某酒店采購(gòu)管理制度

1、酒店采購(gòu)購(gòu)管理制制度1、制定定采購(gòu)計(jì)計(jì)劃（1）由由酒店各各部門根根據(jù)每年年物資的的消耗率率、損耗耗率和對(duì)對(duì)第二年年的預(yù)測(cè)測(cè)，在每每年年底底編制采采購(gòu)計(jì)劃劃和預(yù)算算報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部審核核；（2）計(jì)計(jì)劃外采采購(gòu)或臨臨時(shí)增加加的項(xiàng)目目，并制制定計(jì)劃劃或報(bào)告告財(cái)務(wù)部部審核；（3）采采購(gòu)計(jì)劃劃一式四四份，自自存一份份，其它它三份交交財(cái)務(wù)部部。2、審批批采購(gòu)計(jì)計(jì)劃：（1）財(cái)財(cái)務(wù)部將將各部門門的采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃和和報(bào)告匯匯總，并并進(jìn)行審審核；（2）財(cái)財(cái)務(wù)部根根據(jù)酒店店本年的的營(yíng)業(yè)實(shí)實(shí)績(jī)、物物資的消消耗和損損耗率、第二年年的營(yíng)業(yè)業(yè)指標(biāo)及及營(yíng)業(yè)預(yù)預(yù)測(cè)做采采購(gòu)物資資的預(yù)算算；（3）將將匯總的的采購(gòu)計(jì)計(jì)劃和預(yù)預(yù)算報(bào)總總經(jīng)理審審

2、批；（4）經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)的的采購(gòu)計(jì)計(jì)劃交財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)監(jiān)督實(shí)實(shí)施，對(duì)對(duì)計(jì)劃外外未經(jīng)批批準(zhǔn)的采采購(gòu)要求求，財(cái)務(wù)務(wù)部有權(quán)權(quán)拒絕付付款。3、物資資采購(gòu)：（1）采采購(gòu)員根根據(jù)核準(zhǔn)準(zhǔn)的采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃，按照物物品的名名稱、規(guī)規(guī)格、型型號(hào)、數(shù)數(shù)量、單單位適時(shí)時(shí)進(jìn)行采采購(gòu)，以以保證及及時(shí)供應(yīng)應(yīng)。（2）大大宗用品品或長(zhǎng)期期需用的的物資，根據(jù)核核準(zhǔn)的計(jì)計(jì)劃可向向有關(guān)的的工廠、酒店、商店簽簽訂長(zhǎng)期期的供貨貨協(xié)議，以保證證物品的的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、品種和和供貨要要求。（3）餐餐飲部用用的食品品、餐料料、油味味料、酒酒、飲品品等等，由行政政總廚、大廚或或宴會(huì)部部下單采采購(gòu)部，采購(gòu)人人員要按按計(jì)劃或或下單進(jìn)進(jìn)行采購(gòu)購(gòu)，以保保證供應(yīng)應(yīng)

3、。（4）計(jì)計(jì)劃外和和臨時(shí)少少量急需需品，經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理或總經(jīng)經(jīng)理授權(quán)權(quán)有關(guān)部部門經(jīng)理理批準(zhǔn)后后可進(jìn)行行采購(gòu)，以保證證需用。4、物資資驗(yàn)收入入庫(kù)：（1）無(wú)無(wú)論是直直撥還是是入庫(kù)的的采購(gòu)物物資都必必須經(jīng)倉(cāng)倉(cāng)管員驗(yàn)驗(yàn)收；（2）倉(cāng)倉(cāng)管員驗(yàn)驗(yàn)收是根根據(jù)訂貨貨的樣板板，按質(zhì)質(zhì)按量對(duì)對(duì)發(fā)票驗(yàn)驗(yàn)收。驗(yàn)驗(yàn)收完后后要在發(fā)發(fā)票上簽簽名或發(fā)發(fā)給驗(yàn)收收單，然然后需直直撥的按按手續(xù)直直撥，需需入庫(kù)的的按規(guī)定定入庫(kù)。5、報(bào)銷銷及付款款（1）付付款：采購(gòu)員員采購(gòu)的的大宗物物資的付付款要經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)總總監(jiān)審核核，經(jīng)確確認(rèn)批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可付款；支票結(jié)結(jié)帳一般般由出納納根據(jù)采采購(gòu)員提提供的準(zhǔn)準(zhǔn)確數(shù)字字或單據(jù)據(jù)填制支支票，若若由采購(gòu)購(gòu)員領(lǐng)空

4、空白支票票與對(duì)方方結(jié)帳，金額必必須限制制在一定定的范圍圍內(nèi)；按酒店店財(cái)務(wù)制制度，付付款300元以上上者要使使用支票票或委托托銀行付付款結(jié)款款，300元以下下者可支支付現(xiàn)款款。超過(guò)330元要要求付現(xiàn)現(xiàn)金者，必須經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部部經(jīng)理或或財(cái)務(wù)總總監(jiān)審查查批準(zhǔn)后后方可付付款，但但現(xiàn)金必必須在一一定的范范圍內(nèi)。（2）報(bào)報(bào)銷：采購(gòu)員員報(bào)銷必必須憑驗(yàn)驗(yàn)收員簽簽字的發(fā)發(fā)票連同同驗(yàn)收單單，經(jīng)出出納審核核是否經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)或或在計(jì)劃劃預(yù)算內(nèi)內(nèi)，核準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可給予報(bào)報(bào)銷。采購(gòu)員員若向個(gè)個(gè)體戶購(gòu)購(gòu)買商品品，可通通過(guò)稅務(wù)務(wù)部門開(kāi)開(kāi)票，因因急需而而賣方又又無(wú)發(fā)票票者，應(yīng)應(yīng)由賣方方寫出售售貨證明明并簽名名蓋章，有采購(gòu)購(gòu)員兩人人以上的

5、的證明，及驗(yàn)收收員的驗(yàn)驗(yàn)收證明明，經(jīng)部部門經(jīng)理理或財(cái)務(wù)務(wù)總監(jiān)批批準(zhǔn)后方方可給予予報(bào)銷。采購(gòu)部業(yè)業(yè)務(wù)操作作制度1、按使使用部門門的要求求和采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)表表，多方方詢價(jià)、選擇，填寫價(jià)價(jià)格、質(zhì)質(zhì)量及供供方的調(diào)調(diào)查表；2、向主主管呈報(bào)報(bào)調(diào)查表表，匯報(bào)報(bào)詢價(jià)情情況，經(jīng)經(jīng)審核后后確定最最佳采購(gòu)購(gòu)方案；3、在主主管的安安排下，按采購(gòu)購(gòu)部主任任確定的的采購(gòu)方方案著手手采購(gòu)；4、按酒酒店及本本部門制制定的工工作程序序，完成成現(xiàn)貨采采購(gòu)和期期貨采購(gòu)購(gòu)；5、貨物物驗(yàn)收時(shí)時(shí)出現(xiàn)的的各種問(wèn)問(wèn)題，應(yīng)應(yīng)即時(shí)查查清原因因，并向向主管匯匯報(bào)；6、貨物物驗(yàn)收后后，將貨貨物送倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收收、入庫(kù)庫(kù)，辦理理相關(guān)的的入庫(kù)手手續(xù)。7、將到到

6、貨的品品種、數(shù)數(shù)量和付付款情況況報(bào)告給給有關(guān)部部門，同同時(shí)附上上采購(gòu)申申請(qǐng)單或或經(jīng)銷合合同；8、將貨貨物采購(gòu)購(gòu)申請(qǐng)單單、發(fā)票票、入庫(kù)庫(kù)單或采采購(gòu)合同同一并交交財(cái)務(wù)部部校對(duì)審審核，并并辦理報(bào)報(bào)銷或結(jié)結(jié)算手續(xù)續(xù)。倉(cāng)庫(kù)管理理制度1、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)的分類類：酒店的倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)總的的來(lái)說(shuō)有有：餐飲飲部的鮮鮮貨倉(cāng)、干貨倉(cāng)倉(cāng)、蔬菜菜倉(cāng)、肉肉食倉(cāng)、冰果倉(cāng)倉(cāng)、煙酒酒、飲品品倉(cāng)，商商場(chǎng)部的的百貨倉(cāng)倉(cāng)、工藝藝品倉(cāng)、煙酒倉(cāng)倉(cāng)、食品品倉(cāng)、山山貨倉(cāng)，動(dòng)力部部的油庫(kù)庫(kù)、石油油氣庫(kù)，建筑，裝修材材料倉(cāng)，管家部部的清潔潔劑、液液、粉、潔具倉(cāng)倉(cāng)，綠化化部的花花盆、花花泥、種種子、肥肥料、殺殺蟲(chóng)藥劑劑倉(cāng)，機(jī)機(jī)械、汽汽車零配配倉(cāng)，陶陶瓷小貨貨倉(cāng)，

7、家家具設(shè)備備倉(cāng)等等等。2、物品品驗(yàn)收：（1）倉(cāng)倉(cāng)管員對(duì)對(duì)采購(gòu)員員購(gòu)回的的物品無(wú)無(wú)論多少少、大小小等都要要進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)收，并并做到：發(fā)票與與實(shí)物的的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量等等不相符符時(shí)不驗(yàn)驗(yàn)收；發(fā)票上上的數(shù)量量與實(shí)物物數(shù)量不不相符，但名稱稱、規(guī)格格、型號(hào)號(hào)相符可可按實(shí)際際驗(yàn)收；對(duì)購(gòu)進(jìn)進(jìn)的食品品原材料料、油味味料不鮮鮮不收，味道不不正不收收。對(duì)購(gòu)進(jìn)進(jìn)品已損損壞的不不驗(yàn)收。（2）驗(yàn)驗(yàn)收后，要根據(jù)據(jù)發(fā)票上上列明的的物品名名稱、規(guī)規(guī)格、型型號(hào)、單單價(jià)、單單位、數(shù)數(shù)量和金金額填寫寫驗(yàn)收單單，一式式四份，其中一一份自存存，一份份留倉(cāng)庫(kù)庫(kù)記賬，一份交交采購(gòu)員員報(bào)銷，一份交交材料會(huì)會(huì)計(jì)。3、入庫(kù)庫(kù)存放：（1）驗(yàn)驗(yàn)收

