文檔財(cái)會(huì)制度

1、TCL國(guó)國(guó)際電工工（惠州州）有限限公司財(cái)字（220000）第11號(hào)TCL國(guó)國(guó)際電工工（惠州州）有限限公司內(nèi)部控制制管理制制度總則為規(guī)范公公司財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)制制度，完完善公司司財(cái)務(wù)管管理體制制，提高高工作效效率，節(jié)節(jié)約成本本費(fèi)用，特制定定此制度度。本制度包包括物資資采購(gòu)制制度、差差旅費(fèi)用用制度、基建維維修制度度、廣告告推廣制制度、借借款與備備用金制制度、報(bào)報(bào)帳制度度。 本制度報(bào)報(bào)送總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后于220000年6月月20日日?qǐng)?zhí)行，以前制制度終止止執(zhí)行，解釋權(quán)權(quán)屬公司司財(cái)會(huì)部部。 物資采采購(gòu)制度度除以下物物品外，公司所所需的一一切財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資原原則上都都由采購(gòu)購(gòu)部門負(fù)負(fù)責(zé)購(gòu)買買：后勤食堂堂用米、菜、肉

2、肉等伙食食材料及及零星消消耗品。市場(chǎng)所需需非公司司統(tǒng)一購(gòu)購(gòu)買的辦辦公用品品、固定定資產(chǎn)、低值易易耗品等等。公司綠化化用花草草由行政政后勤負(fù)負(fù)責(zé)購(gòu)買買。出差人員員在外地地購(gòu)買的的物品。其他物品品，如開(kāi)開(kāi)發(fā)新產(chǎn)產(chǎn)品用部部分特殊殊元件、急需而而采購(gòu)員員又不在在位的小小量維修修零件等等。采購(gòu)前提提：采購(gòu)計(jì)劃劃。對(duì)能能夠預(yù)測(cè)測(cè)的常規(guī)規(guī)性物資資都應(yīng)做做月采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃或或季度采采購(gòu)計(jì)劃劃，具體體如下：由制造部部制定的的原材料料采購(gòu)計(jì)計(jì)劃。由制造部部制定的的各種消消耗品采采購(gòu)計(jì)劃劃。由制造部部制定的的“季度宣宣傳資料料計(jì)劃”。由后勤課課制定的的“辦公用用品采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃”。以上幾種種計(jì)劃需需符合規(guī)規(guī)定的批批準(zhǔn)手續(xù)續(xù)

3、。申購(gòu)單。對(duì)于無(wú)無(wú)法預(yù)測(cè)測(cè)的或非非常規(guī)性性的物資資購(gòu)買須須填寫“申購(gòu)單單”。申購(gòu)購(gòu)單在送送達(dá)采購(gòu)購(gòu)部門前前必須辦辦理好審審批手續(xù)續(xù)，辦公公用品的的申購(gòu)須須有總務(wù)務(wù)批準(zhǔn)，電腦用用品的申申購(gòu)須有有電腦課課批準(zhǔn)。對(duì)審批批手續(xù)不不完備的的申購(gòu)單單，采購(gòu)購(gòu)員不應(yīng)應(yīng)購(gòu)買。對(duì)于確確實(shí)急需需的物品品，而審審批人員員又不在在的，可可先購(gòu)買買，但事事后必須須補(bǔ)齊審審批手續(xù)續(xù)。對(duì)計(jì)量?jī)x儀器、儀儀表等須須填寫“計(jì)量?jī)x儀器申請(qǐng)請(qǐng)表”，不用用填寫“申購(gòu)單單”采購(gòu)合同同。除沒(méi)沒(méi)有固定定供應(yīng)商商的小額額零星采采購(gòu)（220000元以內(nèi)內(nèi)），其其他所有有物資包包括原材材料、輔輔助材料料、固定定資產(chǎn)、辦公用用品等等等，都應(yīng)應(yīng)與供應(yīng)

