K3系統(tǒng)操作規(guī)范

1、K/3系統(tǒng)操作規(guī)范一、目的：為適應(yīng)K/3新xx電器公司財(cái)務(wù)物流成本一體化運(yùn)作，規(guī)范目前存在的不正確的操作方法，特制訂本規(guī)定。二、適用范圍：集團(tuán)總部、電器公司應(yīng)用操作K/3新xx電器公司賬套的各部門、分廠、駐外分公司。三、內(nèi)容：（一）公用：1、不允許在正式賬套中做練習(xí)；2、不允許操作與自己工作無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)，嚴(yán)格保管自己的密碼并在密碼可能外泄時(shí)及時(shí)修改，嚴(yán)禁相互借用正式帳套的用戶及密碼，不使用時(shí)要退出K3；3、如果看到“該模塊使用已超過(guò)最大數(shù)，并且使用時(shí)間已超過(guò)三個(gè)月”的提示時(shí)，說(shuō)明站點(diǎn)數(shù)不夠用，請(qǐng)等待或與信息中心聯(lián)系；K/3系統(tǒng)中所有的出入庫(kù)單據(jù)都不允許倉(cāng)庫(kù)保管手工填寫單價(jià)、金額。拆單時(shí)必須是拆分

2、出的子單與發(fā)票鉤稽或與相應(yīng)單據(jù)進(jìn)行核銷。（二）材料庫(kù)：1、外購(gòu)入庫(kù)單的錄入：采購(gòu)方式為賒購(gòu)不允許修改；單據(jù)中只需要填寫收到貨物的實(shí)收數(shù)量，單價(jià)、金額不允許填寫。外購(gòu)入庫(kù)的退貨業(yè)務(wù)（未開票）：（1）先找到當(dāng)時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)的藍(lán)字入庫(kù)單，根據(jù)藍(lán)單生成紅單并核銷。（2）如果退貨數(shù)量與藍(lán)單數(shù)量不一致則需要先拆分藍(lán)單再根據(jù)拆分出的子單生成紅單。（3）如退貨倉(cāng)庫(kù)不一致必須先將相應(yīng)的數(shù)量調(diào)拔到同一倉(cāng)庫(kù)之后生產(chǎn)紅單。（4）如物料分批次，車間退回倉(cāng)庫(kù)時(shí)必須選擇準(zhǔn)備沖減的外購(gòu)入庫(kù)單的批次號(hào)作為退料的批次號(hào)；（5）自五月起，所有的紅字外購(gòu)入庫(kù)單據(jù)必須全部與對(duì)應(yīng)的藍(lán)字單據(jù)核銷。3、材料驗(yàn)收單的錄入：（1）正式的增值稅發(fā)

3、票與K/3系統(tǒng)中材料驗(yàn)收單必須完成一致，錄入時(shí)不允許拆分或合并；（2）如果發(fā)生因四舍五入問(wèn)題造成的價(jià)稅合計(jì)金額與正式的增值稅發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額不一致，可手工修改發(fā)票中的某一條分錄的稅額（加0.01或減0.01），保證發(fā)票總稅額及價(jià)稅合計(jì)與正式的增值稅發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額一致。4、發(fā)往武漢海爾分廠、揚(yáng)州分廠的材料在K/3系統(tǒng)中做生產(chǎn)領(lǐng)料單。5、未經(jīng)材料會(huì)計(jì)同意，倉(cāng)庫(kù)保管員不允許在K/3系統(tǒng)中輸入本操作規(guī)范以外的任何類型的其他出入庫(kù)單據(jù)。6、委外加工材料業(yè)務(wù)：發(fā)出材料時(shí)作委外加工出庫(kù)單，財(cái)務(wù)月底生成委外加工出庫(kù)業(yè)務(wù)憑證，材料加工回來(lái)后做委外加工入庫(kù)單（只填寫實(shí)收數(shù)量）并與委外加工出庫(kù)單進(jìn)行委外核銷處理，

