“海風(fēng)味”海鮮餐廳 商業(yè)策劃書(shū)

經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院模擬商業(yè)策劃大賽PAGEPAGE33競(jìng)賽項(xiàng)目：《模擬商業(yè)策劃競(jìng)賽》參賽作品：“海風(fēng)味”海鮮餐廳參賽時(shí)間：2019年3月28日廣東技術(shù)師范學(xué)院經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易學(xué)院目錄前言 4一、餐廳介紹 5（一）餐廳簡(jiǎn)介 5（二）餐廳目標(biāo) 5（三）餐廳宗旨 5二、餐廳產(chǎn)品和服務(wù)介紹 5（一）產(chǎn)品 5（二）服務(wù) 6三、市場(chǎng)和可行性分析: 6（一）背景分析 6（二）市場(chǎng)可行性分析 71、貨源分析 72、前景分析 73、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者分析 84、市場(chǎng)消費(fèi)者分析 9四、自身分析——SWOT分析 9五、營(yíng)銷(xiāo)策略 10（一）市場(chǎng)細(xì)分： 101、消費(fèi)者年齡： 102、消費(fèi)者收入 113、消費(fèi)者心理： 12（二）營(yíng)銷(xiāo)方法 121、服務(wù)營(yíng)銷(xiāo) 122、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)： 133、廣告營(yíng)銷(xiāo) 14六、財(cái)務(wù)分析 15（一）餐廳資金 15（二）成本費(fèi)用估算 151、2012年3月的成本費(fèi)用估算 152、2012年4月的成本費(fèi)用估算 163、2012年5月的成本費(fèi)用估算 16（三）資產(chǎn)負(fù)債表 16（四）未來(lái)3個(gè)月?lián)p益表 18（五）現(xiàn)金流量表 19（六）數(shù)據(jù)分析 22七、風(fēng)險(xiǎn)分析與規(guī)避方法 24（一）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 241、知名度影響不足 242、潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的加入 243、社會(huì)因素 244、貨源不足 24（二）競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) 251、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手多 252、潛在競(jìng)爭(zhēng)者的威脅 253、菜式和服務(wù)不能滿(mǎn)足消費(fèi)者 25（三）成本控制風(fēng)險(xiǎn) 261、原材料和運(yùn)營(yíng)前成本過(guò)高 262、人力資源成本 263、日常經(jīng)營(yíng)成本 26（四）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 271、餐廳淡季 272、衛(wèi)生方面 273、貨存期不長(zhǎng) 28（五）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 281、投資風(fēng)險(xiǎn) 282、資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn) 283、確認(rèn)收益風(fēng)險(xiǎn) 294、破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 29八、人員安排 30

前言隨著科技發(fā)展，物質(zhì)追求越來(lái)越高的時(shí)候，人們對(duì)吃的也越來(lái)越講究?！懊褚允碁樘臁?，這是從古到今都說(shuō)不完的話(huà)題，菜式越來(lái)越多，食材也越來(lái)越稀奇。為了吸引顧客，各餐飲業(yè)都致力于不斷推出新的菜式和產(chǎn)品，由此不斷地滿(mǎn)足著消費(fèi)者的嘗新心理。人們不僅對(duì)吃的越來(lái)越講究，對(duì)吃的方式和吃的環(huán)境也同樣地講究起來(lái)，相對(duì)于喧囂的食肆，人們更多地會(huì)選擇一處舒適的餐廳進(jìn)行消費(fèi)。所以，本餐廳就是為大家提供一個(gè)舒適、優(yōu)雅的環(huán)境，讓大家好好在我們餐廳享受他們的午餐和晚餐，我們會(huì)把我們的餐廳打造成一家兼具高品位和獨(dú)特性的高級(jí)餐廳。一、餐廳介紹（一）餐廳簡(jiǎn)介本餐廳是一間名為海風(fēng)味的海鮮餐廳，開(kāi)設(shè)在正佳廣場(chǎng)，餐廳占地面積大約200平方米，以海洋為主題進(jìn)行裝修，提供一個(gè)舒適、休閑、溫馨的用餐環(huán)境。本餐廳是一間高質(zhì)量、高品位、高檔次的餐廳，主要面向中高收入消費(fèi)人群，不斷推陳出新、追求卓越，力求讓顧客百分百滿(mǎn)意。（二）餐廳目標(biāo)不斷推陳出新，打造品牌優(yōu)勢(shì)（三）餐廳宗旨優(yōu)質(zhì)服務(wù)，效率服務(wù)，微笑服務(wù)二、餐廳產(chǎn)品和服務(wù)介紹（一）產(chǎn)品本餐廳以海鮮菜式為主餐，以西餐和甜品為副餐，同時(shí)還推出了極具特色的情侶套餐、商務(wù)套餐和中老年人海鮮健康食譜。另外，本餐廳還承辦各種聚會(huì)和宴會(huì)。（二）服務(wù)本餐廳設(shè)有四人桌和二人桌以及情侶浪漫吊椅座，力求讓消費(fèi)者能與其家人、朋友以及情侶盡情享受他們的就餐過(guò)程。