國(guó)立高雄師范大學(xué)推廣教育

1、.作業(yè)要項(xiàng)表項(xiàng)目編號(hào)會(huì)2-044項(xiàng)目名稱國(guó)立高雄師師範(fàn)大學(xué)學(xué)推廣教教育、資資產(chǎn)使用用費(fèi)及權(quán)權(quán)利金 (含學(xué)學(xué)生宿舍舍、車管管費(fèi))收收支審核核作業(yè)承辦人員張艷珠 分分機(jī)65521相關(guān)單位進(jìn)修暨推廣廣部、教教務(wù)處、學(xué)學(xué)務(wù)處、生生輔組、課課外活動(dòng)動(dòng)組、總總務(wù)處、事事務(wù)組、師師陪中心心、語教教中心、電電算中心心等辦理時(shí)間每年1月至至12月月(經(jīng)常常性業(yè)務(wù)務(wù))注意事項(xiàng)編製記帳憑憑證時(shí)，應(yīng)應(yīng)注意是是否開立立正確會(huì)會(huì)計(jì)科目目，其與與收據(jù)之之資料(如計(jì)畫畫代碼、繳繳款人、摘摘要、金金額)是是否相符符。各項(xiàng)自給自自足之收收入，依依據(jù)應(yīng)歸歸屬之會(huì)會(huì)計(jì)科目目列帳及及設(shè)置專專項(xiàng)計(jì)畫畫控管收收支，並並依各所所屬收支支管理

2、要要點(diǎn)、國(guó)國(guó)立大學(xué)學(xué)校院校校務(wù)基金金管理及及監(jiān)督辦辦法編列列預(yù)算表表，奉核核後據(jù)以以執(zhí)行。預(yù)算表編列列，注意意提撥校校務(wù)基金金額度、編編列支出出項(xiàng)目須須符合各各項(xiàng)支出出標(biāo)準(zhǔn)。依政府機(jī)關(guān)關(guān)內(nèi)部審審核之各各種相關(guān)關(guān)法規(guī)、規(guī)規(guī)則、準(zhǔn)準(zhǔn)則、辦辦法及條條例，辦辦理涉及及經(jīng)費(fèi)動(dòng)動(dòng)支之申申請(qǐng)、審審核、付付款、核核銷與預(yù)預(yù)借案件件之各項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)部審審核作業(yè)業(yè)。提醒業(yè)務(wù)單單位承辦辦人員應(yīng)應(yīng)本重法法務(wù)時(shí)之之態(tài)度及及誠(chéng)信原原則，辦辦理經(jīng)費(fèi)費(fèi)核銷作作業(yè)，並並對(duì)所提提出之支支出憑證證(收據(jù)據(jù)、統(tǒng)一一發(fā)票或或相關(guān)書書據(jù))之之支付事事實(shí)真實(shí)實(shí)性負(fù)責(zé)責(zé)，如有有不實(shí)，應(yīng)應(yīng)負(fù)相責(zé)責(zé)任。會(huì)辦經(jīng)費(fèi)動(dòng)動(dòng)支等案案件，如如發(fā)現(xiàn)有有不妥(金額合

3、合計(jì)錯(cuò)誤誤、與擬擬動(dòng)支科科目用途途不符、預(yù)預(yù)算已無無餘額、未未編列預(yù)預(yù)算者)，洽業(yè)業(yè)務(wù)單位位作必要要之補(bǔ)充充或修正正，若需需提出意意見者，應(yīng)應(yīng)力求具具體、明明確，並並掌握辦辦理時(shí)效效。應(yīng)隨時(shí)注意意相關(guān)法法規(guī)、行行政規(guī)則則及解釋釋令含有有無新增增或修訂訂。年度結(jié)束前前，延續(xù)續(xù)下年度度繼續(xù)支支用之自自給自足足計(jì)畫，辦辦理保留留。相關(guān)法令歲計(jì)類：預(yù)算法中央政府附附屬單位位預(yù)算執(zhí)執(zhí)行要點(diǎn)點(diǎn)中央政府各各機(jī)關(guān)採(cǎi)採(cǎi)購公務(wù)務(wù)車輛作作業(yè)要點(diǎn)點(diǎn)教育部及所所屬機(jī)關(guān)關(guān)學(xué)校預(yù)預(yù)算編製製及執(zhí)行行補(bǔ)充規(guī)規(guī)定各機(jī)關(guān)單位位預(yù)算財(cái)財(cái)務(wù)收支支處理注注意事項(xiàng)項(xiàng)會(huì)計(jì)類：會(huì)計(jì)法內(nèi)部審核處處理準(zhǔn)則則支出憑證處處理要點(diǎn)點(diǎn)公款支付時(shí)時(shí)限及處處

