費用支出申請和報銷的審批制度范文

花銷支出申請和報銷的審批制度(試行)依照企業(yè)組織機構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)分工和業(yè)務(wù)流程的調(diào)整，現(xiàn)就有關(guān)花銷支出的申請和報銷流程校正并規(guī)定以下：本制度合用于以下所有花銷和支出的申請和報銷：時期花銷：指當(dāng)期發(fā)生的、不能夠直接或許間采取入項目成本或直接計入損益的各項花銷，包括管理花銷、營業(yè)花銷和財務(wù)花銷。項目直接花銷：指從項目立項至項目達(dá)成所發(fā)生的、與履行項目有關(guān)的有關(guān)直接成本和直接花銷，包括為項目履行而支出的各樣工程花銷開支和其他直接或許間采取入項目的花銷。項目所用設(shè)備、資料、輔料采買支出的報銷審批，按項目估計管理、合同管理等有關(guān)制度履行。固定財產(chǎn)支出：指購建固定財產(chǎn)的支出，必定同時知足以下條件：)為生產(chǎn)商品、供應(yīng)勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而擁有；)使用年限高出一年；)單位價值較高：一般的標(biāo)準(zhǔn)為單價元；依照全面估計管理的要求，依照各項花銷支出的估計額度，財務(wù)部對估計內(nèi)、外的支出采用不同樣的申請和報銷審批流程：估計內(nèi)支出：指同時知足以下條件者為估計內(nèi)支出：估計已獲贊成、申請支出的額度未高出估計、申請支出的時間切合估計規(guī)定的時間范圍;估計外支出：切合以下條件之一者為估計外支出：)估計未獲贊成；)申請支出的額度高出了估計；)申請支出的時間不切合估計規(guī)定的時間范圍;若是責(zé)任中心的季度實質(zhì)履行結(jié)果偏離季度估計，在估計調(diào)整方案正式贊成以前的所有花銷支出的申請和報銷的審批，均依照估計外支出的審批權(quán)限和審批流程履行;花銷支出的有關(guān)責(zé)任主體：支出申請人(以下簡稱經(jīng)辦人))即花銷支出的直接經(jīng)辦人，是花銷支出的直接責(zé)任人。過去應(yīng)由經(jīng)辦人（或按本條第款規(guī)定委托代勞人）填寫借錢或報銷憑據(jù)，并簽字表示對其傳神性負(fù)責(zé)；）有權(quán)審批的各級主管人員自己的花銷原則上應(yīng)由自己親自填寫支出申請或報銷票據(jù)，并報上一級主管審批簽字；如由助理或秘書代勞，按本制度“代勞人”的有關(guān)規(guī)定辦理；）企業(yè)總裁自己的花銷支出：由履行總裁和財務(wù)總監(jiān)聯(lián)名審批；代勞人：受直接責(zé)任人的委托，代理直接責(zé)任人填寫票據(jù)、報送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批、與財務(wù)部辦理報銷手續(xù)等事務(wù)?？墒侵苯迂?zé)任人需在“經(jīng)辦人”處親筆簽字表示對其負(fù)責(zé)，同時代勞人簽字并旁注“代”字樣；審批人：指依照本制度規(guī)定有權(quán)進(jìn)行審批的各級主管和企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。審批人有義務(wù)對申請人的支出進(jìn)行嚴(yán)格審察，如發(fā)現(xiàn)不切合財務(wù)制度規(guī)定或超標(biāo)準(zhǔn)的支出，應(yīng)拒絕審批并向申請人提出責(zé)怪教育，必要時可提請按本制度規(guī)定對責(zé)任人進(jìn)行檢查或處分；估計內(nèi)支出的審批權(quán)限和審批流程：估計內(nèi)支出的審批權(quán)限:差旅費社交應(yīng)酬搬動通訊固定財產(chǎn)工程勞務(wù)銷售代理費費購買費及傭金有關(guān)部門標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)無w主管企業(yè)主管XXw超標(biāo)X>w>w領(lǐng)導(dǎo)履行總裁>>＞超標(biāo)>>>總裁注：［錢幣單位：千元（下同）］）社交應(yīng)酬費：包括宴請、禮物及其他與社交應(yīng)酬有關(guān)的花銷；）工程勞務(wù)：指需外包給企業(yè)外面第三方（個人或企業(yè)）的工程勞務(wù)相關(guān)花銷，不包括本企業(yè)工程和項目管理人員的工程直接或間接花銷；）銷售代理費及傭金：指需支付給企業(yè)外面、無論可否有正式代理協(xié)議的個人或企業(yè)的銷售代理花銷或傭金；）“工程勞務(wù)”和“銷售代理費及傭金”履行項目估計；其他各項花銷均按部門或企業(yè)估計履行；估計內(nèi)支出的審批流程：）經(jīng)辦人：按規(guī)定填寫報銷票據(jù)，粘貼有關(guān)原始憑據(jù)；）經(jīng)辦人所在部門主管（指享受企業(yè)部門級待遇的負(fù)責(zé)人，包括但不限

于部門經(jīng)理總經(jīng)理、主任等，下同）按權(quán)限審察并簽字；）財務(wù)部會計審察、簽字，并依照需要加注審察建議或建議：）審察支出及其原始憑據(jù)可否切合財務(wù)制度；）審察有關(guān)花銷的審批手續(xù)可否齊全：包括但不限于上級主管簽字

的出差報告和社交應(yīng)酬審批單等；）審察支出的性質(zhì)屬于估計內(nèi)仍是估計外；）財務(wù)部經(jīng)理：）對部門主管有權(quán)審批的支出，做出可否能夠報銷的終審建議；）若是終審建議為不同樣意報銷，加注審察建議或建議并報財務(wù)總監(jiān)）高出部門主管審批權(quán)限的支出，在以上審批流程的基礎(chǔ)上，需加報經(jīng)

審察；辦人所屬分管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)審察贊成；）履行總裁或總裁：對高出分管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的支出做出終審建議

;）財務(wù)部出納：依照終審贊成報銷的建議查對有關(guān)筆跡和原