8、后的的物資，除直撥撥的外，一律要要進(jìn)倉(cāng)保保管；（2）進(jìn)進(jìn)倉(cāng)的物物品一律律按固定定的位置置堆放；（3）堆堆放要有有條理、注意整整齊美觀觀，不能能擠壓的的物品要要平放在在層架上上。（4）凡凡庫(kù)存物物品，要要逐項(xiàng)建建立登記記卡片，物品進(jìn)進(jìn)倉(cāng)時(shí)在在卡片上上按數(shù)加加上，發(fā)發(fā)出時(shí)按按數(shù)減出出，結(jié)出出余數(shù)；卡片固固定在物物品正前前方。4、保管管與抽查查：（1）對(duì)對(duì)庫(kù)存物物品要勤勤于檢查查，防蟲(chóng)蟲(chóng)蛀、鼠鼠咬，防防霉?fàn)€變變質(zhì)，將將物資的的損耗率率降到最最低限度度。（2）抽抽查：倉(cāng)管員員要經(jīng)常常對(duì)所管管物資進(jìn)進(jìn)行抽查查，檢查查實(shí)物與與卡片或或記賬是是否相符符，若不不相符要要及時(shí)查查對(duì)；材料會(huì)會(huì)計(jì)或有有關(guān)管理理人員

9、也也要經(jīng)常常對(duì)倉(cāng)庫(kù)庫(kù)物資進(jìn)進(jìn)行抽查查，檢查查是否賬賬卡相符符、賬物物相符、賬賬相相符。5、領(lǐng)發(fā)發(fā)物資（1）領(lǐng)領(lǐng)用物品品計(jì)劃或或報(bào)告：凡領(lǐng)用用物品，根據(jù)規(guī)規(guī)定須提提前做計(jì)計(jì)劃，報(bào)報(bào)庫(kù)存部部門準(zhǔn)備備；倉(cāng)管員員將報(bào)來(lái)來(lái)的計(jì)劃劃按每天天發(fā)貨的的順序編編排好，做好目目錄，準(zhǔn)準(zhǔn)備好物物品，以以便取貨貨人領(lǐng)取?。唬?）發(fā)發(fā)貨與領(lǐng)領(lǐng)貨各部門門各單位位的領(lǐng)貨貨一般要要求專人人負(fù)責(zé)；領(lǐng)料員員要填好好領(lǐng)料單單（含日日期、名名稱、規(guī)規(guī)格、型型號(hào)、數(shù)數(shù)量、單單價(jià)、用用途等）并簽名名，倉(cāng)管管員憑單單發(fā)貨；領(lǐng)料單單一式三三份，領(lǐng)領(lǐng)料單位位自留一一份，單單位負(fù)責(zé)責(zé)人憑單單驗(yàn)收；倉(cāng)管員員一份，憑單入入賬；材材料會(huì)計(jì)計(jì)一份，憑單

10、記記明細(xì)賬賬；發(fā)貨時(shí)時(shí)倉(cāng)管員員要注意意物品先先進(jìn)的先先發(fā)、后后進(jìn)的后后發(fā)。（3）貨貨物計(jì)價(jià)價(jià)：貨物一一般按進(jìn)進(jìn)價(jià)發(fā)出出，若同同一種商商品有不不同的進(jìn)進(jìn)價(jià)，一一般按平平均價(jià)發(fā)發(fā)出。需調(diào)出出酒店以以外的單單位的物物資，一一般按原原進(jìn)價(jià)或或平均價(jià)價(jià)加手續(xù)續(xù)費(fèi)和管管理費(fèi)調(diào)調(diào)出。6、盤點(diǎn)點(diǎn)：（1）倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)物資資要求每每月月中中小盤點(diǎn)點(diǎn)，月底底大盤點(diǎn)點(diǎn)，半年年和年終終徹底盤盤點(diǎn)；（2）將將盤結(jié)果果列明細(xì)細(xì)表報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部審審核；（3）盤盤點(diǎn)期間間停止發(fā)發(fā)貨。7、記賬賬：（1）設(shè)設(shè)立賬簿簿和登記記賬，賬賬簿要整整齊、全全面、一一目了然然；（2）賬賬簿要分分類設(shè)置置，物資資要分品品種、型型號(hào)、規(guī)規(guī)格等設(shè)設(shè)立賬戶戶；

11、（3）記記賬時(shí)要要先審核核發(fā)票和和驗(yàn)收單單，無(wú)誤誤后再入入賬，發(fā)發(fā)現(xiàn)有差差錯(cuò)時(shí)及及時(shí)解決決，在未未弄清和和更正前前不得入入賬；（4）審審核驗(yàn)收收單、領(lǐng)領(lǐng)料單要要手續(xù)完完善后才才能入賬賬，否則則要退回回倉(cāng)管員員補(bǔ)齊手手續(xù)后才才能入賬賬；（5）發(fā)發(fā)出的物物資用加加權(quán)平均均法計(jì)價(jià)價(jià)，月終終出現(xiàn)的的發(fā)貨計(jì)計(jì)價(jià)差額額分品種種列表一一式三份份，記賬賬員、部部門、財(cái)財(cái)務(wù)部各各一份；（6）直直撥物資資的收發(fā)發(fā)，同其其他入庫(kù)庫(kù)物資一一樣入賬賬；（7）調(diào)調(diào)出本酒酒店的物物資所用用的管理理費(fèi)、手手續(xù)費(fèi)，不得用用來(lái)沖減減材料成成本，應(yīng)應(yīng)由財(cái)務(wù)務(wù)部沖減減費(fèi)用；（8）進(jìn)進(jìn)口物資資要按發(fā)發(fā)票的數(shù)數(shù)量、金金額、稅稅金、檢檢疫

12、費(fèi)等等如實(shí)折折為單價(jià)價(jià)人民幣幣入賬，發(fā)出時(shí)時(shí)按加權(quán)權(quán)平均法法計(jì)價(jià)；（9）對(duì)對(duì)于發(fā)票票、稅單單、檢疫疫費(fèi)等尚尚未到的的進(jìn)口物物資，于于月底估估價(jià)發(fā)放放，待發(fā)發(fā)票、稅稅單、檢檢疫費(fèi)等等收到、沖減估估價(jià)后，再按實(shí)實(shí)入賬，并調(diào)整整暫估價(jià)價(jià)，報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部材材料會(huì)計(jì)計(jì)調(diào)整三三級(jí)賬；（10）月底按按時(shí)將材材料會(huì)計(jì)計(jì)報(bào)表連連同驗(yàn)收收單、領(lǐng)領(lǐng)料單等等報(bào)送財(cái)財(cái)務(wù)部材材料會(huì)計(jì)計(jì)；（11）與倉(cāng)管管員校對(duì)對(duì)實(shí)物賬賬，每月月與財(cái)務(wù)務(wù)部材料料會(huì)計(jì)對(duì)對(duì)賬，保保證賬物物相符、賬賬相相符。8、建立立檔案制制度：（1）倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)檔案案應(yīng)有驗(yàn)驗(yàn)收單、領(lǐng)料單單和實(shí)物物賬簿；（2）材材料會(huì)計(jì)計(jì)的檔案案有驗(yàn)收收單、領(lǐng)領(lǐng)料單、材料明明細(xì)賬和和材料

13、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表。物品、原原材料采采購(gòu)制度度1、物品品庫(kù)存量量應(yīng)根據(jù)據(jù)酒店貨貨源渠道道的特點(diǎn)點(diǎn)，以掌掌握在一一個(gè)季度度銷售量量的一倍倍庫(kù)存量量為宜。材料存存量應(yīng)以以兩月使使用量為為限，物物料及備備用品庫(kù)庫(kù)存量不不得超過(guò)過(guò)三個(gè)月月的用量量。2、堅(jiān)持持“凡國(guó)國(guó)內(nèi)能解解決的不不在國(guó)外外進(jìn)口，凡本地地區(qū)能解解決的不不到外地地采購(gòu)”的規(guī)定定。3、各項(xiàng)項(xiàng)物品、商品、原材料料的采購(gòu)購(gòu)，必須須遵守市市場(chǎng)管理理及外貿(mào)貿(mào)管理的的規(guī)定。4、計(jì)劃劃外采購(gòu)購(gòu)或特殊殊、急用用物品的的采購(gòu)，各部門門知會(huì)財(cái)財(cái)務(wù)部并并報(bào)總經(jīng)經(jīng)理審批批同意后后，方可可采購(gòu)。5、凡購(gòu)購(gòu)進(jìn)物料料，尤其其是定制制品，采采購(gòu)部門門應(yīng)堅(jiān)持持先取樣樣品，征征得