4、如果入庫(kù)數(shù)量與出庫(kù)數(shù)量不一致則必須先拆分委外加工出庫(kù)單再用子單與委外加工入庫(kù)單進(jìn)行委外核銷。生成憑證前進(jìn)行委外加工入庫(kù)核算，系統(tǒng)自動(dòng)將出庫(kù)單上的發(fā)出材料的成本填寫到入庫(kù)單上的材料費(fèi)欄，再由財(cái)務(wù)生成委外加工入庫(kù)憑證。分子公司之間的材料轉(zhuǎn)讓作銷售出庫(kù)單，銷售方式為賒銷；（三）成品庫(kù)1、成品庫(kù)管理員必須在見(jiàn)到正式的增值稅銷售發(fā)票后才能在K/3系統(tǒng)中輸入銷售出庫(kù)單并生成銷售專用發(fā)票。當(dāng)遇到?jīng)]有正式的增值稅發(fā)票但需要發(fā)貨的情況應(yīng)先在K/3系統(tǒng)中做調(diào)撥單，調(diào)撥到相應(yīng)的市場(chǎng)，子公司之間的銷售可先做銷售出庫(kù)，待月底財(cái)務(wù)開票之后全部開票，如本期不能開票必須將單據(jù)日期改到下一期。2、外貿(mào)業(yè)務(wù)銷售發(fā)票的錄入：每個(gè)月

5、的月初必須先向財(cái)務(wù)部李志勇查問(wèn)當(dāng)月使用的外幣匯率，發(fā)票錄入時(shí)必須與財(cái)務(wù)部當(dāng)月核算使用的外幣匯率一致。3、銷售發(fā)票錄入：（1）正式的增值稅發(fā)票與K/3系統(tǒng)中銷售發(fā)票必須完成一致，錄入時(shí)不允許拆分或合并；（2）如果發(fā)生因四舍五入問(wèn)題造成的價(jià)稅合計(jì)金額與正式的增值稅發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額不一致，可手工修改發(fā)票中一條分錄中的稅額（加0.01或減0.01），保證發(fā)票總稅額及價(jià)稅合計(jì)與正式的增值稅發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額一致。4、銷售出庫(kù)單的錄入：銷售方式為賒銷不允許修改。5、成品庫(kù)管理員做的各種調(diào)賬及翻箱出入庫(kù)等類型都在K/3系統(tǒng)中的其它入庫(kù)單中處理。當(dāng)出現(xiàn)特殊業(yè)務(wù)對(duì)成品的結(jié)存數(shù)量及金額有影響時(shí)應(yīng)向財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)說(shuō)明

6、。6、月底其他入庫(kù)單的單價(jià)須填寫本月期初結(jié)存平均單價(jià)。在K/3系統(tǒng)中使用無(wú)單價(jià)單據(jù)更新功能更新，如價(jià)格不合適可由成本會(huì)計(jì)進(jìn)行手工調(diào)整。7、產(chǎn)品入庫(kù)單的錄入：每種產(chǎn)品的當(dāng)月實(shí)際總?cè)霂?kù)數(shù)量不能小于零，如小于零需將超出部分的紅字產(chǎn)品入庫(kù)改為紅字其它入庫(kù)。市場(chǎng)未開票的成品發(fā)生市場(chǎng)退貨做調(diào)撥單從未結(jié)算倉(cāng)庫(kù)調(diào)撥到相應(yīng)市場(chǎng)倉(cāng)庫(kù)或綜合庫(kù)。9、銷售給分公司的半成品、成品必須開發(fā)票并且保證本期所有的銷售出庫(kù)單與發(fā)票鉤稽。10、市場(chǎng)退回產(chǎn)品已開票部分按原流程，未開票部分按以下流程操作：（1）市場(chǎng)退回產(chǎn)品退回到子公司的，在K3系統(tǒng)中對(duì)相應(yīng)未開票庫(kù)作銷售出庫(kù)，子公司作外購(gòu)成品處理，月底全部開票鉤稽，如不能開票的將單據(jù)日