4、理應(yīng)行行注意事事項(xiàng)中央政府各各機(jī)關(guān)執(zhí)執(zhí)行單位位預(yù)算有有關(guān)用途途別科目目應(yīng)行注注意事項(xiàng)項(xiàng)行政院主計(jì)計(jì)處編訂訂之支出出標(biāo)準(zhǔn)及及審核作作業(yè)手冊(cè)冊(cè)國(guó)立大學(xué)校校院校務(wù)務(wù)基金會(huì)會(huì)計(jì)制度度之一致致規(guī)定審計(jì)類：審計(jì)法審計(jì)法施行行細(xì)則其他類：政府採(cǎi)購法法及相關(guān)關(guān)子法政府採(cǎi)購法法施行細(xì)細(xì)則機(jī)關(guān)主會(huì)計(jì)計(jì)及有關(guān)關(guān)單位會(huì)會(huì)同兼辦辦採(cǎi)購辦辦法中央各機(jī)關(guān)關(guān)未達(dá)公公告金額額採(cǎi)購兼兼辦辦法法主計(jì)法規(guī)輯輯要所收收錄之其其他相關(guān)關(guān)法規(guī)國(guó)立高雄師師範(fàn)大學(xué)學(xué)推廣教教育收支支管理要要點(diǎn)國(guó)立高雄師師範(fàn)大學(xué)學(xué)場(chǎng)地設(shè)設(shè)備收支支管理要要點(diǎn)國(guó)立大學(xué)校校院校務(wù)務(wù)基金管管理及監(jiān)監(jiān)督辦法法辦理方式出納組將各各項(xiàng)收入入款項(xiàng)並並開立自自行收納納統(tǒng)一收收據(jù)，

5、通通報(bào)會(huì)計(jì)計(jì)室。會(huì)計(jì)室依據(jù)據(jù)相關(guān)規(guī)規(guī)定審核核收據(jù)。會(huì)計(jì)室依據(jù)據(jù)審核完完成之收收入款項(xiàng)項(xiàng)收據(jù)，歸歸入應(yīng)所所屬之會(huì)會(huì)計(jì)科目目，編製製記帳憑憑證，若若屬自給給自足項(xiàng)項(xiàng)目，則則依業(yè)務(wù)務(wù)單位提提供收入入款項(xiàng)名名稱設(shè)置置專項(xiàng)計(jì)計(jì)畫編列列計(jì)畫代代碼，控控管收支支情形，非非自給自自足收入入款項(xiàng)直直接納入入校務(wù)基基金，以以會(huì)計(jì)科科目統(tǒng)計(jì)計(jì)收入數(shù)數(shù)據(jù)。自給自足之之收入收收齊後，業(yè)業(yè)務(wù)單位位依據(jù)收收入數(shù)據(jù)據(jù)已編列列預(yù)算表表送核後後據(jù)以執(zhí)執(zhí)行(預(yù)預(yù)算表之之編列須須符合各各項(xiàng)收支支管理要要點(diǎn)之規(guī)規(guī)範(fàn)及相相關(guān)支出出規(guī)定)。若收入款項(xiàng)項(xiàng)尚未收收齊，預(yù)預(yù)算表尚尚未編列列，需事事先動(dòng)支支支出(開班費(fèi)費(fèi)用等)，應(yīng)敘敘明動(dòng)支支項(xiàng)目

6、及及緣由專專案簽準(zhǔn)準(zhǔn)學(xué)校墊墊支，編編列預(yù)算算表時(shí)應(yīng)應(yīng)列入預(yù)預(yù)算歸墊墊。業(yè)務(wù)單位提提出申請(qǐng)請(qǐng)案應(yīng)敘敘明經(jīng)費(fèi)費(fèi)用途、經(jīng)經(jīng)費(fèi)來源源並檢附附預(yù)算表表表或簽簽準(zhǔn)案【其其動(dòng)支項(xiàng)項(xiàng)目應(yīng)於於預(yù)算表表(經(jīng)費(fèi)費(fèi)運(yùn)用表表)內(nèi)編編列或?qū)０负灉?zhǔn)準(zhǔn)】，並並登錄會(huì)會(huì)計(jì)簽證證系統(tǒng)填填上流水水碼。經(jīng)費(fèi)動(dòng)支倘倘需由其其他單位位經(jīng)費(fèi)共共同分?jǐn)倲傓k理者者，應(yīng)先先簽會(huì)其其他相關(guān)關(guān)單位同同意，攸攸關(guān)資訊訊電腦、軟軟體購置置加會(huì)電電算中心心，採(cǎi)購購授權(quán)額額度以上上(或未未授權(quán)單單位)及及各種修修繕之申申請(qǐng)案須須先會(huì)總總務(wù)處相相關(guān)單位位，購置置案件項(xiàng)項(xiàng)目中應(yīng)應(yīng)採(cǎi)共同同供應(yīng)契契約者，而而不宜採(cǎi)採(cǎi)用者，應(yīng)應(yīng)附簽準(zhǔn)準(zhǔn)案(若若達(dá)公告告金額十十分之