4、應(yīng)商簽定定正式的的供銷合合同。供供銷合同同須對(duì)購(gòu)購(gòu)銷物品品、規(guī)格格型號(hào)、供貨時(shí)時(shí)間、結(jié)結(jié)算方式式、違約約責(zé)任等等項(xiàng)目作作出明確確的規(guī)定定。采購(gòu)報(bào)告告。對(duì)非非常規(guī)的的物資采采購(gòu)，如如低值易易耗品、固定資資產(chǎn)、零零配件等等，單價(jià)價(jià)較高或或總金額額超過(guò)110000元的，采購(gòu)員員需在“貨比三三家”的基礎(chǔ)礎(chǔ)上填寫寫“采購(gòu)報(bào)報(bào)告”，并上上報(bào)批準(zhǔn)準(zhǔn)。采購(gòu)驗(yàn)收收所有財(cái)產(chǎn)產(chǎn)物資采采購(gòu)回來(lái)來(lái)，QCC部門應(yīng)應(yīng)及時(shí)驗(yàn)驗(yàn)收，合合格的產(chǎn)產(chǎn)品由貨貨倉(cāng)填寫寫“收貨記記錄表”或“入庫(kù)單單”， “收貨記記錄表”有QCC、倉(cāng)管管員、批準(zhǔn)人人同時(shí)簽簽字才有有效?！叭霂?kù)單單”有倉(cāng)管管員、入入庫(kù)人、批準(zhǔn)人人同時(shí)簽簽字才有有效。對(duì)對(duì)于不合

5、合格物品品，應(yīng)及及時(shí)辦理理退貨。所有固定定資產(chǎn)包包括機(jī)器器設(shè)備、運(yùn)輸工工具、儀儀器儀表表、辦公公設(shè)備等等必須由由固定資資產(chǎn)管理理部門填填寫固定定資產(chǎn)驗(yàn)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告告。對(duì)于無(wú)法法驗(yàn)收的的東西，如在外外購(gòu)買同同時(shí)消費(fèi)費(fèi)掉的，在報(bào)帳帳時(shí)需有有經(jīng)手人人、證明明人至少少兩人簽簽字才有有效。采購(gòu)部門門應(yīng)嚴(yán)格格按照采采購(gòu)計(jì)劃劃或申購(gòu)購(gòu)單的數(shù)數(shù)量購(gòu)買買，對(duì)于于無(wú)正當(dāng)當(dāng)理由超超計(jì)劃的的物品，貨倉(cāng)可可不予入入庫(kù)，QQC不予予驗(yàn)收，財(cái)會(huì)部部也不予予付款。除小額零零星采購(gòu)購(gòu)?fù)?，采采?gòu)貨物物應(yīng)向具具有一般般納稅人人資格的的供應(yīng)商商購(gòu)買，開(kāi)具增增值稅專專用發(fā)票票。采購(gòu)付款款采購(gòu)部門門每月末末之前應(yīng)應(yīng)向財(cái)會(huì)會(huì)部提供供下個(gè)月月的

6、付款款計(jì)劃，以便合合理支配配資金。對(duì)于嚴(yán)嚴(yán)重背離離計(jì)劃而而無(wú)正當(dāng)當(dāng)理由的的貨款，財(cái)會(huì)部部可拒付付。付款審批批手續(xù)須須完備。如無(wú)特殊殊原因，應(yīng)按合合同規(guī)定定的期限限和時(shí)間間安排付付款。貨款在結(jié)結(jié)算起點(diǎn)點(diǎn)（1000元）以上的的，應(yīng)盡盡量采取取銀行結(jié)結(jié)算方式式，減少少現(xiàn)金使使用量。采用銀行行承兌匯匯票方式式付款的的，須提提前一周周把付款款資料提提交財(cái)會(huì)會(huì)部。 差旅費(fèi)用用制度出差人員員在出差差時(shí)應(yīng)填填制“出差申申請(qǐng)表”，說(shuō)明明出差任任務(wù)、費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算、內(nèi)部部事務(wù)安安排。出差費(fèi)用用支出按按如下標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)控制制，住宿宿費(fèi)及交交通費(fèi)在在限額內(nèi)內(nèi)憑發(fā)票票按實(shí)報(bào)報(bào)銷，伙伙食費(fèi)用用按補(bǔ)助助。 項(xiàng)目 標(biāo) 準(zhǔn)準(zhǔn)職別火車票