14、使用用部門同同意后，方進(jìn)行行定制或或采購(gòu)。6、高額額進(jìn)貨和和長(zhǎng)期定定貨，均均應(yīng)通過(guò)過(guò)簽訂合合同的辦辦法進(jìn)行行。7、從國(guó)國(guó)外購(gòu)進(jìn)進(jìn)原材料料、物品品、商品品等，凡凡動(dòng)用外外匯的，不論金金額大小小一律必必須取得得總經(jīng)理理的批準(zhǔn)準(zhǔn)，方予予采購(gòu)，否則財(cái)財(cái)務(wù)部拒拒絕付款款。8、凡不不按上述述規(guī)定采采購(gòu)者，財(cái)務(wù)部部以及業(yè)業(yè)務(wù)部門門的財(cái)會(huì)會(huì)人員，應(yīng)一律律拒絕支支付，并并上報(bào)給給總經(jīng)理理處理。物品、原原材料盤盤查制度度1、物品品、原材材料、物物料在盤盤點(diǎn)中發(fā)發(fā)生的溢溢損，應(yīng)應(yīng)對(duì)自然然溢損和和人為溢溢損分別別作出處處理。2、自然然溢損：（1）物物品、原原材料、物料采采購(gòu)進(jìn)倉(cāng)倉(cāng)后，在在盤點(diǎn)中中出現(xiàn)的的干耗或或吸潮升

15、升溢，如如食品中中的米面面及其制制品、干干雜貨等等，在升升損率合合理的范范圍內(nèi)，可填制制升損報(bào)報(bào)告，經(jīng)經(jīng)主管審審查后，視“營(yíng)營(yíng)業(yè)外收收入”或或“管理理費(fèi)”科科目?jī)?nèi)處處理；（2）超超出合理理升損率率的損耗耗或溢余余，應(yīng)先先填制升升損報(bào)告告書，查查明原因因，說(shuō)明明情況，報(bào)部門門經(jīng)理審審查，按按規(guī)定在在“營(yíng)業(yè)業(yè)外收入入”或“管理費(fèi)費(fèi)”科目目?jī)?nèi)處理理。3、人為為溢損：人為溢損損應(yīng)查明明原因，根據(jù)單單據(jù)報(bào)部部門經(jīng)理理審查，按有關(guān)關(guān)規(guī)定在在“待處處理收入入”或“待處理理費(fèi)用”科目處處理。物品、原原材料損損耗處理理制度1、物品品及原材材料、物物料發(fā)生生變質(zhì)、霉壞，失去使使用（食食用）價(jià)價(jià)值，需需要作報(bào)報(bào)損、

16、報(bào)報(bào)廢處理理。2、保管管人員填填報(bào)“物物品、原原材料變變質(zhì)霉壞壞報(bào)損、報(bào)廢報(bào)報(bào)告表”，據(jù)實(shí)實(shí)說(shuō)明壞壞、廢原原因，并并經(jīng)業(yè)務(wù)務(wù)部門審審查提出出處理意意見(jiàn)，報(bào)報(bào)部門經(jīng)經(jīng)理或財(cái)財(cái)務(wù)部審審批。3、對(duì)核核實(shí)并核核準(zhǔn)報(bào)損損、報(bào)廢廢的物品品、原材材料的殘殘骸，由由報(bào)廢部部門送交交廢舊物物品倉(cāng)庫(kù)庫(kù)處理。4、報(bào)損損、報(bào)廢廢由有關(guān)關(guān)部門會(huì)會(huì)同財(cái)務(wù)務(wù)部審查查，提出出意見(jiàn)，并呈報(bào)報(bào)總經(jīng)理理審批。5、在“營(yíng)業(yè)外外支出”科目處處理報(bào)損損、報(bào)廢廢的損失失金額。食品采購(gòu)購(gòu)管理制制度1、由倉(cāng)倉(cāng)管部根根據(jù)餐飲飲部門需需要、訂訂出各類類正常庫(kù)庫(kù)存貨物物的月使使用量，制定月月度采購(gòu)購(gòu)計(jì)劃一一式四份份，交總總經(jīng)理審審批，然然后交采采購(gòu)

17、部采采購(gòu)。2、當(dāng)采采購(gòu)部接接到總經(jīng)經(jīng)理審批批同意的的采購(gòu)計(jì)計(jì)劃后，倉(cāng)管部部、食品品采購(gòu)組組、采購(gòu)購(gòu)部經(jīng)理理、總經(jīng)經(jīng)理室各各留一份份備查，由倉(cāng)管管部根據(jù)據(jù)食品部部門的需需求情況況，定出出各類物物資的最最低庫(kù)存存量和最最高庫(kù)存存量。3、為提提高工作作效率，加強(qiáng)采采購(gòu)工作作的計(jì)劃劃性，各各類貨物物采取定定期補(bǔ)給給的辦法法。能源采購(gòu)購(gòu)管理制制度1、酒店店工程部部油庫(kù)根根據(jù)各類類能源的的使用情情況，編編制各類類能源的的使用量量，制定定出季度度使用計(jì)計(jì)劃和年年度使用用計(jì)劃。2、制定定實(shí)際采采購(gòu)使用用量的季季度計(jì)劃劃和年度度計(jì)劃（一式四四份）交交總經(jīng)理理審批，同意后后交采購(gòu)購(gòu)部按計(jì)計(jì)劃采購(gòu)購(gòu)。3、按照照酒店

18、設(shè)設(shè)備和車車輛的油油、氣消消耗情況況以及營(yíng)營(yíng)業(yè)狀況況，定出出油庫(kù)、氣庫(kù)在在不同季季節(jié)的最最低、最最高庫(kù)存存量，并并填寫請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)單，交采購(gòu)購(gòu)部經(jīng)理理呈報(bào)總總經(jīng)理審審批同意意后，交交能源采采購(gòu)組辦辦理。4、超出出季節(jié)和和年度使使用計(jì)劃劃而需增增加能源源的請(qǐng)購(gòu)購(gòu)，必須須另填寫寫請(qǐng)購(gòu)單單，提前前一個(gè)月月辦理。5、當(dāng)采采購(gòu)部接接到工程程部油庫(kù)庫(kù)請(qǐng)購(gòu)單單后，應(yīng)應(yīng)立即進(jìn)進(jìn)行報(bào)價(jià)價(jià)，將請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)單送送總經(jīng)理理審批同同意后，將請(qǐng)購(gòu)購(gòu)單其中中一聯(lián)送送回工程程部油庫(kù)庫(kù)以備驗(yàn)驗(yàn)收之用用，一聯(lián)聯(lián)交能源源采購(gòu)組組。能源提運(yùn)運(yùn)管理制制度1、采購(gòu)購(gòu)部根據(jù)據(jù)油庫(kù)請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)單提提出的采采購(gòu)能源源品名、規(guī)格、數(shù)量進(jìn)進(jìn)行采購(gòu)購(gòu)。2、采購(gòu)購(gòu)部將

19、采采購(gòu)能源源的手續(xù)續(xù)辦理好好后，將將有關(guān)單單據(jù)、發(fā)發(fā)票或隨隨貨同行行單、提提貨單、提貨地地點(diǎn)、單單位地址址、電話話等以及及辦妥提提運(yùn)證后后，連同同填寫委委托提貨貨單據(jù)，交油庫(kù)庫(kù)辦理簽簽收手續(xù)續(xù)，便以以安排提提運(yùn)。3、各類類油類、氣類的的驗(yàn)收手手續(xù)，按按油庫(kù)驗(yàn)驗(yàn)收的有有關(guān)細(xì)則則辦理。4、提貨貨完畢，應(yīng)及時(shí)時(shí)通知鐵鐵路卸車車專線負(fù)負(fù)責(zé)人，把空車車拖走。5、驗(yàn)收收情況要要及時(shí)報(bào)報(bào)告采購(gòu)購(gòu)部。倉(cāng)庫(kù)物資資管理制制度1、酒店店倉(cāng)庫(kù)的的倉(cāng)管人人員應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格檢查查進(jìn)倉(cāng)物物料的規(guī)規(guī)格、質(zhì)質(zhì)量和數(shù)數(shù)量，發(fā)發(fā)現(xiàn)與發(fā)發(fā)票數(shù)量量不符，以及質(zhì)質(zhì)量、規(guī)規(guī)格不符符合使用用部門的的要求，應(yīng)拒絕絕進(jìn)倉(cāng)，并立即即向采購(gòu)購(gòu)部遞交交物品

20、驗(yàn)驗(yàn)收質(zhì)量量報(bào)告。2、經(jīng)辦辦理驗(yàn)收收手續(xù)進(jìn)進(jìn)倉(cāng)的物物料，必必須填制制“商品品、物料料進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)驗(yàn)收單”，倉(cāng)庫(kù)庫(kù)據(jù)以記記賬，并并送采購(gòu)購(gòu)部一份份用以辦辦理付款款手續(xù)。物料經(jīng)經(jīng)驗(yàn)收合合格、辦辦理進(jìn)倉(cāng)倉(cāng)手續(xù)后后，所發(fā)發(fā)生的一一切短缺缺、變質(zhì)質(zhì)、霉?fàn)€爛、變形形等問(wèn)題題，均由由倉(cāng)庫(kù)負(fù)負(fù)責(zé)處理理。3、為提提高各部部領(lǐng)料工工作的計(jì)計(jì)劃性、加強(qiáng)倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)物資資的管理理，采用用隔天發(fā)發(fā)料辦法法辦理領(lǐng)領(lǐng)料的有有關(guān)手續(xù)續(xù)。4、各部部門領(lǐng)用用物料，必須填填制“倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料料單”或或“內(nèi)部部調(diào)撥憑憑單”，經(jīng)使用用部門經(jīng)經(jīng)理簽名名，再交交倉(cāng)庫(kù)主主管批準(zhǔn)準(zhǔn)方可領(lǐng)領(lǐng)料。5、各部部門領(lǐng)用用物料的的下月補(bǔ)補(bǔ)給計(jì)劃劃應(yīng)在月月底報(bào)送送倉(cāng)管部部