7、一一以上不不採(cǎi)共同同供應(yīng)契契約之案案件，應(yīng)應(yīng)註明採(cǎi)採(cǎi)購方式式，若未未達(dá)公告告金額以以上，但但達(dá)公告告金額十十分之一一以上，需需採(cǎi)限制制性招標(biāo)標(biāo)案件，應(yīng)應(yīng)附簽準(zhǔn)準(zhǔn)案)，簽簽準(zhǔn)案可可併申請(qǐng)請(qǐng)單呈核核。申請(qǐng)案經(jīng)會(huì)會(huì)計(jì)室審審核通過過，依行行政程序序陳請(qǐng)機(jī)機(jī)關(guān)首長(zhǎng)長(zhǎng)或授權(quán)權(quán)代簽人人核定後後，準(zhǔn)予予動(dòng)支經(jīng)經(jīng)費(fèi)。動(dòng)支經(jīng)費(fèi)單單位(採(cǎi)採(cǎi)購授權(quán)權(quán)額度內(nèi)內(nèi))或總總務(wù)處相相關(guān)單位位檢齊相相關(guān)原始始憑證，收收據(jù)或發(fā)發(fā)票黏貼貼於憑證證用紙，填填寫財(cái)產(chǎn)產(chǎn)增加單單送動(dòng)支支單位驗(yàn)驗(yàn)收後，並並檢附申申請(qǐng)單送送核(採(cǎi)採(cǎi)購授權(quán)權(quán)額度內(nèi)內(nèi)採(cǎi)購案案件需會(huì)會(huì)簽總務(wù)務(wù)處相關(guān)關(guān)單位)。記帳憑證送送請(qǐng)主辦辦會(huì)計(jì)或或授權(quán)代代理人簽簽核後，按按日彙

8、集集記帳憑憑證列印印傳票遞遞送單及及結(jié)存日日?qǐng)?bào)表(由艾富富系統(tǒng)產(chǎn)產(chǎn)生)送送出納組組，出納納組將支支出傳票票及現(xiàn)金金轉(zhuǎn)帳傳傳票等應(yīng)應(yīng)辦理付付款記帳帳憑證，據(jù)據(jù)以開立立支票併併記帳憑憑證送會(huì)會(huì)計(jì)室及及機(jī)關(guān)首首長(zhǎng)或授授權(quán)代簽簽人簽核核。出納組將記記帳憑證證金額登登錄於出出納現(xiàn)金金備查簿簿，並編編製現(xiàn)金金結(jié)存表表。年度結(jié)束前前，延續(xù)續(xù)翌年度度繼續(xù)支支用項(xiàng)目目(以支支出面辦辦理保留留)之自自給自足足計(jì)畫於於翌年元元月5日日前填寫寫保留申申請(qǐng)表，送送會(huì)計(jì)審審核後，送送機(jī)關(guān)首首長(zhǎng)或授授權(quán)代簽簽人簽核核。附件附件一 國(guó)國(guó)立高雄雄師範(fàn)大大學(xué)推廣廣教育收收支管理理要點(diǎn)附件二 國(guó)國(guó)立高雄雄師範(fàn)大大學(xué)場(chǎng)地地設(shè)備收收支

9、管理理要點(diǎn)國(guó)雄大廣資用權(quán) 學(xué)舍管收核流 一、款項(xiàng)收收入開 始出納組開立自行收納統(tǒng)一收據(jù)出納組將收據(jù)暨通報(bào)單送會(huì)計(jì)室辦理加總、審核等開 始出納組開立自行收納統(tǒng)一收據(jù)出納組將收據(jù)暨通報(bào)單送會(huì)計(jì)室辦理加總、審核等檢視是否屬自給自足收入是是否正確否檢視是否屬自給自足收入是是否正確否款項(xiàng)收齊後業(yè)務(wù)單位編列預(yù)算表會(huì)相關(guān)單位後送核送核確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開收入傳票納入校務(wù)基金否是確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開收入傳票並帶入計(jì)畫代碼款項(xiàng)收齊後業(yè)務(wù)單位編列預(yù)算表會(huì)相關(guān)單位後送核送核確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開收入傳票納入校務(wù)基金否是確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開收入傳票並帶入計(jì)畫代碼否檢視是否依據(jù)相關(guān)規(guī)定編列，是否加會(huì)相關(guān)單

10、位主辦會(huì)計(jì)或授權(quán)代簽人簽核記帳憑證否檢視是否依據(jù)相關(guān)規(guī)定編列，是否加會(huì)相關(guān)單位主辦會(huì)計(jì)或授權(quán)代簽人簽核記帳憑證主辦會(huì)計(jì)及機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或授權(quán)代簽人簽核是按日彙集並其他記帳憑證列印傳票遞送單及結(jié)存日?qǐng)?bào)表(由艾富系統(tǒng)產(chǎn)生)送出納組主辦會(huì)計(jì)及機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或授權(quán)代簽人簽核是按日彙集並其他記帳憑證列印傳票遞送單及結(jié)存日?qǐng)?bào)表(由艾富系統(tǒng)產(chǎn)生)送出納組結(jié)束核定預(yù)算表影本送會(huì)計(jì)室據(jù)以登錄核定數(shù)即可辦理動(dòng)支程序結(jié)束核定預(yù)算表影本送會(huì)計(jì)室據(jù)以登錄核定數(shù)即可辦理動(dòng)支程序二、動(dòng)支申申請(qǐng)開 始 開 始業(yè)務(wù)單位提出動(dòng)支經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)，並登錄簽證系統(tǒng)填上流水碼(附簽案、預(yù)算表或經(jīng)費(fèi)運(yùn)用表等)業(yè)務(wù)單位提出動(dòng)支經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)，並登錄簽證系統(tǒng)填上流水

