊“憑證”進入填制憑證窗口，憑證類型選擇“付款憑證”，補充貸方科目為“100201”，憑證分錄如下：借：固定資產(chǎn)（1601）10000貸：銀行存款/工行存款（100201）10000單擊“保存”生成憑證，并傳送到總賬系統(tǒng)。也可以選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“變動單”|“變動單管理”，生成憑證。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理單擊“保存”。單擊“憑證”進入填制憑證窗口，憑證類型選擇“付666.1.3.3計提減值準備實驗資料4月25日，經(jīng)核查對聯(lián)想THINKPAD筆記本電腦計提2500元減值準備。實驗過程選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“卡片”|“變動單”|“計提減值準備”，輸入減值準備資料信息CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.3.3計提減值準備CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理67單擊“保存”。單擊“憑證”生成計提減值準備憑證，憑證類型為轉(zhuǎn)賬憑證，補充借方科目“管理費用/其他”，生成的憑證分錄如下：借：管理費用/其他(660299)/財務(wù)部2500貸：固定資產(chǎn)減值準備（1603）2500單擊“保存”完成，憑證傳遞到總賬系統(tǒng)中。CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理單擊“保存”。單擊“憑證”生成計提減值準備憑證，憑證類型為轉(zhuǎn)686.1.3.4計提當月折舊實驗資料4月底，計提本月折舊費用。其中紅旗牌轎車的本月工作量為15000千米，長安面包車本月工作量為10000千米。實驗過程1.錄入工作量選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“工作量輸入”，輸入工作量信息CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理6.1.3.4計提當月折舊CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理692.計提本月折舊選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“計提本月折舊”，系統(tǒng)提示是否已經(jīng)錄入工作量，選擇“是”，系統(tǒng)提示“是否查看折舊清單”，選擇“是”，折舊計算的詳細清單CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理2.計提本月折舊CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理70關(guān)閉折舊清單后顯示折舊分配表，按照部門分配的折舊分配表CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理關(guān)閉折舊清單后顯示折舊分配表，按照部門分配的折舊分配表CH471按照類別分配的折舊分配表CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理按照類別分配的折舊分配表CH4固定資產(chǎn)與薪資業(yè)務(wù)處理72可以選擇“憑證”完成憑證制作，也可以在折舊分配表中完成憑證制作。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“固定資產(chǎn)”|“處理”|“折舊分配表”，單擊“修改”，選擇“按部門分配”。單擊“修改”，再選擇“憑證”，生成的憑證分錄如下：借：管理費用/折舊費(660206)/行政部6562.42管理費用/折舊費(660206)/財務(wù)部1587.41銷售費用/折舊費(660106)/銷售部810.00管理費用/折舊費(660206)/采購部984.58制造費用/折舊費4050.00制造費用/折舊費3900.58管理費用/折舊費(660206)/倉儲部810.00管理費用/折舊費(660206)/