另外，我們還為情侶和family設(shè)有一面紀(jì)念墻，可以免費(fèi)提供拍照以及留言的服務(wù)。除此之外,我們還提供免費(fèi)wifi給顧客使用。三、市場(chǎng)和可行性分析:（一）背景分析隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們生活水平也在不斷提高,對(duì)于飲食的要求也高了，而不僅僅是滿(mǎn)足于溫飽。食品的營(yíng)養(yǎng)成分、食用方法、環(huán)境等都是影響他們消費(fèi)的因素。海鮮品種多樣化，營(yíng)養(yǎng)豐富，做法多樣，風(fēng)味獨(dú)特，贏(yíng)得男女老少的厚愛(ài)。陸運(yùn)、海運(yùn)、空運(yùn)的快速發(fā)展解決了生鮮食品在長(zhǎng)途運(yùn)輸中不易儲(chǔ)存、易變質(zhì)等問(wèn)題，使得沿海地區(qū)的海鮮可以大量運(yùn)往內(nèi)陸市場(chǎng)。水產(chǎn)品開(kāi)發(fā)行業(yè)的快速發(fā)展，也為內(nèi)陸的海鮮市場(chǎng)提供了貨源保障。近年，沿海地區(qū)旅游業(yè)的發(fā)展，帶動(dòng)了海鮮餐飲行業(yè)的發(fā)展。去過(guò)沿海地區(qū)旅游的游客對(duì)美味的海鮮念念不忘，沒(méi)有見(jiàn)過(guò)海的人們對(duì)海也心中充滿(mǎn)期待，吃海鮮和海邊旅游已經(jīng)緊緊地聯(lián)系在一起了，成了一種時(shí)尚潮流。廣州的海鮮行業(yè)發(fā)展得風(fēng)生水起，從高級(jí)酒店到街邊大排檔，海鮮的影子無(wú)處不在，生意火爆。以前是無(wú)雞不成宴，現(xiàn)在是無(wú)海鮮不成宴了。由此可見(jiàn)，海鮮餐飲需求量之大，發(fā)展空間很被看好。（二）市場(chǎng)可行性分析1、貨源分析黃沙海產(chǎn)批發(fā)市場(chǎng),是廣州最大的一個(gè)海產(chǎn)集散地,也是廣州海鮮行業(yè)的主要貨源。黃沙海產(chǎn)批發(fā)市場(chǎng)瀕臨珠江，水產(chǎn)資源豐富，水運(yùn)便捷，能夠?yàn)槲覀兲峁┏渥愕呢浽?。同時(shí)，由于地理位置的優(yōu)勢(shì)，黃沙海產(chǎn)批發(fā)市場(chǎng)的貨源廣、運(yùn)輸成本低，因此批貨價(jià)較低，減少了我們的原材料成本與周轉(zhuǎn)成本。2、前景分析廣州素來(lái)有“美食天下”之美稱(chēng)，人們對(duì)吃很講究.海鮮富有營(yíng)養(yǎng),風(fēng)味獨(dú)特,深得人們的青睞.因此,海鮮行業(yè)在廣州發(fā)展得風(fēng)生水起，從高級(jí)酒店到街邊大排檔，海鮮的影子無(wú)處不在，生意火爆。南沙、沙河、大沙頭、陳家祠等地方都是皆為人知的吃海鮮好去處。由此可見(jiàn),人們對(duì)海鮮的消費(fèi)意愿較大、消費(fèi)力高，海鮮市場(chǎng)需求量大，并且這種需求在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)持續(xù)增長(zhǎng)，海鮮餐飲行業(yè)前景具有很大的發(fā)展空間。而且，對(duì)于我們的優(yōu)勢(shì)也是顯而易見(jiàn)的，我們的目標(biāo)人群明確，且選址優(yōu)良，競(jìng)爭(zhēng)行家雖多，但在正佳廣場(chǎng)專(zhuān)做海鮮的就我們一家，更多的分析如下圖所示：圖表一：發(fā)展前景分析3、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者分析廣州以海鮮為主的餐飲店很多，但是在正佳廣場(chǎng)海鮮市場(chǎng)較為空白。正佳廣場(chǎng)面積近三萬(wàn)平方米的主題餐廳涵蓋了麥當(dāng)勞、日本料理、西餐、川菜、粵菜等二十多家知名餐飲品牌，它們的裝修、產(chǎn)品和服務(wù)等各具風(fēng)格，彼此競(jìng)爭(zhēng)著。但是由于正佳廣場(chǎng)屬于中高端消費(fèi)市場(chǎng)，并且位于廣州最繁榮的天河商業(yè)中心，人流量大，消費(fèi)者消費(fèi)能力高，加上這些主題餐廳自身有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，所以在餐飲行業(yè)大環(huán)境下，營(yíng)業(yè)額和利潤(rùn)都較為客觀(guān)。例如，麥當(dāng)勞和肯德基、必勝客為同一區(qū)域內(nèi)同類(lèi)產(chǎn)品，競(jìng)爭(zhēng)很激烈，但是三家都依舊生意興旺。從下圖中可以看出，飲食行業(yè)市場(chǎng)占據(jù)比較多的是中西快餐，但對(duì)于海鮮卻有很廣闊的天空，最重要一點(diǎn)是同行競(jìng)爭(zhēng)者中同為海鮮餐廳的比較少，且人們?cè)絹?lái)越愛(ài)吃海鮮并越來(lái)越享受生活。圖表二：主要市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者情況對(duì)于正佳廣場(chǎng)，它的海鮮市場(chǎng)較為空白，我們將是進(jìn)駐正佳廣場(chǎng)的第一家海鮮餐廳，沒(méi)有相同產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)壓力。在一定市場(chǎng)區(qū)域內(nèi)，我們面對(duì)的競(jìng)爭(zhēng)者主要是其他餐飲行業(yè)。