11、碼(附簽案、預(yù)算表或經(jīng)費(fèi)運(yùn)用表等)是否須會(huì)簽其他相關(guān)單位 是否須會(huì)簽其他相關(guān)單位否是否是 簽會(huì)相關(guān)單位 簽會(huì)相關(guān)單位 簽註意見退回原單位有無預(yù)算編列，用途是否填寫簽註意見退回原單位有無預(yù)算編列，用途是否填寫購置項(xiàng)目，檢視是否超出採(cǎi)購法規(guī)定額度，是否註明採(cǎi)購方式，提醒依採(cǎi)購法規(guī)定辦理。並於系統(tǒng)上審核，會(huì)簽填上預(yù)算科目，送核。是支付各項(xiàng)酬勞，檢視是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，是否合理，並於系統(tǒng)上審核，會(huì)簽填上預(yù)算科目，送核。否購置項(xiàng)目，檢視是否超出採(cǎi)購法規(guī)定額度，是否註明採(cǎi)購方式，提醒依採(cǎi)購法規(guī)定辦理。並於系統(tǒng)上審核，會(huì)簽填上預(yù)算科目，送核。是支付各項(xiàng)酬勞，檢視是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，是否合理，並於系統(tǒng)上審核，會(huì)簽

12、填上預(yù)算科目，送核。否否是否核準(zhǔn)否是否核準(zhǔn)是準(zhǔn)予動(dòng)支申請(qǐng)是準(zhǔn)予動(dòng)支申請(qǐng)結(jié)束結(jié)束三、經(jīng)費(fèi)核核銷動(dòng)支經(jīng)費(fèi)單位(採(cǎi)購授權(quán)額度內(nèi))或總務(wù)處相關(guān)單位檢齊相關(guān)原始憑證。開 始動(dòng)支經(jīng)費(fèi)單位(採(cǎi)購授權(quán)額度內(nèi))或總務(wù)處相關(guān)單位檢齊相關(guān)原始憑證。開 始是收據(jù)或發(fā)票黏貼於憑證用紙，並檢附申請(qǐng)單及相關(guān)資料。支付各項(xiàng)酬勞之領(lǐng)據(jù)或印領(lǐng)清冊(cè)一式兩份標(biāo)示正、副本，並檢附申請(qǐng)單及相關(guān)資料。是收據(jù)或發(fā)票黏貼於憑證用紙，並檢附申請(qǐng)單及相關(guān)資料。支付各項(xiàng)酬勞之領(lǐng)據(jù)或印領(lǐng)清冊(cè)一式兩份標(biāo)示正、副本，並檢附申請(qǐng)單及相關(guān)資料。會(huì)簽總務(wù)相關(guān)單位總務(wù)單位填寫財(cái)產(chǎn)增加單(屬財(cái)產(chǎn)、非消耗品及軟體等)否是否採(cǎi)購授權(quán)會(huì)簽總務(wù)相關(guān)單位總務(wù)單位填寫財(cái)產(chǎn)增加

13、單(屬財(cái)產(chǎn)、非消耗品及軟體等)否是否採(cǎi)購授權(quán)否審核是否已辦理驗(yàn)收驗(yàn)收否審核是否已辦理驗(yàn)收驗(yàn)收審核支出原始憑證及執(zhí)行程序，財(cái)產(chǎn)增加單財(cái)物分類是否與會(huì)計(jì)科目相符是審核支出原始憑證及執(zhí)行程序，財(cái)產(chǎn)增加單財(cái)物分類是否與會(huì)計(jì)科目相符是送核是否符合相關(guān)規(guī)定簽註意見退回原申請(qǐng)單位是否送核是否符合相關(guān)規(guī)定簽註意見退回原申請(qǐng)單位是否否是是否核準(zhǔn)否是是否核準(zhǔn)結(jié)束一萬元以上送會(huì)計(jì)室辦理付款作業(yè)流程一萬元以下送出納組辦理零用金作業(yè)流程結(jié)束一萬元以上送會(huì)計(jì)室辦理付款作業(yè)流程一萬元以下送出納組辦理零用金作業(yè)流程師學(xué)基生費(fèi)學(xué)收帳理.作業(yè)要要項(xiàng)表項(xiàng)目編號(hào)會(huì)2-055項(xiàng)目名稱國(guó)立高雄師師範(fàn)大學(xué)學(xué)校務(wù)基基金學(xué)生生註冊(cè)費(fèi)費(fèi)(含學(xué)學(xué)

14、雜費(fèi)收收入)帳帳務(wù)處理理作業(yè)承辦人員張艷珠 分分機(jī)65521相關(guān)單位總務(wù)處出納納組、進(jìn)進(jìn)修暨推推廣部、學(xué)學(xué)務(wù)處課課外活動(dòng)動(dòng)組辦理時(shí)間每年1月至至12月月(經(jīng)常常性業(yè)務(wù)務(wù))注意事項(xiàng)出納組通報(bào)報(bào)學(xué)生註註冊(cè)費(fèi)，需需附銀行行銷帳後後各項(xiàng)收收款明細(xì)細(xì)。編製記帳憑憑證時(shí)，應(yīng)應(yīng)注意是是否開立立正確會(huì)會(huì)計(jì)科目目，因其其內(nèi)含場(chǎng)場(chǎng)地、推推廣等各各項(xiàng)收入入，故應(yīng)應(yīng)歸屬為為預(yù)算內(nèi)內(nèi)(A版版)或預(yù)預(yù)算外(B版)之記帳帳憑證分分開編製製及其銀銀行入款款之帳號(hào)號(hào)、金額額是否相相符。各項(xiàng)自給自自足(如如宿舍費(fèi)費(fèi)、自辦辦學(xué)分班班開班學(xué)學(xué)分費(fèi)、電電腦實(shí)習(xí)習(xí)費(fèi)、鍵鍵盤維護(hù)護(hù)費(fèi)等)之之收入，依依據(jù)應(yīng)歸歸屬之會(huì)會(huì)計(jì)科目目列帳及及設(shè)置專