7、輪船飛機(jī)住宿費(fèi)限限額（每每天） 伙食費(fèi)費(fèi)（每天） 交通通費(fèi) （每每天）特區(qū) 廣東 省省內(nèi) 及及 省會(huì)其 它其他特區(qū)區(qū)及省 會(huì)其它北京上海海廣州武武漢深圳圳其它特區(qū)區(qū)及省會(huì)會(huì)其它總經(jīng)理軟臥二等商務(wù)艙 按實(shí)實(shí)按實(shí) 按實(shí)實(shí)80元70元按實(shí)按實(shí)按實(shí)副總經(jīng)理理軟臥二等經(jīng)濟(jì)艙簽約準(zhǔn)四四星級(jí)賓賓館四星級(jí)賓賓館四星級(jí)賓賓館60元50元按實(shí)按實(shí)按實(shí)部門經(jīng)理理及副經(jīng)經(jīng)理軟臥三等經(jīng)濟(jì)艙350元元300元元250元元45元40元70元40元30元主任及副副主任硬臥三等經(jīng)濟(jì)艙300元元250元元200元元40元30元35元35元25元一般職員員硬臥三等經(jīng)濟(jì)艙230200 1500元30元 25元元25元 25元元 20

8、元元注：1、特區(qū)包包括北京京、上海海、廣州州、珠海海、汕頭頭、深圳圳、廈門門、海口口； 22、高工工享受副副經(jīng)理級(jí)級(jí)待遇，工程師師享受主主任級(jí)待待遇。33、高級(jí)級(jí)工程師師及工程程師必須須是經(jīng)過(guò)過(guò)公司規(guī)規(guī)定程序序評(píng)定認(rèn)認(rèn)可的。出差時(shí)，到與公公司簽約約的賓館館住宿（由市場(chǎng)場(chǎng)部提供供簽約賓賓館清單單），但但應(yīng)控制制在住宿宿費(fèi)報(bào)銷銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)內(nèi)報(bào)銷。副總以以下人員員出差，同性別別人員必必須同住住一間房房，以級(jí)級(jí)別高的的一方標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷銷。從市內(nèi)往往來(lái)于機(jī)機(jī)場(chǎng)、火火車站、客車站站、碼頭頭、渡口口的車船船費(fèi)屬于于市內(nèi)交交通費(fèi)范范圍。自帶車輛輛出差人人員，車車船費(fèi)、市內(nèi)交交通費(fèi)不不予報(bào)銷銷。正副經(jīng)理理乘特快快火車

9、時(shí)時(shí)間大于于15小小時(shí)，才才可乘飛飛機(jī)；正正副主任任乘特快快火車時(shí)時(shí)間大于于20小小時(shí)，才才可乘飛飛機(jī)；一一般職員員，乘特特快火車車時(shí)間大大于300小時(shí)，才可乘乘飛機(jī)；不符合合乘飛機(jī)機(jī)條件確確須乘飛飛機(jī)的特特殊情況況，須經(jīng)經(jīng)副總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。出差差人員不不符合乘乘飛機(jī)條條件而乘乘飛機(jī)的的（經(jīng)過(guò)特特批的除除外），公司只只承擔(dān)其其50%的費(fèi)用用，其余余的部分分由個(gè)人人承擔(dān)。出差乘坐坐火車硬硬座過(guò)夜夜的按火火車票的的30%給予住住宿補(bǔ)助助。報(bào)一一餐招待待費(fèi)扣除除當(dāng)天的的伙食補(bǔ)補(bǔ)助一半半。經(jīng)批準(zhǔn)外外出學(xué)習(xí)習(xí)及參加加會(huì)議人人員，按按會(huì)議或或?qū)W習(xí)班班統(tǒng)一安安排食宿宿標(biāo)準(zhǔn)，憑票報(bào)報(bào)銷，不不得再報(bào)報(bào)銷伙食食補(bǔ)