但是，隨著海鮮市場(chǎng)的打開(kāi)，將會(huì)有其他的海鮮餐飲店相繼涌入正佳廣場(chǎng)，形成同行內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者存在于同行與不同行中，我們只有立足于顧客的需求，不斷創(chuàng)新，追求卓越的服務(wù)，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)能力，才能在商業(yè)社會(huì)中持續(xù)發(fā)展。4、市場(chǎng)消費(fèi)者分析正佳廣場(chǎng)的消費(fèi)定位是中高端，主要消費(fèi)群體是愛(ài)時(shí)尚并且有一定經(jīng)濟(jì)能力的年輕人和中年人，他們比較注重生活質(zhì)量，在飲食方面比較講究，但是又因工作繁忙，沒(méi)有時(shí)間或者精力下廚，社交生活豐富，因此經(jīng)常外出用餐。疲勞的工作之后，用餐時(shí)間是他們放松的最好時(shí)刻，我們的海鮮餐廳裝修是以“海洋”為主題，用心打造一個(gè)充滿(mǎn)自由氣息、讓人心靈放松的海邊天堂，讓顧客在享用美味海鮮的同時(shí)心靈也得到很好的放松。海鮮營(yíng)養(yǎng)豐富，風(fēng)味獨(dú)特，又可以美容，加上這海洋的裝修，一定深得他們的鐘情。四、自身分析——SWOT分析S（優(yōu)勢(shì)）：餐廳選址優(yōu)勢(shì)。正佳廣場(chǎng)位于廣州經(jīng)濟(jì)最繁榮的商業(yè)中心，消費(fèi)力很強(qiáng)。正佳廣場(chǎng)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)做海鮮餐飲的，我們是第一家進(jìn)駐的海鮮餐飲店，必將引起廣發(fā)關(guān)注。W（劣勢(shì)）：新開(kāi)業(yè)餐廳知名度不高，前階段消費(fèi)者無(wú)法很好的了解到我們店的相關(guān)信息，營(yíng)業(yè)額會(huì)受到影響。與供貨商的經(jīng)濟(jì)往來(lái)關(guān)系、與各部門(mén)的交道還沒(méi)有穩(wěn)定下來(lái)，將會(huì)遇到的各種的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題、行政問(wèn)題。管理人員缺少管理經(jīng)驗(yàn)，宣傳費(fèi)用高。O（機(jī)會(huì)）：海鮮發(fā)展前景廣闊；天河商業(yè)中心的經(jīng)濟(jì)文化建設(shè)發(fā)展使得這一地段更加繁榮；新開(kāi)業(yè)的餐廳，舒適的用餐環(huán)境，給顧客耳目一新的感覺(jué)。T（威脅）：飲食行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈；海鮮餐飲同行之間的競(jìng)爭(zhēng)，強(qiáng)大潛在競(jìng)爭(zhēng)者的威脅，經(jīng)濟(jì)膨脹，物價(jià)上漲，成本上升，貨源供應(yīng)不足，海鮮出現(xiàn)休漁期和季節(jié)性特征。五、營(yíng)銷(xiāo)策略（一）市場(chǎng)細(xì)分：1、消費(fèi)者年齡：不同年齡的消費(fèi)者對(duì)食物的需求不同，例如有的人只圖肚子被喂飽就好了，不會(huì)挑剔食物、菜式的味道或重復(fù)性，但隨著年齡的增長(zhǎng)以及認(rèn)知性的擴(kuò)充，對(duì)飲食方面的要求也隨之增高，特別是中高收入的消費(fèi)群體。我們可以根據(jù)不同年齡段消費(fèi)者的消費(fèi)需求，推出相對(duì)應(yīng)的菜式和服務(wù)，以招攬更多的顧客。2、消費(fèi)者收入很明顯的，貧困者或收入低廉者，每天只想如何解決溫飽問(wèn)題，但相反的，中高收入者則是會(huì)追求更好的生活，飲食方面則是一個(gè)很好的體現(xiàn)，收入越高，生活品味和飲食要求也就越高，所以，收入水平是消費(fèi)市場(chǎng)的重要指標(biāo)之一，而我們的目標(biāo)市場(chǎng)也就定位在中高收入人群。而且，經(jīng)調(diào)查，在正佳廣場(chǎng)消費(fèi)的人群中大部分為3500到5000元，以及5000元以上，可見(jiàn)消費(fèi)人群收入較高，可推測(cè)起消費(fèi)水平也相對(duì)較高，在這高消費(fèi)水平的地段，我們看見(jiàn)了商機(jī)。3、消費(fèi)者心理：上班族上班辛苦，希望能在下班時(shí)享受一頓美好的午餐或晚餐，而且高檔的生活和飲食亦能顯出自己對(duì)優(yōu)質(zhì)生活的追求，高檔生活是未來(lái)生活的主流，是未來(lái)生活的氣息，我們餐廳正能給予他們一個(gè)舒適、高檔的用餐環(huán)境。因此，我們是定位在中高收入人群的高級(jí)餐廳。（二）營(yíng)銷(xiāo)方法根據(jù)我們的實(shí)際情況，我們制定了以下3種營(yíng)銷(xiāo)策略：1、服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)1．1、會(huì)員制在本餐廳開(kāi)張營(yíng)業(yè)后一周內(nèi)一次性消費(fèi)滿(mǎn)800元即可免費(fèi)成為會(huì)員。開(kāi)業(yè)3個(gè)月內(nèi)在本餐廳消費(fèi)滿(mǎn)10次，即可成為會(huì)員。會(huì)員憑會(huì)員卡到本餐廳消費(fèi)可享受9折優(yōu)惠，在每月的最后一個(gè)星期六日會(huì)有一次會(huì)員反饋優(yōu)惠活動(dòng)。