15、專項(xiàng)計(jì)畫畫控管收收支，並並依各所所屬收支支管理要要點(diǎn)、國(guó)國(guó)立大學(xué)學(xué)校院校校務(wù)基金金管理及及監(jiān)督辦辦法、預(yù)預(yù)算執(zhí)行行要點(diǎn)規(guī)規(guī)定編列列預(yù)算表表，奉核核後據(jù)以以執(zhí)行。學(xué)生就學(xué)貸貸款於年年度結(jié)束束前，尚尚未入帳帳，應(yīng)依依權(quán)責(zé)調(diào)調(diào)整入帳帳。依政府機(jī)關(guān)關(guān)內(nèi)部審審核之各各種相關(guān)關(guān)法規(guī)、規(guī)規(guī)則、準(zhǔn)準(zhǔn)則、辦辦法及條條例，辦辦理各項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)部審審核作業(yè)業(yè)。應(yīng)隨時(shí)注意意相關(guān)法法規(guī)、行行政規(guī)則則及解釋釋令含有有無新增增或修訂訂。相關(guān)法令歲計(jì)類：預(yù)算法中央政府附附屬單位位預(yù)算執(zhí)執(zhí)行要點(diǎn)點(diǎn)教育部及所所屬機(jī)關(guān)關(guān)學(xué)校預(yù)預(yù)算編製製及執(zhí)行行補(bǔ)充規(guī)規(guī)定各機(jī)關(guān)單位位預(yù)算財(cái)財(cái)務(wù)收支支處理注注意事項(xiàng)項(xiàng)會(huì)計(jì)類：會(huì)計(jì)法內(nèi)部審核處處理準(zhǔn)則則國(guó)立大

16、學(xué)校校院校務(wù)務(wù)基金會(huì)會(huì)計(jì)制度度之一致致規(guī)定審計(jì)類：審計(jì)法審計(jì)法施行行細(xì)則其他類：各機(jī)關(guān)單位位預(yù)算財(cái)財(cái)務(wù)處理理注意事事項(xiàng)主計(jì)法規(guī)輯輯要所收收錄之其其他相關(guān)關(guān)法規(guī)國(guó)立高雄師師範(fàn)大學(xué)學(xué)推廣教教育收支支管理要要點(diǎn)國(guó)立高雄師師範(fàn)大學(xué)學(xué)場(chǎng)地設(shè)設(shè)備收支支管理要要點(diǎn)國(guó)立大學(xué)校校院校務(wù)務(wù)基金管管理及監(jiān)監(jiān)督辦法法辦理方式出納組將由由銀行代代收之各各項(xiàng)收入入款項(xiàng)依依據(jù)銀行行入款數(shù)數(shù)據(jù)填具具通報(bào)單單，並附附銷帳成成功報(bào)表表明細(xì)，通通報(bào)會(huì)計(jì)計(jì)室。會(huì)計(jì)室依據(jù)據(jù)相關(guān)規(guī)規(guī)定審核核各項(xiàng)收收款數(shù)據(jù)據(jù)加總。會(huì)計(jì)室依據(jù)據(jù)審核完完成之通通報(bào)單及及明細(xì)，歸歸入應(yīng)所所屬之會(huì)會(huì)計(jì)科目目，分別別預(yù)算內(nèi)內(nèi)(學(xué)雜雜費(fèi)收入入)及預(yù)預(yù)算外(推廣教教育

17、收入入、場(chǎng)地地設(shè)備收收入、代代收學(xué)生生團(tuán)體保保險(xiǎn)費(fèi)等等)編製製記帳憑憑證。預(yù)算內(nèi)摯開開現(xiàn)金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳傳票票並注意意其銀行行存款帳帳戶非332088帳戶之之存款皆皆轉(zhuǎn)入332088銀行存存款帳戶戶統(tǒng)一運(yùn)運(yùn)用；預(yù)預(yù)算外摯摯開現(xiàn)金金收入傳傳票，若若屬自給給自足收收入帶入入計(jì)畫代代碼，否否則納入入校務(wù)基基金【其其總數(shù)金金額應(yīng)等等於預(yù)算算內(nèi)現(xiàn)金金轉(zhuǎn)帳傳傳轉(zhuǎn)入預(yù)預(yù)算外(B版)執(zhí)行之之銀行存存款金額額】。學(xué)生就學(xué)貸貸款依課課外活動(dòng)動(dòng)組或出出納組提提供之資資料計(jì)算算出學(xué)校校應(yīng)收(學(xué)雜學(xué)學(xué)分費(fèi)、電電腦實(shí)習(xí)習(xí)費(fèi)、代代收保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)等)應(yīng)應(yīng)補(bǔ)收就就貸差額額、應(yīng)退退還數(shù)(書籍費(fèi)費(fèi)等)數(shù)數(shù)據(jù)與出出納組核核對(duì)，俟俟就貸銀銀行支票