21、，臨時(shí)時(shí)補(bǔ)給物物資必須須提前三三天報(bào)送送倉(cāng)管部部。6、物料料出倉(cāng)必必須嚴(yán)格格辦理出出倉(cāng)手續(xù)續(xù)，填制制“倉(cāng)庫(kù)庫(kù)領(lǐng)料單單”或“內(nèi)部調(diào)調(diào)撥單”，并驗(yàn)驗(yàn)明物料料的規(guī)格格、數(shù)量量，經(jīng)倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)主管管簽署，審批發(fā)發(fā)貨。倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)應(yīng)及及時(shí)記賬賬及送財(cái)財(cái)務(wù)部一一份。7、倉(cāng)管管人員必必須嚴(yán)格格按先辦辦出倉(cāng)手手續(xù)后發(fā)發(fā)貨的程程序發(fā)貨貨。嚴(yán)禁禁白條發(fā)發(fā)貨，嚴(yán)嚴(yán)禁先出出貨后補(bǔ)補(bǔ)手續(xù)。8、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)應(yīng)對(duì)各各項(xiàng)物料料設(shè)立“物料購(gòu)購(gòu)、領(lǐng)、存貨卡卡”，凡凡購(gòu)入、領(lǐng)用物物料，應(yīng)應(yīng)立即作作相應(yīng)的的記載，以及時(shí)時(shí)反映物物資的增增減變化化情況，做到賬賬、物、卡三相相符。9、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)人員應(yīng)應(yīng)定期盤盤點(diǎn)庫(kù)存存物資，發(fā)現(xiàn)升升溢或損損缺，應(yīng)應(yīng)辦理物物資盤

22、盈盈、盤虧虧報(bào)告手手續(xù)，填填制“商商品物料料盤盈盤盤虧報(bào)告告表”，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)批準(zhǔn)，據(jù)以列列賬，并并報(bào)財(cái)務(wù)務(wù)部一份份。10、為為配合供供應(yīng)部門門編好采采購(gòu)計(jì)劃劃，及時(shí)時(shí)反映庫(kù)庫(kù)存物資資數(shù)額，以節(jié)約約使用資資金，倉(cāng)倉(cāng)管人員員應(yīng)每月月編制“庫(kù)存物物資余額額表”，送交采采購(gòu)部、財(cái)務(wù)部部各一份份。11、各各項(xiàng)材料料、物資資均應(yīng)制制訂最低低儲(chǔ)備量量和最高高儲(chǔ)備量量的定額額，由倉(cāng)倉(cāng)管部根根據(jù)庫(kù)存存情況及及時(shí)向采采購(gòu)部提提出請(qǐng)購(gòu)購(gòu)計(jì)劃，供應(yīng)部部根據(jù)請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)數(shù)量量進(jìn)行訂訂貨，以以控制庫(kù)庫(kù)存數(shù)量量。12、倉(cāng)倉(cāng)管部因因未能及及時(shí)提出出請(qǐng)購(gòu)而而造成供供應(yīng)短缺缺，責(zé)任任由倉(cāng)管管部承擔(dān)擔(dān)。如倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)按最最低存量量提出請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)，而

23、而采購(gòu)部部不能按按時(shí)到貨貨，責(zé)任任則由采采購(gòu)部承承擔(dān)。倉(cāng)庫(kù)安全全管理制制度1、酒店店倉(cāng)庫(kù)除除倉(cāng)管人人員和因因業(yè)務(wù)、工作需需要的有有關(guān)人員員外，任任何人未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)，不得得進(jìn)入倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)。2、因工工作需要要需進(jìn)入入倉(cāng)庫(kù)的的人員，在進(jìn)入入倉(cāng)庫(kù)時(shí)時(shí)，必須須先辦理理入倉(cāng)登登記手續(xù)續(xù)，并要要有倉(cāng)庫(kù)庫(kù)人員陪陪同。嚴(yán)嚴(yán)禁獨(dú)自自進(jìn)倉(cāng)。進(jìn)倉(cāng)人人員工作作完畢后后，出倉(cāng)倉(cāng)時(shí)應(yīng)主主動(dòng)請(qǐng)倉(cāng)倉(cāng)管人員員檢查。3、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)內(nèi)不準(zhǔn)準(zhǔn)會(huì)客，不準(zhǔn)帶帶人到倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)范圍圍參觀。4、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)不準(zhǔn)代代人保管管物品，也不得得擅自答答應(yīng)未經(jīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同同意的其其他單位位或部門門的物品品存?zhèn)}。5、任何何人員，除驗(yàn)收收時(shí)所需需外，不不準(zhǔn)試用用試看倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)商品品物

24、資。6、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)范圍內(nèi)內(nèi)不準(zhǔn)生生火，也也不準(zhǔn)堆堆放易燃燃易爆物物品。7、一切切進(jìn)倉(cāng)人人員不得得攜帶火火種進(jìn)倉(cāng)倉(cāng)。8、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)應(yīng)定期期檢查防防火設(shè)施施的使用用實(shí)效，并做好好防火工工作。倉(cāng)庫(kù)防火火制度1、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)內(nèi)的物物品要分分類儲(chǔ)放放，庫(kù)內(nèi)內(nèi)保證主主通道有有一定的的距離，貨物與與墻、燈燈、房頂頂之間保保持安全全距離。2、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)內(nèi)的照照明限660瓦以以下白熾熾燈，不不準(zhǔn)用可可燃物做做燈罩，不準(zhǔn)用用碘鎢燈燈、電熨熨斗、電電爐、交交流電收收音機(jī)、電視機(jī)機(jī)等電器器設(shè)備，化工倉(cāng)倉(cāng)庫(kù)的照照明燈具具設(shè)防爆爆裝置，倉(cāng)庫(kù)內(nèi)內(nèi)保持通通風(fēng)。各各類物品品要標(biāo)明明性能名名稱。3、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)的總電電源開(kāi)關(guān)關(guān)要設(shè)在在門口外外面，要要有

25、防雨雨、防潮潮保護(hù)，每年對(duì)對(duì)電線進(jìn)進(jìn)行一次次全面檢檢查，發(fā)發(fā)現(xiàn)可能能引起打打火、短短路、發(fā)發(fā)熱、絕絕緣不良良等情況況，必須須及時(shí)維維修。4、物品品入庫(kù)時(shí)時(shí)要防止止挾帶火火種，潮潮濕的物物品不準(zhǔn)準(zhǔn)入庫(kù)。物品入入庫(kù)半小小時(shí)后，值班人人員要巡巡查一次次安全情情況，發(fā)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題題及時(shí)報(bào)報(bào)告。物物品堆積積時(shí)間較較長(zhǎng)時(shí)要要翻堆清清倉(cāng)，防防止物品品熾熱產(chǎn)產(chǎn)生自燃燃。流動(dòng)資資產(chǎn)管理理第一節(jié) 貨幣資資金管理理一、現(xiàn)金金使用范范圍1、支付付職工工工資、津津貼；2、支付付個(gè)人勞勞務(wù)報(bào)酬酬；3、根據(jù)據(jù)國(guó)家規(guī)規(guī)定頒發(fā)發(fā)給個(gè)人人的各種種資金；4、支付付各種勞勞保、福福利費(fèi)用用以及國(guó)國(guó)家規(guī)定定的對(duì)個(gè)個(gè)人的其其他支出出；5、向

26、俱俱收購(gòu)農(nóng)農(nóng)副產(chǎn)品品和其他他物資的的價(jià)款；6、出差差人員必必須隨身身攜帶的的差旅費(fèi)費(fèi)；7、中國(guó)國(guó)人民銀銀行確定定需要支支付現(xiàn)金金的其他他支出。二、現(xiàn)金金使用管管理1、酒店店員工因因正常業(yè)業(yè)務(wù)需預(yù)預(yù)支差旅旅費(fèi)或報(bào)報(bào)銷各種種費(fèi)用的的，需提提前將金金額報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部?？偨痤~額五千元元以上一一萬(wàn)元以以內(nèi)的需需提前一一天，壹壹萬(wàn)元（含壹萬(wàn)萬(wàn)元）以以上需提提前二天天。如未未按規(guī)定定提前將將本部門門所用金金額通知知財(cái)務(wù)的的，財(cái)務(wù)務(wù)有權(quán)拒拒絕辦理理。所有有借款單單據(jù)，必必須經(jīng)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人審核核簽字后后，再報(bào)報(bào)各酒店店授權(quán)審審批人批批準(zhǔn)，方方可辦理理。2、報(bào)銷銷單據(jù)上上應(yīng)有經(jīng)經(jīng)辦人的的簽字，部門負(fù)負(fù)責(zé)人的的簽章，