（優(yōu)惠活動(dòng)內(nèi)容根據(jù)每月的實(shí)際情況而定）1.2、優(yōu)惠活動(dòng)（1）非會(huì)員凡在本店每次消費(fèi)滿(mǎn)2000元即可享受9.5折優(yōu)惠（2）每月14號(hào)為情侶優(yōu)惠日，第三個(gè)星期日為familyday，可享受8.5折優(yōu)惠，但不得與其他優(yōu)惠同時(shí)使用（3）在本店連續(xù)消費(fèi)滿(mǎn)5天，贈(zèng)送小禮品一份（漂流瓶、特制貝殼等）（4）在本店新菜式推出期間，在本店消費(fèi)的客人可以獲得抽獎(jiǎng)券一張，有機(jī)會(huì)免費(fèi)試吃我們的各種新菜式2、網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)：網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)是一種非常有效的，是為實(shí)現(xiàn)企業(yè)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)所必須采用的手段，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)不僅提高工作效率，降低成本，而且有效地?cái)U(kuò)大市場(chǎng)。2.1、微博網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)新浪微博已成為網(wǎng)絡(luò)產(chǎn)品的新力軍，其獨(dú)特的信息傳播方式將是我們餐廳宣傳的主打路線(xiàn)，這種傳播方式不是傳統(tǒng)媒體的線(xiàn)性傳播，而是一種裂變傳播。這種傳播形態(tài)的傳播速度是幾何級(jí)的，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于之前任何一種媒介產(chǎn)品的傳播速度和傳播廣度。因此，我們餐廳將建立自己獨(dú)有的微博，將本餐廳宣傳出去。2．2、論壇宣傳現(xiàn)在的論壇幾乎涵蓋了我們生活的各個(gè)方面，幾乎每一個(gè)人都可以找到自己感興趣或者需要了解的專(zhuān)題性論壇，而各類(lèi)網(wǎng)站，綜合性門(mén)戶(hù)網(wǎng)站或者功能性專(zhuān)題網(wǎng)站也都青睞于開(kāi)設(shè)自己的論壇，以促進(jìn)網(wǎng)友之間的交流，增加互動(dòng)性和豐富網(wǎng)站的內(nèi)容。我們餐廳將在各大美食論壇發(fā)布我們餐廳的廣告。2．3、網(wǎng)站營(yíng)銷(xiāo)本餐廳將建立自己的網(wǎng)站，將本餐廳的菜式，周?chē)h(huán)境，活動(dòng)等以網(wǎng)站的形式展現(xiàn)出來(lái)。3、廣告營(yíng)銷(xiāo)3.1、戶(hù)外廣告營(yíng)銷(xiāo)本餐廳將在正佳廣場(chǎng)外壁以及廣場(chǎng)內(nèi)的合理位置張貼本餐廳的宣傳海報(bào)，在正佳廣場(chǎng)、寫(xiě)字樓附近和地鐵站等人流量大的地方進(jìn)行宣傳單的派發(fā)。3.2、半價(jià)試吃活動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)在本餐廳開(kāi)業(yè)的第一個(gè)周末開(kāi)展半價(jià)試吃活動(dòng)，期間可向顧客推銷(xiāo)本餐廳特色菜肴。3.3、報(bào)刊雜志廣告營(yíng)銷(xiāo)在《廣州日?qǐng)?bào)》、《羊城晚報(bào)》的美食版塊、旅游刊物、美食刊物上刊登廣告六、財(cái)務(wù)分析（一）餐廳資金1、餐廳合伙人投資我們4個(gè)合伙人各注資12.5萬(wàn)元共投資50萬(wàn)來(lái)經(jīng)營(yíng)我們的餐廳。2、銀行貸款僅有的50萬(wàn)投資是不足以讓我們的餐廳很好地經(jīng)營(yíng)下去的，而且，現(xiàn)下社會(huì)鼓勵(lì)大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)，大學(xué)生創(chuàng)業(yè)貸款可短期免利息，于是我們向銀行貸款100萬(wàn)。所以，我們餐廳共籌資150萬(wàn)。（二）成本費(fèi)用估算1、2012年3月的成本費(fèi)用估算資金用途金額（元）餐廳租金30000/月裝修費(fèi)用283485購(gòu)入可折舊的固定資產(chǎn)240581管理費(fèi)用21225.83/月廣告費(fèi)用170200/季員工工資84000/月原材料成本1655200/月運(yùn)輸費(fèi)36000/月銷(xiāo)售費(fèi)用15800/月合計(jì)2500491.83備注：餐廳租金：150/平方米/月，餐廳200平方米，總租金為30000/月固定資產(chǎn)共240581元：桌椅116670元、空調(diào)27894元、電腦4300元、水族箱6700元、氧氣瓶5600元、廚房用品52277元、燈具2萬(wàn)元、拍立得相機(jī)1500元、其他5640元。管理費(fèi)用共21225.83元：加氧費(fèi)5403元、上網(wǎng)費(fèi)2100/年、維修費(fèi)500元、日常管理費(fèi)8000元、各類(lèi)證件費(fèi)2710/年、其他4437.83元。員工工資：基本工資加獎(jiǎng)金共84000元。原材料：新鮮海鮮幾其他未加工食材共1655200元銷(xiāo)售費(fèi)用：產(chǎn)品試吃、活動(dòng)紀(jì)念品以及食物加工費(fèi)共15800元。