18、票送達(dá)後後，依據(jù)據(jù)前算數(shù)數(shù)據(jù)存入入所應(yīng)歸歸屬之銀銀行帳號(hào)號(hào)，供銀銀行辦理理學(xué)雜費(fèi)費(fèi)銷帳，出出納組再再依據(jù)銷銷帳成功功報(bào)表填填寫通報(bào)報(bào)單(附附銷帳明明細(xì)表)送會(huì)計(jì)計(jì)室入帳帳；推廣廣教育部部份，則則由進(jìn)修修推廣部部提供資資料(若若於年度度結(jié)束前前就學(xué)貸貸款金額額尚未核核撥，則則應(yīng)將上上項(xiàng)計(jì)算算之?dāng)?shù)據(jù)據(jù)核對(duì)無無誤後依依權(quán)責(zé)入入帳)。記帳憑證送送請(qǐng)主辦辦會(huì)計(jì)或或授權(quán)代代簽人簽簽核。記帳憑證併併其他記記帳憑證證按日送送出納彙彙辦送機(jī)機(jī)關(guān)首長(zhǎng)長(zhǎng)或其授授權(quán)代簽簽人簽核核。出納組將記記帳憑證證金額登登錄於出出納現(xiàn)金金備查簿簿，並編編製現(xiàn)金金結(jié)存表表。國(guó)雄大務(wù)學(xué)冊(cè)含費(fèi))處業(yè)圖一、經(jīng)常性性學(xué)生註註冊(cè)費(fèi)收收入出納組

19、將蕭帳成功明細(xì)表(收據(jù))暨通報(bào)單送會(huì)計(jì)室辦理加總、審核等開 始出納組每月將由銀行代收學(xué)生註冊(cè)費(fèi)等各種款項(xiàng)收入，經(jīng)銀行銷案成功後依據(jù)產(chǎn)生明細(xì)表數(shù)據(jù)，填寫通報(bào)單。出納組將蕭帳成功明細(xì)表(收據(jù))暨通報(bào)單送會(huì)計(jì)室辦理加總、審核等開 始出納組每月將由銀行代收學(xué)生註冊(cè)費(fèi)等各種款項(xiàng)收入，經(jīng)銀行銷案成功後依據(jù)產(chǎn)生明細(xì)表數(shù)據(jù)，填寫通報(bào)單。否是檢視是否屬學(xué)雜、學(xué)分費(fèi)收入是否正確否是檢視是否屬學(xué)雜、學(xué)分費(fèi)收入是否正確確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開預(yù)算外收入傳票，若屬自給自足收入帶入計(jì)畫代碼，否則納入校務(wù)基金(其總數(shù)金額應(yīng)等於預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳轉(zhuǎn)入預(yù)算外(B版)銀行存款金額確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票並注意其銀

20、行存款帳戶非3208帳戶之存款皆轉(zhuǎn)入3208銀行存款帳戶統(tǒng)一運(yùn)用否是確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開預(yù)算外收入傳票，若屬自給自足收入帶入計(jì)畫代碼，否則納入校務(wù)基金(其總數(shù)金額應(yīng)等於預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳轉(zhuǎn)入預(yù)算外(B版)銀行存款金額確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票並注意其銀行存款帳戶非3208帳戶之存款皆轉(zhuǎn)入3208銀行存款帳戶統(tǒng)一運(yùn)用否是主辦會(huì)計(jì)或授權(quán)代簽人簽核記帳憑證主辦會(huì)計(jì)或授權(quán)代簽人簽核記帳憑證出納組將記帳憑證金額登錄於出納現(xiàn)金備查簿，並編製現(xiàn)金結(jié)存表。按日彙集並其他記帳憑證列印傳票遞送單及結(jié)存日?qǐng)?bào)表(由艾富系統(tǒng)產(chǎn)生)送出納組彙辦送機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或其受權(quán)代簽人簽核出納組將記帳憑證金額登錄於出納現(xiàn)

21、金備查簿，並編製現(xiàn)金結(jié)存表。按日彙集並其他記帳憑證列印傳票遞送單及結(jié)存日?qǐng)?bào)表(由艾富系統(tǒng)產(chǎn)生)送出納組彙辦送機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或其受權(quán)代簽人簽核結(jié)束結(jié)束學(xué)生就學(xué)貸貸款帳務(wù)務(wù)處理開 始開 始依課外活動(dòng)組或出納組提供有關(guān)就學(xué)貸款學(xué)生資料貸款明細(xì)，核算學(xué)校應(yīng)收(學(xué)生應(yīng)繳數(shù)據(jù)，依明細(xì)分列預(yù)算內(nèi)-A版學(xué)雜費(fèi)收入、預(yù)算外-B版電腦實(shí)習(xí)費(fèi)等)、應(yīng)補(bǔ)收貸款不足部份及應(yīng)退還超貸部份(書籍費(fèi)等)之?dāng)?shù)據(jù)。依課外活動(dòng)組或出納組提供有關(guān)就學(xué)貸款學(xué)生資料貸款明細(xì)，核算學(xué)校應(yīng)收(學(xué)生應(yīng)繳數(shù)據(jù)，依明細(xì)分列預(yù)算內(nèi)-A版學(xué)雜費(fèi)收入、預(yù)算外-B版電腦實(shí)習(xí)費(fèi)等)、應(yīng)補(bǔ)收貸款不足部份及應(yīng)退還超貸部份(書籍費(fèi)等)之?dāng)?shù)據(jù)。依據(jù)已算出之?dāng)?shù)據(jù)及進(jìn)修推廣