27、財(cái)務(wù)主主管、酒酒店總經(jīng)經(jīng)理（或或總經(jīng)理理授權(quán)審審批人）的簽字字方可辦辦理。3、財(cái)務(wù)務(wù)審批堅(jiān)堅(jiān)持支出出的合理理性，單單據(jù)的合合法可信信性。手手續(xù)不全全者不予予報(bào)銷。4、現(xiàn)金金報(bào)銷時(shí)時(shí)間為周周二至周周五的上上午9：3012：00（可根據(jù)據(jù)酒店具具體情況況制定）。三、支票票使用管管理1、支票票使用要要設(shè)置支支票領(lǐng)用用登記簿簿，按序序號(hào)使用用。2、各部部門領(lǐng)用用支票，由領(lǐng)用用人填寫寫支票申申領(lǐng)單，經(jīng)部門門負(fù)責(zé)人人、授權(quán)權(quán)審批人人批準(zhǔn)后后，方可可領(lǐng)取支支票。3、支票票自領(lǐng)用用之日起起，不管管用否，十日內(nèi)內(nèi)必須到到財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)賬。如如逾期未未報(bào)，寫寫申請(qǐng)報(bào)報(bào)告，請(qǐng)請(qǐng)總經(jīng)理理（或總總經(jīng)理授授權(quán)審批批人）批批準(zhǔn)。

28、如如逾期不不能提供供總經(jīng)理理（或總總經(jīng)理授授權(quán)審批批人）簽簽署的申申請(qǐng)報(bào)告告，將按按申請(qǐng)表表上所填填金額或或?qū)嶋H支支出額，記入個(gè)個(gè)人名下下，算作作個(gè)人借借款，必必須在一一個(gè)月內(nèi)內(nèi)結(jié)清，逾期仍仍未結(jié)清清的將上上報(bào)酒店店財(cái)務(wù)部部從工資資中扣款款。數(shù)額額較大的的提交酒酒店行政政部門處處理。4、一切切支出均均需要有有預(yù)算，逐級(jí)批批準(zhǔn)后，方可支支出。5、預(yù)算算外出需需寫申請(qǐng)請(qǐng)報(bào)告，請(qǐng)酒店店總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后，方可可支出。四、其他他業(yè)務(wù)1、每日日下午四四點(diǎn)之前前所收到到的支票票、匯票票應(yīng)于當(dāng)當(dāng)日送存存銀行。2、辦理理外埠匯匯款或自自帶匯票票，應(yīng)填填制付款款通知單單，詳細(xì)細(xì)填寫單單位名稱稱、開(kāi)戶戶行、賬賬號(hào)、

29、金金額，經(jīng)經(jīng)部門經(jīng)經(jīng)理審核核、總經(jīng)經(jīng)理（或或總經(jīng)理理授權(quán)審審批人）批準(zhǔn)后后，方可可交與財(cái)財(cái)務(wù)部辦辦理。3、酒店店庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金儲(chǔ)備備不足時(shí)時(shí)，需經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可到銀行行提取。五、內(nèi)控控制度1、出納納員不得得保管酒酒店在銀銀行的全全部預(yù)留留印鑒。2、庫(kù)存存現(xiàn)金要要日清月月結(jié)，賬賬實(shí)相符符。3、不得得白條抵抵庫(kù)，所所有收入入必須全全部入賬賬，不得得挪用酒酒店現(xiàn)金金。4、各賬賬戶內(nèi)的的銀行存存款余額額要及時(shí)時(shí)上報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人，以以便合理理安排資資金。5、出納納員不得得負(fù)責(zé)記記錄除現(xiàn)現(xiàn)金及銀銀行存款款日記賬賬之外的的有關(guān)涉涉及貨幣幣資金的的賬簿。6、主管管會(huì)計(jì)要要按月同同出納核核對(duì)庫(kù)存存現(xiàn)金

30、金金額及銀銀行存款款余額。銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表完成后后，交由由主管會(huì)會(huì)計(jì)審核核。六、票據(jù)據(jù)的管理理1、票據(jù)據(jù)審批程程序（1）凡凡直接支支取貨幣幣資金（包括現(xiàn)現(xiàn)金、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票）的單單據(jù)均由由授權(quán)審審批人簽簽字。（2）沖沖減個(gè)人人借款及及領(lǐng)用支支票后的的報(bào)銷單單據(jù)也要要由授權(quán)權(quán)審批人人批準(zhǔn)。2、票據(jù)據(jù)的傳遞遞所有財(cái)務(wù)務(wù)票據(jù)經(jīng)經(jīng)各部門門審核簽簽字（票票據(jù)停留留期限不不超過(guò)一一日）轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)務(wù)部，財(cái)財(cái)務(wù)部根根據(jù)有關(guān)關(guān)規(guī)定進(jìn)進(jìn)行審核核簽字后后，轉(zhuǎn)送送授權(quán)審審批人簽簽字后（票據(jù)停停留期限限不超過(guò)過(guò)兩天）退回財(cái)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)務(wù)部通知知各部門門辦理各各種會(huì)計(jì)計(jì)手續(xù)。所有票票據(jù)需將將每個(gè)項(xiàng)項(xiàng)目填寫寫清楚，

31、并將領(lǐng)領(lǐng)款人或或經(jīng)辦人人的姓名名詳細(xì)填填寫在摘摘要欄中中，領(lǐng)款款人及經(jīng)經(jīng)辦人處處暫不簽簽字，待待辦理報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)時(shí)再行行填寫。第二節(jié) 應(yīng)收應(yīng)應(yīng)付款賬賬目管理理1、公司司對(duì)應(yīng)收收、應(yīng)付付、預(yù)付付、預(yù)收收賬款由由財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理指定定專人負(fù)負(fù)責(zé)。對(duì)對(duì)該科目目的管理理人員須須定期核核對(duì)清賬賬，特別別對(duì)應(yīng)收收、預(yù)付付賬款要要嚴(yán)格管管理，每每季末要要作出賬賬齡分析析，加速速資金回回流速度度。具體體應(yīng)收賬賬款管理理見(jiàn)銷售售管理制制度。2、對(duì)公公司有關(guān)關(guān)單位往往來(lái)賬目目，要定定期對(duì)賬賬，每季季度對(duì)賬賬一次。防錯(cuò)記記、漏記記（單腿腿賬）。對(duì)借款款應(yīng)于每每月制作作“其他他應(yīng)收款款統(tǒng)計(jì)表表”用于于核對(duì)借借款數(shù)額額。3、

32、對(duì)公公司大額額應(yīng)收款款款項(xiàng)，財(cái)務(wù)有有責(zé)任了了解款項(xiàng)項(xiàng)的去向向，并定定期進(jìn)行行核查。固定資產(chǎn)產(chǎn)管理公司應(yīng)加加強(qiáng)固定定資產(chǎn)、低值易易耗品的的管理，減少資資金占用用，高效效率地使使用公司司資金，提高固固定資產(chǎn)產(chǎn)、低值值易耗品品及物品品的利用用率，確確保公司司財(cái)產(chǎn)的的安全完完整。第一節(jié) 固定資資產(chǎn)及低低值易耗耗呂的區(qū)區(qū)分及分分類公司固定定資產(chǎn)是是指使用用年限在在一年以以上的永永恒建筑筑、機(jī)器器設(shè)備、工具以以及其他他與生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有有關(guān)的設(shè)設(shè)備、器器具、工工具等。不屬于于生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)用的的主要設(shè)設(shè)備，但但單位價(jià)價(jià)值在220000元以上上，并且且使用期期限超過(guò)過(guò)兩年的的物品，也固定定資產(chǎn)。屬于生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)使用

33、的的各種設(shè)設(shè)備，按按使用年年限確認(rèn)認(rèn)是否屬屬于固定定資產(chǎn)；不屬于于生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)使用用的各種種設(shè)備，按使用用年限和和單位價(jià)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)兩個(gè)條條件確認(rèn)認(rèn)是否屬屬于固定定資產(chǎn)。1、低值值易耗品品是指使使用年限限不足一一年且單單位價(jià)值值超過(guò)1100元元的各種種器具、用具和和物品，即非固固定資產(chǎn)產(chǎn)的勞動(dòng)動(dòng)資料。單位價(jià)價(jià)值低于于1000元的物物品，采采購(gòu)后直直接計(jì)入入費(fèi)用。2、酒店店固定資資產(chǎn)按經(jīng)經(jīng)濟(jì)用途途分為以以下五類類：（1）房房屋、建建筑物；（2）機(jī)機(jī)器機(jī)械械及其他他設(shè)備；（3）交交通運(yùn)輸輸設(shè)備；（4）電電子通信信辦公自自動(dòng)化設(shè)設(shè)備；（5）儀儀器儀表表、家電電、家具具等。第二節(jié) 固定資資產(chǎn)、低低值易耗耗

34、品的購(gòu)購(gòu)建、購(gòu)購(gòu)置酒店一切切固定資資產(chǎn)、低低值易耗耗品的購(gòu)購(gòu)置，均均按預(yù)算算計(jì)劃執(zhí)執(zhí)行。屬于房屋屋建筑物物購(gòu)建項(xiàng)項(xiàng)目，必必須由有有關(guān)部門門事先提提出專項(xiàng)項(xiàng)報(bào)告（基建計(jì)計(jì)劃），經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)后納入入年度財(cái)財(cái)務(wù)收支支計(jì)劃。在項(xiàng)目目構(gòu)建期期間，必必須堅(jiān)持持按工程程進(jìn)度村村款。工工程項(xiàng)目目竣工后后，財(cái)務(wù)務(wù)部根據(jù)據(jù)項(xiàng)目竣竣工決算算和固定定資產(chǎn)交交付使用用清單，辦理固固定資產(chǎn)產(chǎn)的有關(guān)關(guān)賬務(wù)處處理，建建立固定定資產(chǎn)有有關(guān)賬卡卡。凡購(gòu)置機(jī)機(jī)器、機(jī)機(jī)械及其其他生產(chǎn)產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)設(shè)備、電電子設(shè)備備及低值值易耗品品必須先先辦理申申請(qǐng)報(bào)批批手續(xù)，于購(gòu)置置前一個(gè)個(gè)月填寫寫酒店物物品請(qǐng)購(gòu)購(gòu)單，該該單一式式三份。經(jīng)逐級(jí)級(jí)認(rèn)真審審