2、2012年4月的成本費(fèi)用估算資金用途金額（元）餐廳租金30000/月管理費(fèi)用16415.83/月員工工資84000/月原材料成本1737960/月銷(xiāo)售費(fèi)用17500/月運(yùn)輸費(fèi)36000/月合計(jì)1836925.83備注：管理費(fèi)用：減少了上網(wǎng)費(fèi)和證件費(fèi)，總管理費(fèi)變?yōu)?6415.83原材料成本：4月份相對(duì)3月份增加了食材的進(jìn)貨量，所以原材料成本增加為1737960元銷(xiāo)售費(fèi)用：貨源增加，加工費(fèi)相應(yīng)增加為175003、2012年5月的成本費(fèi)用估算資金用途金額（元）餐廳租金30000/月管理費(fèi)用18515.83/月員工工資84000/月原材料成本1824858/月銷(xiāo)售費(fèi)用18500/月運(yùn)輸費(fèi)36000/月合計(jì)1918425.83備注：原材料成本：預(yù)計(jì)臨近休漁期物價(jià)上漲，購(gòu)貨量增多成本費(fèi)增加為1824858元銷(xiāo)售費(fèi)用:原材料費(fèi)用增加，相應(yīng)地有所提高為18500元（三）資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表編制單位:“海風(fēng)味”海鮮餐廳單位:元資產(chǎn)3月期末數(shù)4月期末數(shù)5月期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益3月期末數(shù)4月期末數(shù)5月期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金2,540,530.132,668,079.532,800,437.24短期借款短期投資應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付賬款1,655,200.001,737,960.001,824,858.00應(yīng)收股利預(yù)收賬款---應(yīng)收利息應(yīng)付工資84,000.0084,000.0084,000.00應(yīng)收賬款---應(yīng)交稅金404,112.00424,317.60445,533.45其他應(yīng)收款---其他應(yīng)交款---預(yù)付賬款---其他應(yīng)付款---存貨---預(yù)提費(fèi)用待攤費(fèi)用預(yù)計(jì)負(fù)債一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債其他流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2,540,530.132,668,079.532,800,437.24流動(dòng)負(fù)債合計(jì)2,143,312.002,246,277.602,354,391.45長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期債權(quán)投資長(zhǎng)期借款委托貸款應(yīng)付債券長(zhǎng)期投資合計(jì)長(zhǎng)期應(yīng)付款固定資產(chǎn)：專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)原價(jià)240,581.00240,581.00240,581.00其他長(zhǎng)期負(fù)債減：累計(jì)折舊---長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)固定資產(chǎn)凈值240,581.00240,581.00240,581.00減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備遞延稅項(xiàng)：固定資產(chǎn)凈額遞延稅款貸項(xiàng)工程物資負(fù)債合計(jì)2,143,312.002,246,277.602,354,391.45在建工程283,485.00283,485.00283,485.00固定資產(chǎn)清理股東權(quán)益（或股東權(quán)益）：固定資產(chǎn)合計(jì)524,066.00524,066.00524,066.00實(shí)收資本（或股本）500,000.00500,000.00500,000.00無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：減：已歸還投資---無(wú)形資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）凈額500,000.00500,000.00500,000.00未確認(rèn)融資費(fèi)用資本公積長(zhǎng)期待攤費(fèi)用盈余公積其他長(zhǎng)期資產(chǎn)其中：法定公益金無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì)遞延稅項(xiàng)：未分配利潤(rùn)421,284.13445,867.93470,111.79遞延稅款借項(xiàng)所有者權(quán)益（股東權(quán)益）合計(jì)921,284.13945,867.93970,111.79資產(chǎn)總計(jì)3,064,596.133,192,145.533,324,503.24負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)3,064,596.133,192,145.533,324,503.24（四）未來(lái)3個(gè)月?lián)p益表?yè)p益表編制單位：“海風(fēng)味”海鮮餐廳單位：元項(xiàng)目3月期末數(shù)4月期末數(shù)5月期末數(shù)一、營(yíng)業(yè)收入2,694,080.002,828,784.002,970,223.00減：營(yíng)業(yè)成本1,691,200.001,773,960.001,860,858.00營(yíng)業(yè)稅金及附加404,112.00424,317.60445,533.45二