10、助，市內(nèi)交交通費(fèi)只只報(bào)前后后兩天。若無(wú)統(tǒng)統(tǒng)一安排排，需出出具會(huì)議議或?qū)W習(xí)習(xí)通知等等證明，方能按按出差標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷銷差旅費(fèi)費(fèi)，否則則視同有有統(tǒng)一安安排。往辦事處處實(shí)習(xí)人人員每天天伙食補(bǔ)補(bǔ)助200元，每每月交通通補(bǔ)助2200元元，實(shí)習(xí)習(xí)人員應(yīng)應(yīng)盡量住住辦事處處，如辦辦事處無(wú)無(wú)床位，按每天天80元元標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)內(nèi)憑票報(bào)報(bào)銷。往往返路費(fèi)費(fèi)或外圍圍出差長(zhǎng)長(zhǎng)途路費(fèi)費(fèi)按規(guī)定定憑票實(shí)實(shí)報(bào)。國(guó)內(nèi)連續(xù)續(xù)出差，在100天（含含）以內(nèi)內(nèi)的按出出差標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)銷伙伙食補(bǔ)助助，超過(guò)過(guò)10天天的從第第11天天開(kāi)始伙伙食補(bǔ)助助按標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的500%報(bào)銷銷。出差（包包括訪問(wèn)問(wèn)、考察察）境外外人員的的市內(nèi)交交通費(fèi)及及伙食補(bǔ)補(bǔ)：出差港澳澳及其他他

11、亞洲國(guó)國(guó)家（日日本除外外）155天內(nèi)按按HKDD2000元/人人、天補(bǔ)補(bǔ)助，115天以以上按HHKD1150元元/人、天補(bǔ)助助。住宿宿標(biāo)準(zhǔn)為為不超過(guò)過(guò)四星級(jí)級(jí)。出差日本本及其他他國(guó)家，15天天內(nèi)按UUSD550元/人、天天補(bǔ)助，15天天以上按按USDD30元元/人、天補(bǔ)助助。報(bào)銷差旅旅費(fèi)時(shí)，扣除公公司補(bǔ)助助及其他他可報(bào)費(fèi)費(fèi)用余款款后，按按原借款款幣種歸歸還。部門經(jīng)理理（含）以下人人員出差差5天（含）以以上，歸歸來(lái)3天天內(nèi)必須須填寫出出差報(bào)告告，詳細(xì)細(xì)報(bào)告出出差過(guò)程程中的情情況，報(bào)報(bào)部門經(jīng)經(jīng)理（或或主管）審閱后后，留存存本部門門歸檔。并須同同時(shí)填寫寫出差差報(bào)告單單，簡(jiǎn)簡(jiǎn)述出差差期間處處理的主主要

12、工作作事務(wù)及及完成情情況，經(jīng)經(jīng)部門主主管簽字字后報(bào)總總經(jīng)辦作作考核依依據(jù)。差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷單必必須經(jīng)部部門經(jīng)理理（或主主管）批批示“已閱出出差報(bào)告告”后，方方能送財(cái)財(cái)會(huì)部審審核報(bào)銷銷。財(cái)會(huì)會(huì)部審核核時(shí)若有有需要，一般情情況下有有權(quán)查閱閱出差報(bào)報(bào)告。 推廣費(fèi)費(fèi)用開(kāi)支支制度每年年初初由市場(chǎng)場(chǎng)部根據(jù)據(jù)當(dāng)年銷銷售目標(biāo)標(biāo)及推廣廣力度提提出推廣廣費(fèi)用總總體計(jì)劃劃。內(nèi)容容包括各各種推廣廣形式、投入數(shù)數(shù)量與金金額、投投入?yún)^(qū)域域、投入入進(jìn)度。對(duì)每次超超出50000元元以上的的廣告制制作費(fèi)，都要通通過(guò)市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)查，貨比三三家，從從質(zhì)量與與價(jià)格上上作出最最好的選選擇后訂訂立合同同。由品品管部審審核合同同單價(jià)，制作樣樣品

13、必須須有驗(yàn)收收人簽名名。廣告投入入建立由由市場(chǎng)部部訂立合合同，品品管部監(jiān)監(jiān)控，市市場(chǎng)執(zhí)行行，廣告告設(shè)計(jì)課課驗(yàn)收的的嚴(yán)格監(jiān)監(jiān)控機(jī)制制。廣告付款款應(yīng)按廣廣告進(jìn)度度付款，一般分分預(yù)付、驗(yàn)收、余款三三次支付付，余款款應(yīng)在廣廣告有效效期末，保留最最少100%額度度。廣告制作作必須要要發(fā)票，每次付付款后應(yīng)應(yīng)及時(shí)交交發(fā)票給給財(cái)會(huì)部部報(bào)銷。每次會(huì)議議在進(jìn)行行之前，應(yīng)對(duì)總總體費(fèi)用用作出詳詳細(xì)、精精確的預(yù)預(yù)算。會(huì)會(huì)議的費(fèi)費(fèi)用開(kāi)支支嚴(yán)格按按預(yù)算執(zhí)執(zhí)行，與與預(yù)算有有出入的的情況，應(yīng)事先先請(qǐng)示領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)決定定，否則則財(cái)會(huì)部部有權(quán)不不予受理理。每次會(huì)議議在報(bào)銷銷時(shí)，應(yīng)應(yīng)做出一一份“預(yù)算執(zhí)執(zhí)行情況況表”對(duì)費(fèi)用用進(jìn)行分分類，列列