35、批后，按有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)工工作程序序辦理相相關(guān)手續(xù)續(xù)。未經(jīng)經(jīng)申請(qǐng)報(bào)報(bào)批手續(xù)續(xù)者，未未納入財(cái)財(cái)務(wù)收支支計(jì)劃者者財(cái)務(wù)部部有權(quán)不不予安排排，不予予報(bào)銷。第三節(jié) 固定資資產(chǎn)、低低值易耗耗品的管管理與維維修一、固定定資產(chǎn)、低值易易耗品的的管理酒店財(cái)務(wù)務(wù)部，負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)酒酒店固定定資產(chǎn)及及低植易易耗品的的價(jià)值管管理，核核算固定定資產(chǎn)、低值易易耗品的的增減變變化及結(jié)結(jié)算情況況，計(jì)算算固定資資產(chǎn)折舊舊，辦理理固定資資產(chǎn)內(nèi)部部調(diào)撥的的賬簿調(diào)調(diào)整。財(cái)務(wù)部建建立酒店店固定資資產(chǎn)、低低值易耗耗品總分分類賬，二級(jí)明明細(xì)分類類賬，三三級(jí)明細(xì)細(xì)分類賬賬，固定定資產(chǎn)明明細(xì)卡。明細(xì)卡卡片一式式三份，財(cái)務(wù)部部門一份份，管理理部門一一份，使

36、使用部門門一份，相互核核對(duì)。酒店固定定資產(chǎn)使使用部門門負(fù)責(zé)生生產(chǎn)用固固定資產(chǎn)產(chǎn)、低值值易耗品品的實(shí)物物歸口管管理；辦辦公室負(fù)負(fù)責(zé)非生生產(chǎn)用固固定資產(chǎn)產(chǎn)、低值值易耗品品的實(shí)物物管理，各固定定資產(chǎn)及及低值易易耗品的的使用部部門應(yīng)指指定專人人負(fù)責(zé)管管理。固固定資產(chǎn)產(chǎn)及低值值易耗品品的增減減事項(xiàng)必必須經(jīng)上上述職能能部門簽簽證辦理理。各固固定資產(chǎn)產(chǎn)、低值值易耗品品的使用用部門，均需按按有關(guān)規(guī)規(guī)定建立立相應(yīng)的的資產(chǎn)明明細(xì)卡片片賬，防防止資產(chǎn)產(chǎn)的丟失失和損壞壞。二、固定定資產(chǎn)的的維修低值易耗耗品通過(guò)過(guò)情況在在使用期期不進(jìn)行行維修，不能使使用即可可辦理報(bào)報(bào)廢手續(xù)續(xù)。為更更好地發(fā)發(fā)揮固定定資產(chǎn)的的效用，各固定定

37、資產(chǎn)使使用部門門要作好好固定資資產(chǎn)的維維修保養(yǎng)養(yǎng)。一般般中小修修理應(yīng)于于報(bào)修前前一個(gè)月月，大修修理應(yīng)提提前三個(gè)個(gè)月通知知財(cái)務(wù)的的資金部部門，納納入月度度財(cái)務(wù)收收支計(jì)劃劃，各部部門根據(jù)據(jù)批準(zhǔn)的的資金計(jì)計(jì)劃進(jìn)行行維護(hù)修修理。屬屬于固定定資產(chǎn)大大修理、擴(kuò)建、改建后后應(yīng)辦理理固定資資產(chǎn)交付付使用手手續(xù)交付付使用部部門。三、固定定資產(chǎn)計(jì)計(jì)提折舊舊的范圍圍、計(jì)提提折舊方方法酒店的房房屋建筑筑物以及及以經(jīng)營(yíng)營(yíng)租賃方方式租出出的固定定資產(chǎn)、以融資資租賃方方式租玫玫的固定定資產(chǎn)、酒店在在用的機(jī)機(jī)器設(shè)備備、儀器器、儀表表、運(yùn)輸輸車輛、季節(jié)性性停用和和大修理理停用的的設(shè)備應(yīng)應(yīng)計(jì)提折折舊。酒酒店未使使用和不不需要的的

38、設(shè)備和和以經(jīng)營(yíng)營(yíng)租賃方方式租入入的固定定資產(chǎn)，不計(jì)提提折舊。四、酒店店固定資資產(chǎn)折舊舊采用平平均年限限法酒店的固固定資產(chǎn)產(chǎn)按以下下類別和和年限分分別計(jì)提提折舊；房屋、建筑物物不短于于20年年；2、電子子設(shè)備、運(yùn)輸工工具以及及生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)有關(guān)的的器具、工具、家具等等不短于于5年。酒店固固定資產(chǎn)產(chǎn)殘值率率為100。折舊率和和折舊計(jì)計(jì)算如下下：年折舊率率（11110）折舊舊年限月折舊率率年折折舊率12月折舊額額固定定資產(chǎn)月折舊舊率3、固定定資產(chǎn)、低值易易耗品的的內(nèi)部調(diào)調(diào)撥根據(jù)生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和和管理需需要，酒酒店可以以進(jìn)行內(nèi)內(nèi)部使用用部門之之間的固固定資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)撥和和轉(zhuǎn)移。固定資資產(chǎn)內(nèi)部部調(diào)撥手手續(xù)，由

39、由調(diào)入部部門填寫寫財(cái)產(chǎn)內(nèi)內(nèi)部調(diào)撥撥單一式式四份，分別由由調(diào)入部部門、管管理部門門、財(cái)務(wù)務(wù)部、主主管經(jīng)營(yíng)營(yíng)副總經(jīng)經(jīng)理、調(diào)調(diào)入部門門簽章，然后由由調(diào)入部部門將一一聯(lián)留存存，第二二聯(lián)送管管理部門門，第三三聯(lián)送財(cái)財(cái)務(wù)部。管理部部門據(jù)以以辦理固固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)卡卡片變更更手續(xù)，最后調(diào)調(diào)入部門門憑第四四聯(lián)去調(diào)調(diào)出單位位領(lǐng)用固固定資產(chǎn)產(chǎn)，調(diào)出出單位留留存第四四聯(lián)，并并據(jù)以發(fā)發(fā)出調(diào)撥撥的固定定資產(chǎn)。任何部部門和個(gè)個(gè)人都不不得擅自自拆除、調(diào)用、挪用、外借、變賣固固定資產(chǎn)產(chǎn)、低植植易耗品品。五、固定定資產(chǎn)、低值易易耗品的的清查盤盤點(diǎn)，盤盤盈盤虧虧以及報(bào)報(bào)廢的處處理酒店各使使用部門門每半年年應(yīng)對(duì)本本部門使使用的固固定

40、資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行一一次清查查盤點(diǎn)，酒店年年終組織織一次全全面清查查盤點(diǎn)，年終清清查盤點(diǎn)點(diǎn)工作由由財(cái)務(wù)部部門管理理部門和和使用部部門共同同參加。如清查查時(shí)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)賬實(shí)不不符或毀毀損嚴(yán)重重時(shí)，應(yīng)應(yīng)于半個(gè)個(gè)月內(nèi)查查明原因因，并查查清責(zé)任任人，由由財(cái)務(wù)部部門填寫寫盤盈盤盤虧報(bào)告告單，一一式三份份，經(jīng)酒酒店有關(guān)關(guān)部門簽簽署批示示以后，一份留留存，一一份送財(cái)財(cái)產(chǎn)管理理部門，一份送送使用部部門，然然后進(jìn)行行有關(guān)財(cái)財(cái)務(wù)處理理，并對(duì)對(duì)責(zé)任人人提出處處理意見(jiàn)見(jiàn)，財(cái)務(wù)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)監(jiān)督處處理意見(jiàn)見(jiàn)的落實(shí)實(shí)。對(duì)因各種種原因需需要報(bào)廢廢的固定定資產(chǎn)、低值易易耗品，使用部部門應(yīng)填填寫固定定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢申報(bào)報(bào)單一式式三份報(bào)報(bào)酒店審審批。

41、經(jīng)經(jīng)酒店組組織專門門技術(shù)鑒鑒定小組組進(jìn)行技技術(shù)鑒定定，并由由總經(jīng)理理及各有有關(guān)部門門在資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢申申請(qǐng)單簽簽署審批批意見(jiàn)，一份送送管理部部門，一一份留存存申報(bào)單單位據(jù)以以實(shí)施報(bào)報(bào)廢處理理，一份份送財(cái)務(wù)務(wù)部據(jù)以以進(jìn)行有有關(guān)賬務(wù)務(wù)處理。六、固定定資產(chǎn)投投資、出出租、出出借；低低值易品品的借用用酒店固定定資產(chǎn)主主要用于于本酒店店生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)、不不對(duì)外投投資、出出租、出出借。如如因需要要固定資資產(chǎn)向外外投資、出租，須按酒酒店財(cái)務(wù)務(wù)制度規(guī)規(guī)定，由由財(cái)產(chǎn)物物資管理理部門寫寫出可行行性分析析報(bào)告，經(jīng)酒店店組織評(píng)評(píng)估，有有關(guān)部門門批準(zhǔn)，簽訂投投資和出出租合同同方可實(shí)實(shí)施。酒店固定定資產(chǎn)原原則不予予外借。如因特特