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）598,768.00630,506.40663,831.55加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）---減：銷(xiāo)售費(fèi)用15,830.0017,500.0018,500.00管理費(fèi)用21,225.8318,515.8318,515.83財(cái)務(wù)費(fèi)用---三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列）561,712.17594,490.57626,815.72加：投資收益（損失以“－”號(hào)填列）補(bǔ)貼收入加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列）561,712.17594,490.57626,815.72減：所得稅費(fèi)用140,428.04148,622.64156,703.93五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列）421,284.13445,867.93470,111.79（五）現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表編制單位：“海風(fēng)味”海鮮餐廳單位：元項(xiàng)目金額金額金額項(xiàng)目金額金額金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量￥0.00￥0.00￥0.00補(bǔ)充資料:000銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2,694,080.002,828,784.002,970,223.00四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響￥0.00￥0.00￥0.00收到的稅費(fèi)返還￥0.00￥0.00￥0.00五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額￥2,096,958.17￥2,756,768.172,898,207.17收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金￥0.00￥0.00￥0.00加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額￥0.00￥0.00￥0.00現(xiàn)金流入小計(jì)￥2,694,080.00￥2,828,784.00￥2,970,223.00六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額￥2,096,958.17￥2,756,768.172,898,207.17購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金36,000.0036,000.0036,000.00現(xiàn)金流量附表項(xiàng)目￥0.00￥0.00￥0.00支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量￥0.00￥0.00￥0.00支付的各項(xiàng)稅費(fèi)---凈利潤(rùn)421,284.13445,867.93470,111.79支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金37,055.8336,015.8336,015.83資產(chǎn)減值準(zhǔn)備￥0.00￥0.00￥0.00現(xiàn)金流出小計(jì)￥73,055.83￥72,015.83￥72,015.83固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊￥0.00￥0.00￥0.00經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~￥2,621,024.17￥2,756,768.17￥2,898,207.17無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)￥0.00￥0.00￥0.00二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量￥0.00￥0.00￥0.00長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)￥0.00￥0.00￥0.00收回投資所收到的現(xiàn)金￥0.00￥0.00￥0.00處理固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失￥0.00￥0.00￥0.00取得投資收益所收到的現(xiàn)金￥0.00￥0.00￥0.00固定資產(chǎn)報(bào)廢損失￥0.00￥0.00￥0.00處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額￥0.00￥0.00￥0.00公允價(jià)值變動(dòng)損失￥0.00￥0.00￥0.00處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額￥0.00￥0.00￥0.00財(cái)務(wù)費(fèi)用￥0.00￥0.00￥0.00收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金￥0.00￥0.00￥0.00投資損失￥0.00￥0.00￥0.00現(xiàn)金流入小計(jì)￥0.00￥0.00￥0.