7、期改為下月。（2）市場(chǎng)退回產(chǎn)品退回到新xx電器公司倉(cāng)庫(kù)的，直接在新xx賬中相應(yīng)倉(cāng)庫(kù)之間作調(diào)拔，或作返修或報(bào)廢處理；11、汽車水箱中銷售個(gè)人零售的業(yè)務(wù)（包括其它銷售開收據(jù)的的情況）：財(cái)務(wù)部開收據(jù)的金額為含稅金額，在K/3系統(tǒng)中輸入銷售發(fā)票的金額為不含稅金額。應(yīng)先把收據(jù)上的金額除去稅再輸入到K/3系統(tǒng)銷售發(fā)票的金額欄里。（四）豐隆1、每個(gè)月豐隆公司賬套中的銷售出庫(kù)數(shù)量金額必須與在新xx電器有限公司2007賬套中輸入外購(gòu)入庫(kù)單的數(shù)量金額保持一致。2、豐隆公司倉(cāng)庫(kù)保管在新xx電器有限公司2007賬套中輸入外購(gòu)入庫(kù)單時(shí)一個(gè)外購(gòu)入庫(kù)單中只做一種產(chǎn)品。（五）物流結(jié)賬工作1、K/3系統(tǒng)中所有業(yè)務(wù)單據(jù)必須在次月

8、2日前（“五一”、“十一”、春節(jié)順延兩天）輸入檢查并核對(duì)完畢，2日以后所有單據(jù)不允許修改。（1）材料保管檢查項(xiàng)目：?jiǎn)螕?jù)錄入正確并全部審核，紅字外購(gòu)入庫(kù)單全部核銷； （2）成品保管檢查項(xiàng)目：?jiǎn)螕?jù)錄入正確并全部審核，每種產(chǎn)品本期的產(chǎn)品入庫(kù)合計(jì)不允許為負(fù)，銷售出庫(kù)單全部與發(fā)票鉤稽。材料會(huì)計(jì)在進(jìn)行入庫(kù)核算出庫(kù)核算前必須保證沒(méi)有未審核的單據(jù)。材料會(huì)計(jì)更新無(wú)單價(jià)單據(jù)時(shí)只允許更新材料的單價(jià)。確認(rèn)無(wú)誤后，進(jìn)行材料入庫(kù)核算，材料出庫(kù)核算。成品各種入庫(kù)類型的其他入庫(kù)單單價(jià)由成本會(huì)計(jì)根據(jù)期初結(jié)存平均單價(jià)更新。成本會(huì)計(jì)根據(jù)核算辦提供的車間盤存情況做領(lǐng)料調(diào)整。7、在成本系統(tǒng)中引入本月產(chǎn)品產(chǎn)量，錄入工資費(fèi)用、制造費(fèi)、加工費(fèi)、電費(fèi)、等費(fèi)用。系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行費(fèi)用分配，生產(chǎn)成本計(jì)算。自制產(chǎn)品的入庫(kù)核算及出庫(kù)核算在進(jìn)行成本系統(tǒng)成本計(jì)算時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)完成。成本單價(jià)最終確定后生產(chǎn)成本系統(tǒng)結(jié)賬。10、生成所有物流系統(tǒng)、生產(chǎn)成本管理系統(tǒng)憑證。11、以上所有工作完成后，檢查確認(rèn)無(wú)誤后物流系統(tǒng)結(jié)賬。12、2007年4月開始材料會(huì)計(jì)不再負(fù)責(zé)物流系統(tǒng)的結(jié)賬工作，結(jié)賬工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。13、物流結(jié)賬后材料會(huì)計(jì)必須先作下期計(jì)劃價(jià)調(diào)價(jià)單，調(diào)價(jià)單輸入完