14、明預(yù)算算金額、實(shí)際發(fā)發(fā)生金額額、差異異金額、差異原原因，以以便領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)做出決決定。年度推廣廣費(fèi)用應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格按按年初總總體計(jì)劃劃執(zhí)行，因?qū)嶋H際情況需需要做出出更改的的，應(yīng)采采用報(bào)告告形式給給領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)。對(duì)對(duì)每項(xiàng)推推廣形式式，當(dāng)實(shí)實(shí)際超出出計(jì)劃或或預(yù)算時(shí)時(shí)，財(cái)會(huì)會(huì)部有權(quán)權(quán)不預(yù)受受理。 基建維維修工程程支出制制度基建維修修工程在在開(kāi)工之之前，應(yīng)應(yīng)事先進(jìn)進(jìn)行項(xiàng)目目分析和和預(yù)測(cè)，以確定定其合理理性，并并提交申申請(qǐng)報(bào)告告，由正正、副總總經(jīng)理批批準(zhǔn)執(zhí)行行。確定工程程是否采采取自建建或招標(biāo)標(biāo)形式。如采用用招標(biāo)時(shí)時(shí)，應(yīng)比比較若干干工程隊(duì)隊(duì)的報(bào)價(jià)價(jià)，并對(duì)對(duì)預(yù)算進(jìn)進(jìn)行復(fù)核核，簽訂訂施工合合同。如如采用自自建時(shí)，也應(yīng)做做

15、出預(yù)算算。預(yù)算算和合同同應(yīng)經(jīng)相相應(yīng)的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批。應(yīng)由熟悉悉此項(xiàng)工工作的人人員負(fù)責(zé)責(zé)，選擇擇較有實(shí)實(shí)力及信信譽(yù)好的的工程隊(duì)隊(duì)，保質(zhì)質(zhì)保時(shí)完完成任務(wù)務(wù)。嚴(yán)格按合合同或預(yù)預(yù)算執(zhí)行行，跟蹤蹤合同執(zhí)執(zhí)行情況況，任何何改變都都必須提提出報(bào)告告，簽訂訂附加合合同，由由領(lǐng)導(dǎo)批批示。付款應(yīng)按按工程進(jìn)進(jìn)度付款款，一般般分預(yù)付付、驗(yàn)收收、余款款三次支支付，余余款應(yīng)在在工程有有效期末末，保留留最少110%額額度。所有基建建工程及及裝修工工程都必必須開(kāi)具具建筑安安裝及裝裝修普通通發(fā)票。工程完畢畢，應(yīng)組組織驗(yàn)收收，對(duì)不不能達(dá)到到公司審審核標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的公司司可拒絕絕付款，并對(duì)責(zé)責(zé)任部門門主管進(jìn)進(jìn)行處罰罰。 借款款與備用用金制

16、度度借款的范范圍。借借款包括括出差借借款、零零星購(gòu)物物借款、備用金金借款、其他借借款。借款程序序。借款必須須由借款款人申請(qǐng)請(qǐng)，提供供相關(guān)資資料，填填寫借款款單，根根據(jù)審批批權(quán)限，由部門門經(jīng)理或或其授權(quán)權(quán)人等領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)后，到到財(cái)會(huì)部部借款。三天以上上出差借借款必須須有出差差申請(qǐng)表表；購(gòu)物物借款必必須用有有采購(gòu)申申請(qǐng)或采采購(gòu)計(jì)劃劃；備用用金借款款按公司司規(guī)定辦辦理；其其他借款款必須提提供相關(guān)關(guān)書面資資料。人民幣借借款一次次金額在在50000元以以上的，要提前前一天通通知財(cái)會(huì)會(huì)部。外外幣借款款須提前前一個(gè)星星期通知知財(cái)會(huì)部部。未滿試用用期人員員不得借借款，若若確需借借款須部部門副經(jīng)經(jīng)理以上上人員提