00遞延所得稅資產(chǎn)減少￥0.00￥0.00￥0.00購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金524,066.00￥0.00￥0.00遞延所得稅負(fù)債增加￥0.00￥0.00￥0.00投資所支付的現(xiàn)金￥0.00￥0.00￥0.00存貨的減少￥0.00￥0.00￥0.00取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額￥0.00￥0.00￥0.00經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少￥0.00￥0.00￥0.00支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金￥0.00￥0.00￥0.00經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加2,143,312.002,246,277.602,354,391.45現(xiàn)金流出小計(jì)￥524,066.00￥0.00￥0.00其他￥0.00￥0.00￥0.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~￥-524,066.00￥0.00￥0.00經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~￥2,564,596.13￥2,692,145.53￥2,824,503.24三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量￥0.00￥0.00￥0.002、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)￥0.00￥0.00￥0.00吸收投資所收到的現(xiàn)金￥500,000.00￥0.00￥0.00債務(wù)轉(zhuǎn)為資本￥0.00￥0.00￥0.00取得借款收到的現(xiàn)金￥1,000,000.00￥0.00￥0.00一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券￥0.00￥0.00￥0.00收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金￥0.00￥0.00￥0.00融資租入固定資產(chǎn)￥0.00￥0.00￥0.00現(xiàn)金流入小計(jì)￥1,500,000.00￥0.00￥0.003、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況￥0.00￥0.00￥0.00償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金￥0.00￥0.00￥0.00現(xiàn)金的期末余額￥2,540,530.13￥2,668,079.52￥2,800,437.24分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金￥0.00￥0.00￥0.00減：現(xiàn)金的期初余額￥1,500,000.00￥1,500,000.00￥1,500,000.00支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金￥0.00￥0.00￥0.00加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額￥0.00￥0.00￥0.00現(xiàn)金流出小計(jì)￥0.00￥0.00￥0.00減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額￥0.00￥0.00￥0.00籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~￥0.00￥0.00現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額￥1,040,530.13￥1,168,079.52￥1,300,437.24（六）數(shù)據(jù)分析可移動(dòng)資金可移動(dòng)資金=投資總額—年租—廣告費(fèi)—固定資產(chǎn)費(fèi)用—裝修費(fèi)—上網(wǎng)年費(fèi)—證件費(fèi)=1500000—360000—170200—283485—240581—2710—2100=440924（元）損益表數(shù)據(jù)分析營(yíng)業(yè)收入分析：12年3月?tīng)I(yíng)業(yè)利潤(rùn)為598,768元，而同年4月的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為630,506.55，同比增長(zhǎng)了5%，而5月也呈現(xiàn)同樣的增長(zhǎng)趨勢(shì)。凈利潤(rùn)分析：12年3月凈利潤(rùn)值為421284.13，而同年4月的凈利潤(rùn)值為445867.93，比3月增加了5.8%，而5月份的470111.79則比3月份增加了11.6%。投資回報(bào)率的估算投資回報(bào)率（ROI）=月利潤(rùn)/投資總額*100%3月投資回報(bào)率=421284.13/1500000*100%=28%4月投資回報(bào)率=445867.93/1500000*100%=30%5月投資回報(bào)率=470111.79/1500000*100%=32%資金回收估算投資總額為150萬(wàn)元，除去開(kāi)業(yè)前一切所需費(fèi)用后剩余流動(dòng)資金440924元。