42、殊情況況需臨時(shí)時(shí)出借時(shí)時(shí)，應(yīng)由由總經(jīng)理理批準(zhǔn)，借用單單位出具具正式借借據(jù)，并并按規(guī)定定收費(fèi)。酒店內(nèi)部部各部門門借用固固定資產(chǎn)產(chǎn)，借用用一方應(yīng)應(yīng)向出借借方開(kāi)收收據(jù)，并并按期歸歸還。酒酒店固定定資產(chǎn)不不得給私私人使用用。個(gè)人人領(lǐng)用、借用的的低值易易耗品，應(yīng)由借借用人出出具借條條方可借借用，并并應(yīng)如期期歸還，逾期不不還，應(yīng)應(yīng)按朱價(jià)價(jià)賠償。個(gè)人借借用的低低值易耗耗品，如如遇使用用人發(fā)生生人事變變動(dòng)或工工作高離離，應(yīng)由由領(lǐng)用人人向財(cái)產(chǎn)產(chǎn)管理部部門辦理理交還手手續(xù)或變變更手續(xù)續(xù)，經(jīng)財(cái)財(cái)產(chǎn)管理理部門蓋蓋章以后后，人事事部門方方可辦理理調(diào)離手手續(xù)。二、費(fèi)用用支出預(yù)預(yù)算管理理1、酒店店實(shí)行“費(fèi)用支支出按年年度預(yù)

43、算算，分月月調(diào)整預(yù)預(yù)算執(zhí)行行計(jì)劃”的管理理辦法，即各部部門每年年年末根根據(jù)酒店店年度工工作計(jì)劃劃，編制制各部門門下年度度費(fèi)用預(yù)預(yù)算。每每月月末末，根據(jù)據(jù)年度預(yù)預(yù)算及各各部門在在工作中中的實(shí)際際情況，調(diào)整編編制下月月份的費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算。預(yù)算算一經(jīng)確確定，各各單位須須嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行。2、酒店店各部門門將編制制好的費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算報(bào)交財(cái)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)務(wù)部對(duì)各各部門的的費(fèi)用支支出預(yù)算算進(jìn)行匯匯總和初初步審核核，財(cái)務(wù)務(wù)部有權(quán)權(quán)了解預(yù)預(yù)算中各各項(xiàng)費(fèi)用用的用途途和開(kāi)支支理由，并對(duì)不不合理的的項(xiàng)目提提出修理理意見(jiàn)。3、財(cái)務(wù)務(wù)部將初初步審核核后的年年度預(yù)算算提交總總經(jīng)理辦辦公會(huì)、董事會(huì)會(huì)審批通通過(guò)；月月度預(yù)算算提交總總經(jīng)

44、理或或其委托托負(fù)責(zé)人人審批。審批后后的費(fèi)用用預(yù)算由由財(cái)務(wù)部部及各部部門予以以招待。4、根據(jù)據(jù)可供安安排使用用的資金金，量入入為出，財(cái)務(wù)部部有建設(shè)設(shè)調(diào)整及及修改已已批準(zhǔn)預(yù)預(yù)算的責(zé)責(zé)任與義義務(wù)。財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)將調(diào)整整及修改改的預(yù)算算報(bào)總經(jīng)經(jīng)理核批批。三、費(fèi)用用支出性性借款管管理酒店各部部門采購(gòu)購(gòu)物品、費(fèi)用支支出與因因公出差差需借款款時(shí)，都都要在預(yù)預(yù)算內(nèi)可可控資金金中量力力安排，即先安安排資金金后借款款。具體體如下：1、需要要借款的的人員，須填寫寫借款單單或支票票領(lǐng)取單單。金額額在（五五千元）以上的的借款需需提前通通知財(cái)務(wù)務(wù)部門準(zhǔn)準(zhǔn)備。2、借款款人將經(jīng)經(jīng)部門負(fù)負(fù)責(zé)人審審核簽字字后的借借款單或或支票領(lǐng)領(lǐng)

45、取單交交財(cái)務(wù)部部審核。3、預(yù)算算內(nèi)費(fèi)用用支出的的借款財(cái)財(cái)務(wù)部可可直接審審批辦理理，預(yù)算算外費(fèi)用用支出借借款報(bào)交交總經(jīng)理理（財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人）審批批。4、財(cái)務(wù)務(wù)部有權(quán)權(quán)要求借借款人將將相關(guān)合合同、報(bào)報(bào)價(jià)等資資料提交交財(cái)務(wù)部部審批。5、各部部門負(fù)責(zé)責(zé)人借款款、無(wú)論論預(yù)算外外預(yù)算內(nèi)內(nèi)，均需需總經(jīng)理理（財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人）批準(zhǔn)準(zhǔn)。6、借款款人必須須認(rèn)真負(fù)負(fù)責(zé)清理理自己的的各項(xiàng)借借款與欠欠款，逾逾期不報(bào)報(bào)賬或償償還借款款，財(cái)務(wù)務(wù)部將停停發(fā)其工工資，直直至與財(cái)財(cái)務(wù)部清清賬完畢畢。7、前賬賬未清而而需借款款的人員員，需經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理（財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人）批準(zhǔn)準(zhǔn)后方可可借款，但在下下次報(bào)銷銷中一并并報(bào)賬。四、費(fèi)用用報(bào)銷1

46、、費(fèi)用用申請(qǐng)報(bào)報(bào)銷人根根據(jù)不同同費(fèi)用類類別，選選擇填寫寫支出出證明單單、報(bào)銷審審批單或差差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷單。要求求填寫內(nèi)內(nèi)容完整整齊全，所附憑憑證有效效僉。2、填寫寫完成的的報(bào)銷單單據(jù)順序序由部門門負(fù)責(zé)人人、財(cái)務(wù)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理、總總經(jīng)理（財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人）審批后后，方可可辦理報(bào)報(bào)銷。3、財(cái)務(wù)務(wù)每周一一至周四四（參照照）辦理理單據(jù)審審核手續(xù)續(xù)，每周周三及周周五（參參照）辦辦理報(bào)銷銷業(yè)務(wù)。4、預(yù)算算批準(zhǔn)內(nèi)內(nèi)的費(fèi)用用支出，財(cái)務(wù)部部可直接接辦理報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)。5、辦公公用品、書籍資資料及禮禮品等物物件購(gòu)入入所發(fā)生生的費(fèi)用用支出，報(bào)銷人人除填寫寫報(bào)銷單單外，還還須由物物品管理理或使用用部門填填制簽發(fā)發(fā)物品品接

47、收單單予以以確認(rèn)，否則財(cái)財(cái)務(wù)不予予辦理手手續(xù)。6、先支支出后報(bào)報(bào)銷，也也需事先先經(jīng)主管管領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)，在在預(yù)算內(nèi)內(nèi)可供使使用的資資金中安安排，未未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)，“先先斬后奏奏”。五、費(fèi)用用支出的的匯總考考核1、每月月末財(cái)務(wù)務(wù)部收集集匯總各各部門實(shí)實(shí)際費(fèi)用用發(fā)生數(shù)數(shù)，并與與各個(gè)部部門的預(yù)預(yù)算相對(duì)對(duì)比結(jié)預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情，報(bào)報(bào)總經(jīng)理理審閱。2、預(yù)算算與執(zhí)行行間發(fā)生生重大差差異，財(cái)財(cái)務(wù)部應(yīng)應(yīng)責(zé)成相相關(guān)部門門及人員員進(jìn)行解解釋。在在預(yù)算進(jìn)進(jìn)行期間間如無(wú)合合理理由由而超預(yù)預(yù)算嚴(yán)重重，財(cái)務(wù)務(wù)部有責(zé)責(zé)任及時(shí)時(shí)向總經(jīng)經(jīng)理反映映情況，同時(shí)暫暫停部門門或人員員費(fèi)用開(kāi)開(kāi)支。六、費(fèi)用用支出范范圍及標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)1、工資資：按酒酒店職位

48、位工資序序列及實(shí)實(shí)施辦法法每月由由人事部部門作表表，財(cái)務(wù)務(wù)部門審審核并由由總經(jīng)理理批準(zhǔn)后后發(fā)放。工資發(fā)發(fā)放堅(jiān)持持本人領(lǐng)領(lǐng)取的原原則，避避免他人人代領(lǐng)，特殊情情況需他他人領(lǐng)的的須的授授權(quán)。2、辦公公費(fèi)（辦辦公用品品）：實(shí)實(shí)行“統(tǒng)統(tǒng)一采購(gòu)購(gòu)、集中中配發(fā)”的原則則。3、差旅旅費(fèi)：酒酒店要制制定詳細(xì)細(xì)的報(bào)銷銷范圍及及標(biāo)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人人員按標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格格掌握。（1）范范圍總經(jīng)理可可乘坐飛飛機(jī)、軟軟臥、輪輪船一等等船；其其他人員員可乘坐坐火車硬硬臥、輪輪船二艙艙，（特特殊情況況需經(jīng)總總經(jīng)理批批準(zhǔn)）。（2）標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)部門經(jīng)經(jīng)理以上上領(lǐng)導(dǎo)出出差住宿宿費(fèi)實(shí)行行限額報(bào)報(bào)銷。總總經(jīng)理5500元元天（特區(qū)5550元元天），副總