22、部提供資料依權(quán)責(zé)調(diào)整帳務(wù)，與出納組核對(duì)依據(jù)已算出之?dāng)?shù)據(jù)及進(jìn)修推廣部提供資料依權(quán)責(zé)調(diào)整帳務(wù)，與出納組核對(duì)是否於年度結(jié)束前是否收到就學(xué)貸款銀行撥付支票是否於年度結(jié)束前是否收到就學(xué)貸款銀行撥付支票出納組依據(jù)已算出之?dāng)?shù)據(jù)及進(jìn)修推廣部提供資料依其性質(zhì)存入專屬銀行帳戶【日間大學(xué)部暨研究所學(xué)校應(yīng)收數(shù)額存入5017帳戶、進(jìn)修部學(xué)校應(yīng)收數(shù)存入5030帳戶、就學(xué)貸款總數(shù)扣除上列兩項(xiàng)差額(即應(yīng)退還超貸及應(yīng)補(bǔ)收貸款不足之差額)存入3208帳戶】，供銀行銷帳。出納組依據(jù)已算出之?dāng)?shù)據(jù)及進(jìn)修推廣部提供資料依其性質(zhì)存入專屬銀行帳戶【日間大學(xué)部暨研究所學(xué)校應(yīng)收數(shù)額存入5017帳戶、進(jìn)修部學(xué)校應(yīng)收數(shù)存入5030帳戶、就學(xué)貸款總數(shù)

23、扣除上列兩項(xiàng)差額(即應(yīng)退還超貸及應(yīng)補(bǔ)收貸款不足之差額)存入3208帳戶】，供銀行銷帳。出納組將銀行銷帳明細(xì)暨通報(bào)單送會(huì)計(jì)室辦理核對(duì)出納組將銀行銷帳明細(xì)暨通報(bào)單送會(huì)計(jì)室辦理核對(duì)否是否正確是否是否正確是AB否是檢視是否屬學(xué)雜費(fèi)收入AB否是檢視是否屬學(xué)雜費(fèi)收入是否AB確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票，應(yīng)退還超貸以其他代收款科目入帳而應(yīng)補(bǔ)收貸款不足之差額以其他應(yīng)收款科目入帳，並注意其銀行存款帳戶，非3208帳戶之存款皆轉(zhuǎn)入3208存款帳戶統(tǒng)一運(yùn)用未收到支票款項(xiàng)以權(quán)責(zé)發(fā)生數(shù)入帳，摯開預(yù)算內(nèi)分錄轉(zhuǎn)帳傳票，就學(xué)貸款總數(shù)額以應(yīng)收收益科目入帳、應(yīng)退還超貸其他代收款科目入帳而應(yīng)補(bǔ)收貸款不足之差額以其他應(yīng)

24、收款科目入帳。確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開預(yù)算外收入傳票，若屬自給自足收入帶入計(jì)畫代碼，否則納入校務(wù)基金(其總數(shù)金額應(yīng)等於預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳轉(zhuǎn)入預(yù)算外(B版)銀行存款金額未收到支票款項(xiàng)以權(quán)責(zé)發(fā)生數(shù)入帳，摯開預(yù)算外分錄轉(zhuǎn)帳傳票，就學(xué)貸款總數(shù)額以應(yīng)收收益科目入帳。結(jié)束出納組將記帳憑證金額登錄於出納現(xiàn)金備查簿，並編製現(xiàn)金結(jié)存表。主辦會(huì)計(jì)或授權(quán)代簽人簽核記帳憑證按日彙集並其他記帳憑證列印傳票遞送單及結(jié)存日?qǐng)?bào)表(由艾富系統(tǒng)產(chǎn)生)送出納組彙辦送機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或其受權(quán)代簽人簽核 國(guó)立高雄雄師範(fàn)大大學(xué)校務(wù)務(wù)基金投是否AB確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳票，應(yīng)退還超貸以其他代收款科目入帳而應(yīng)補(bǔ)收貸款不足之差額以其他