3月份營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為421284.13元，4月份為445867.93元到了5月份為470111.79元，加上流動(dòng)資金3個(gè)月后的總資金為1778187.85元，要比當(dāng)初的投資總額多出了278187.85元，也就是說(shuō)，我們餐廳可在2.5個(gè)月內(nèi)回本，3個(gè)月內(nèi)可收益。七、風(fēng)險(xiǎn)分析與規(guī)避方法（一）行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)1、知名度影響不足由于本餐廳是新開(kāi)業(yè)的，影響力不如知名餐廳對(duì)消費(fèi)者的影響，消費(fèi)者無(wú)法很好地得知我們餐廳的信息，進(jìn)而導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)額不能達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。2、潛在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的加入正佳廣場(chǎng)內(nèi)以及附近已有很多的餐飲行業(yè)，但是在這一繁華路段不僅人流量多，而且寫(xiě)字樓多，消費(fèi)高，這無(wú)疑成為眾多餐飲業(yè)想在這里扎根的原因，所以競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是會(huì)不斷涌進(jìn)來(lái)的。3、社會(huì)因素由于海鮮類(lèi)食品在客觀(guān)條件上容易使食用者產(chǎn)生一些病態(tài)生理反應(yīng)，往往會(huì)涉及到一些有關(guān)本店聲譽(yù)的糾紛，而導(dǎo)致客人存在對(duì)本餐廳的負(fù)面評(píng)價(jià)。4、貨源不足餐廳新開(kāi)業(yè)，供應(yīng)商難以長(zhǎng)期穩(wěn)定下來(lái)，這容易導(dǎo)致了海鮮的需求量與供應(yīng)量不能形成正比，以及休漁期和一些非人為因素的季節(jié)性變化而導(dǎo)致的供貨量不足。規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的方法1、消費(fèi)者從接收到接受本餐廳信息至少需要五至六次的相關(guān)信息的接觸，因此可以通過(guò)各種宣傳手段和優(yōu)惠活動(dòng)提高本餐廳的知名度。除了常規(guī)性的廣告宣傳外還可以進(jìn)行餐廳設(shè)計(jì)和菜肴質(zhì)量廣告。通過(guò)餐廳的設(shè)計(jì)體現(xiàn)我們的餐廳服務(wù)理念，深入消費(fèi)者的內(nèi)心，給人以溫馨的感覺(jué)，達(dá)到二次宣傳的目的。2、時(shí)刻關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，通過(guò)各種宣傳和營(yíng)銷(xiāo)方法快速在區(qū)域內(nèi)部消費(fèi)者心中樹(shù)立良好的餐廳品牌形象，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)能力，與新的競(jìng)爭(zhēng)者對(duì)比就有區(qū)域性的優(yōu)勢(shì)。3、把關(guān)好餐廳對(duì)顧客的每一項(xiàng)服務(wù)，以確保問(wèn)題不是出自本餐廳，妥善處理顧客對(duì)本餐廳的投訴，并及時(shí)公開(kāi)事件的始末。4、慎重挑選供應(yīng)商，以一家為重點(diǎn)的合作伙伴，以便盡早形成互惠互利的關(guān)系；尋求多條候補(bǔ)供應(yīng)路線(xiàn)，以便不時(shí)之需。（二）競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)1、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手多2、潛在競(jìng)爭(zhēng)者的威脅3、菜式和服務(wù)不能滿(mǎn)足消費(fèi)者規(guī)避競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)的方法1、以海鮮為主打菜式，占據(jù)區(qū)域性?xún)?yōu)勢(shì)，從顧客的實(shí)際出發(fā)，不斷研發(fā)新鮮菜式，保證服務(wù)到位，來(lái)提高餐廳競(jìng)爭(zhēng)力。2、不斷提升餐廳的品牌效應(yīng)，建立先導(dǎo)性?xún)?yōu)勢(shì)，提高餐廳服務(wù)質(zhì)量，實(shí)行會(huì)員制，更好地管理新老客戶(hù)資料，不斷創(chuàng)新，不僅吸引新客戶(hù)更要留住老客戶(hù)。3、根據(jù)顧客的需求，不斷推出新意菜譜，讓顧客有更多的口味享受，對(duì)本餐廳也有更多的新鮮感，注重在已有的菜式上的創(chuàng)新，力求比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手在菜式上更有競(jìng)爭(zhēng)力。不斷提升餐廳員工素質(zhì)，注重員工活動(dòng)的開(kāi)展，讓員工對(duì)本餐廳有更好的投入。（三）成本控制風(fēng)險(xiǎn)1、原材料和運(yùn)營(yíng)前成本過(guò)高進(jìn)貨成本過(guò)高，進(jìn)貨量過(guò)多，以及運(yùn)輸過(guò)程容易導(dǎo)致海鮮產(chǎn)品壞死以至于原材料的浪費(fèi)和成本過(guò)高。餐廳運(yùn)營(yíng)前的裝修費(fèi)用和廣告費(fèi)用支出過(guò)多，沒(méi)有合理規(guī)劃每一