17、提供擔(dān)保保。公司不為為私人提提供借款款。借款必須須專款專專用，并并須及時(shí)時(shí)報(bào)帳。出差回回來(lái)或業(yè)業(yè)務(wù)完成成之后55天內(nèi)必必須報(bào)帳帳。每延延遲1天天報(bào)帳，財(cái)會(huì)部部按借款款金額處處以1%但不少少于500元每次次的滯納納金。不不能及時(shí)時(shí)報(bào)帳的的人員，財(cái)會(huì)部部將從其其工資中中扣除借借款，直直至清帳帳為止。舊帳不不清，新新帳不借借，由此此對(duì)工作作造成的的影響，由其個(gè)個(gè)人承擔(dān)擔(dān)。未及及時(shí)報(bào)帳帳造成公公司損失失的應(yīng)追追究當(dāng)事事人責(zé)任任。出差或采采購(gòu)員原原領(lǐng)款未未報(bào)帳、結(jié)算又又需借款款的，如如果不能能按要求求辦理報(bào)報(bào)帳或超超過(guò)規(guī)定定結(jié)算時(shí)時(shí)間，而而又急需需借款，必須提提供有關(guān)關(guān)憑據(jù)給給財(cái)會(huì)部部，并報(bào)報(bào)經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理

18、同意意方可辦辦理。屬于部門門備用金金開(kāi)支范范圍的業(yè)業(yè)務(wù)，不不能到財(cái)財(cái)會(huì)部借借款。備備用金開(kāi)開(kāi)支后應(yīng)應(yīng)及時(shí)到到財(cái)會(huì)部部報(bào)帳，以補(bǔ)足足備用金金。備用用金要專專人保管管，經(jīng)批批準(zhǔn)才能能使用。各部門門要確保保備用金金使用合合理，保保管安全全完整。財(cái)會(huì)部部可定期期、不定定期地對(duì)對(duì)各部門門備用金金的使用用保管情情況進(jìn)行行清查。 相關(guān)人員員調(diào)離或或工作變變動(dòng)，原原掛個(gè)人人帳上押押金或沒(méi)沒(méi)完成的的業(yè)務(wù)借借款要隨隨工作移移交時(shí)及及時(shí)移交交給接交交人，否否則，財(cái)財(cái)會(huì)部將將從其工工資中扣扣除所欠欠款項(xiàng)。 第七章章 報(bào)報(bào)帳制度度一切報(bào)批批報(bào)帳手手續(xù)，須須經(jīng)辦人人簽字、寫明情情況，按按照審批批權(quán)限由由審批人人簽字，財(cái)會(huì)部部審核時(shí)時(shí)，有權(quán)權(quán)對(duì)一切切費(fèi)用開(kāi)開(kāi)支合理理性進(jìn)行行審查，并提出出改進(jìn)建建議。報(bào)帳手續(xù)續(xù)要完備備，手續(xù)續(xù)不全財(cái)財(cái)會(huì)部可可退回報(bào)報(bào)帳人重重辦；報(bào)報(bào)帳單據(jù)據(jù)要合法法，不合合法單據(jù)據(jù)財(cái)會(huì)部部有權(quán)拒拒絕辦理理。各種報(bào)銷銷單據(jù)的的填寫應(yīng)應(yīng)清楚、明了、有序，單據(jù)的的粘貼應(yīng)應(yīng)整齊、平實(shí)、穩(wěn)固，內(nèi)容、格式須須符合財(cái)財(cái)務(wù)制度度，否則則財(cái)會(huì)部部拒絕辦辦理。在預(yù)付款款時(shí)審批批手續(xù)已已經(jīng)齊全全的業(yè)務(wù)務(wù)，辦理理沖帳時(shí)時(shí)只須該該業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人的的部門主主管批準(zhǔn)準(zhǔn)即可。報(bào)帳的相相關(guān)具體