25、應(yīng)收款科目入帳，並注意其銀行存款帳戶，非3208帳戶之存款皆轉(zhuǎn)入3208存款帳戶統(tǒng)一運(yùn)用未收到支票款項(xiàng)以權(quán)責(zé)發(fā)生數(shù)入帳，摯開預(yù)算內(nèi)分錄轉(zhuǎn)帳傳票，就學(xué)貸款總數(shù)額以應(yīng)收收益科目入帳、應(yīng)退還超貸其他代收款科目入帳而應(yīng)補(bǔ)收貸款不足之差額以其他應(yīng)收款科目入帳。確定應(yīng)歸入會(huì)計(jì)科目，摯開預(yù)算外收入傳票，若屬自給自足收入帶入計(jì)畫代碼，否則納入校務(wù)基金(其總數(shù)金額應(yīng)等於預(yù)算內(nèi)現(xiàn)金轉(zhuǎn)帳傳轉(zhuǎn)入預(yù)算外(B版)銀行存款金額未收到支票款項(xiàng)以權(quán)責(zé)發(fā)生數(shù)入帳，摯開預(yù)算外分錄轉(zhuǎn)帳傳票，就學(xué)貸款總數(shù)額以應(yīng)收收益科目入帳。結(jié)束出納組將記帳憑證金額登錄於出納現(xiàn)金備查簿，並編製現(xiàn)金結(jié)存表。主辦會(huì)計(jì)或授權(quán)代簽人簽核記帳憑證按日彙集並其他

26、記帳憑證列印傳票遞送單及結(jié)存日?qǐng)?bào)表(由艾富系統(tǒng)產(chǎn)生)送出納組彙辦送機(jī)關(guān)首長(zhǎng)或其受權(quán)代簽人簽核.作業(yè)要要項(xiàng)表項(xiàng)目編號(hào)會(huì)2-066項(xiàng)目名稱國(guó)立高雄師師範(fàn)大學(xué)學(xué)校務(wù)基基金投資資取得收收益(利利息收入入)帳務(wù)務(wù)處理作作業(yè)承辦人員張艷珠 分分機(jī)65521相關(guān)單位總務(wù)處出納納組辦理時(shí)間每年1月至至12月月(經(jīng)常常性業(yè)務(wù)務(wù))注意事項(xiàng)出納組通報(bào)報(bào)利息收收入，需需附銀行行存款通通知單。編製記帳憑憑證時(shí)，應(yīng)應(yīng)注意是是否屬受受贈(zèng)留本本孳息運(yùn)運(yùn)用之利利息收入入。確定應(yīng)歸入入會(huì)計(jì)科科目，是是否屬受受贈(zèng)留本本孳息運(yùn)運(yùn)用之利利息收入入摯開預(yù)預(yù)算外收收入傳票票，注意意其應(yīng)歸歸入之銀銀行存款款帳戶(若非屬屬32008帳戶戶，則

27、摯摯開預(yù)算算外現(xiàn)金金轉(zhuǎn)帳傳傳票轉(zhuǎn)入入32008帳戶戶統(tǒng)一運(yùn)運(yùn)用)。年度結(jié)束前前出納組組估列應(yīng)應(yīng)收利息息收入數(shù)數(shù)額，依依權(quán)責(zé)入入帳。依政府機(jī)關(guān)關(guān)內(nèi)部審審核之各各種相關(guān)關(guān)法規(guī)、規(guī)規(guī)則、準(zhǔn)準(zhǔn)則、辦辦法及條條例，辦辦理各項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)部審審核作業(yè)業(yè)。應(yīng)隨時(shí)注意意相關(guān)法法規(guī)、行行政規(guī)則則及解釋釋令含有有無新增增或修訂訂。相關(guān)法令歲計(jì)類：預(yù)算法中央政府附附屬單位位預(yù)算執(zhí)執(zhí)行要點(diǎn)點(diǎn)教育部及所所屬機(jī)關(guān)關(guān)學(xué)校預(yù)預(yù)算編製製及執(zhí)行行補(bǔ)充規(guī)規(guī)定各機(jī)關(guān)單位位預(yù)算財(cái)財(cái)務(wù)收支支處理注注意事項(xiàng)項(xiàng)會(huì)計(jì)類：會(huì)計(jì)法內(nèi)部審核處處理準(zhǔn)則則國(guó)立大學(xué)校校院校務(wù)務(wù)基金會(huì)會(huì)計(jì)制度度之一致致規(guī)定審計(jì)類：審計(jì)法審計(jì)法施行行細(xì)則其他類：主計(jì)法規(guī)輯輯要所收收錄之其其他相關(guān)關(guān)法規(guī)國(guó)立高雄師師範(fàn)大學(xué)學(xué)投資取取得收益益收支管管理要點(diǎn)點(diǎn)辦理方式出納組依據(jù)據(jù)銀行存存款通知知單數(shù)據(jù)據(jù)，填具具通報(bào)單單(需註註明利息息收入之之定期存存款單編編號(hào)及性性質(zhì))，通通報(bào)會(huì)計(jì)計(jì)室。會(huì)計(jì)室依據(jù)據(jù)通報(bào)單單及相關(guān)關(guān)資料，歸歸入應(yīng)所所屬之會(huì)會(huì)計(jì)科目目，摯開開預(yù)算外外收入傳傳票留本孳孳息運(yùn)用用利息摯摯開F類類捐贈(zèng)類類傳票、其其他利息息收入則則摯開BB類收入入傳票帶帶入計(jì)畫畫代碼(目前皆皆支應(yīng)聘聘用行政政助理等等各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用)。摯開傳票應(yīng)應(yīng)注意其其銀行存存款帳戶戶