49、總經(jīng)理4400元元天（特區(qū)4450元元天），各部部門經(jīng)理理3000元天天（特區(qū)區(qū)3500元天天）。其他人人員實(shí)行行定額包包干。其其中縣、縣級(jí)市市80元元天，地市級(jí)級(jí)1000元天天，省會(huì)會(huì)級(jí)1550元天，特特區(qū)2000元天。外出參參加各種種會(huì)議，持會(huì)議議證明按按限額或或定額標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷銷（會(huì)議議伙補(bǔ)除除外）。夜間超超過(guò)100小時(shí)或或連續(xù)乘乘車155小時(shí)以以上而沒(méi)沒(méi)買臥票票的，按按本人實(shí)實(shí)際乘坐坐直快慢慢車的票票價(jià)600補(bǔ)助助。坐特特快硬席席按票價(jià)價(jià)50補(bǔ)助。乘坐軟軟座列車車與硬臥臥同等對(duì)對(duì)待車、船票費(fèi)費(fèi)不在限限額，定定額包干干費(fèi)用在在內(nèi)。工作人人員借出出差之便便繞道探探親或辦辦私事，不負(fù)擔(dān)擔(dān)交通費(fèi)

50、費(fèi)及其期期間的出出差補(bǔ)助助。出差到到酒店各各子酒店店及辦事事處，出出差人員員費(fèi)用由由出差單單位負(fù)擔(dān)擔(dān)，負(fù)責(zé)責(zé)接待單單位不承承擔(dān)食費(fèi)費(fèi)用。如如有特殊殊情況，需由接接待單位位負(fù)責(zé)食食宿，其其標(biāo)準(zhǔn)亦亦不得超超過(guò)酒店店規(guī)定的的出差費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。（3）報(bào)報(bào)銷程序序先由財(cái)務(wù)務(wù)部按支支付及標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)審核核后，普普通員工工交主管管部門經(jīng)經(jīng)理簽字字后，部部門經(jīng)理理由總經(jīng)經(jīng)理（財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人）簽簽字審批批后報(bào)銷銷。4、技術(shù)術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)費(fèi)（1）開(kāi)開(kāi)支范圍圍研究開(kāi)發(fā)發(fā)新產(chǎn)品品、新技技術(shù)、新新工藝所所發(fā)生的的新產(chǎn)品品設(shè)計(jì)費(fèi)費(fèi)；工藝藝規(guī)程制制定費(fèi)；設(shè)備調(diào)調(diào)試費(fèi)；原材料料和半成成品試驗(yàn)驗(yàn)費(fèi)；技技術(shù)圖書書資料費(fèi)費(fèi)，人員員勞務(wù)費(fèi)費(fèi)，設(shè)

51、備備折舊等等。（2）開(kāi)開(kāi)支來(lái)淅淅為保障酒酒店新技技術(shù)、新新產(chǎn)品開(kāi)開(kāi)發(fā)在資資金上得得到大力力支持，提高酒酒店產(chǎn)品品的技術(shù)術(shù)含量及及附加值值，研究究開(kāi)發(fā)市市場(chǎng)適銷銷對(duì)路的的產(chǎn)品，酒店技技術(shù)開(kāi)發(fā)發(fā)費(fèi)實(shí)行行預(yù)先提提取，計(jì)計(jì)劃投入入的方式式，即根根據(jù)年初初銷售預(yù)預(yù)算制定定技術(shù)開(kāi)開(kāi)發(fā)費(fèi)用用預(yù)算，每月按按實(shí)際銷銷售收入入的一定定比例預(yù)預(yù)提使用用。5、開(kāi)辦辦費(fèi)攤銷銷開(kāi)辦費(fèi)攤攤銷是指指酒店按按規(guī)定期期限攤銷銷的籌備備期間或或設(shè)立分分支機(jī)構(gòu)構(gòu)的費(fèi)用用。其攤攤銷期限限5年。6、業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)應(yīng)當(dāng)當(dāng)有確實(shí)實(shí)的記錄錄、標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)和依據(jù)據(jù)并按下下列規(guī)定定招待：酒店因因工作需需要招待待客人，一般在在員工食食堂就餐餐

52、。酒店因因工作需需要在酒酒店外就就餐的需需辦公室室負(fù)責(zé)人人簽字，副總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)后，到到財(cái)務(wù)部部門支付付。接待客客人需備備的禮品品、水果果，由辦辦公室按按規(guī)定統(tǒng)統(tǒng)一購(gòu)買買。7、水電電費(fèi)按實(shí)際發(fā)發(fā)生數(shù)列列入管理理費(fèi)。8、電話話費(fèi)根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)控制支支出。其其中無(wú)線線話費(fèi)參參考標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)為：酒酒店副總總經(jīng)理以以上人員員每月3300元元以內(nèi)開(kāi)開(kāi)支。酒酒店部門門經(jīng)理以以上人員員每月1150元元以內(nèi)開(kāi)開(kāi)支。9、汽車車（小車車）費(fèi)用用包括修理理及零配配件、汽汽油、養(yǎng)養(yǎng)路費(fèi)及及保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)、行車車及其他他費(fèi)用。按年度度預(yù)算分分季、月月包天支支出。10、廣廣告費(fèi)（1）廣廣告宣傳傳費(fèi)，是是指發(fā)生生的印刷刷品的制制作費(fèi)用用，

53、通過(guò)過(guò)媒體輸輸出廣告告費(fèi)，當(dāng)當(dāng)上述費(fèi)費(fèi)用已支支付，但但廣告沒(méi)沒(méi)有輸出出或輸出出沒(méi)有結(jié)結(jié)束時(shí)，上述費(fèi)費(fèi)用記入入預(yù)付款款科目；實(shí)際發(fā)發(fā)生的通通過(guò)傳媒媒輸出的的廣告費(fèi)費(fèi)及實(shí)際際發(fā)生后后以發(fā)票票和輸出出的稿件件、播出出單、出出庫(kù)單、合同報(bào)報(bào)賬；進(jìn)進(jìn)入費(fèi)用用。（2）促促銷費(fèi)用用：指為為銷售發(fā)發(fā)生的提提成、回回扣、促促銷人員員的工資資、促銷銷活動(dòng)的的費(fèi)用（包括管管理費(fèi)性性費(fèi)用），銷售售費(fèi)用的的支出以以經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)的報(bào)告告或合同同為準(zhǔn)，沒(méi)經(jīng)批批準(zhǔn)的一一律不予予支出和和報(bào)賬。11、公公關(guān)禮品品費(fèi)用支支出凡公關(guān)所所需禮品品支出，必須經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理簽批后后，由酒酒店指定定專人購(gòu)購(gòu)買、登登記，交交經(jīng)辦人人后，辦辦理報(bào)銷銷

54、。12、 用支支出如福福利費(fèi)、勞動(dòng)保保險(xiǎn)費(fèi)等等按國(guó)家家規(guī)定及及有關(guān)地地方政策策執(zhí)行。附件一 財(cái)務(wù)務(wù)盤點(diǎn)制制度第一條 目的的為求存貨貨及財(cái)產(chǎn)產(chǎn)盤點(diǎn)的的正確性性，盤點(diǎn)點(diǎn)事物處處理有所所遵循，并加強(qiáng)強(qiáng)管理人人員的責(zé)責(zé)任，特特制定本本辦法。第二條 盤點(diǎn)點(diǎn)范圍（一）存貨盤盤點(diǎn)：系系指原料料、物料料、在制制品、制制成品、商品、零件保保養(yǎng)材料料。（二）財(cái)財(cái)務(wù)盤點(diǎn)點(diǎn)：系指指現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證證券、租租賃契約約。（三）財(cái)財(cái)務(wù)盤點(diǎn)點(diǎn)：系指指固定資資產(chǎn)、保保管資產(chǎn)產(chǎn)、保管管品等盤盤點(diǎn)。1、固定定資產(chǎn)：包括土土地、建建筑物、機(jī)器設(shè)設(shè)備、運(yùn)運(yùn)輸設(shè)備備等。2、保管管資產(chǎn)：指固定定資產(chǎn)性性質(zhì)，但但以費(fèi)用用報(bào)支的的設(shè)備。3、

55、保管管品：以以費(fèi)用報(bào)報(bào)支者。第三條 盤點(diǎn)點(diǎn)方式（一）年年中、終終盤點(diǎn)1、存貨貨：由資資材部門門或經(jīng)營(yíng)營(yíng)部門會(huì)會(huì)同財(cái)務(wù)務(wù)部門于于（中）終時(shí)，實(shí)施全全面清點(diǎn)點(diǎn)。2、財(cái)務(wù)務(wù)：由行行政部門門與財(cái)務(wù)務(wù)共同盤盤點(diǎn)。3、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)：由經(jīng)經(jīng)營(yíng)部門門會(huì)同財(cái)財(cái)務(wù)部門門清點(diǎn)。（二）月月末盤點(diǎn)點(diǎn)每月末所所有存貨貨，由經(jīng)經(jīng)營(yíng)部門門會(huì)同財(cái)財(cái)務(wù)部門門全面清清點(diǎn)一次次。（三）月月份檢查查由核檢部部門、財(cái)財(cái)務(wù)部門門做隨機(jī)機(jī)抽樣檢檢查。第四條 人員的的指派與與職責(zé)（一）總總盤人：由總經(jīng)經(jīng)理?yè)?dān)任任，負(fù)責(zé)責(zé)盤點(diǎn)工工作的總總指揮，督導(dǎo)盤盤點(diǎn)工作作的進(jìn)行行及異常常事項(xiàng)的的政策。（二）主主盤人；由各部部門主管管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤盤點(diǎn)的實(shí)實(shí)際工作作。

56、（三）復(fù)復(fù)盤人：由總經(jīng)經(jīng)理室視視需要指指派人員員負(fù)責(zé)盤盤點(diǎn)監(jiān)督督的責(zé)任任。（四）盤盤點(diǎn)人：由各部部門及財(cái)財(cái)務(wù)指派派，負(fù)責(zé)責(zé)盤點(diǎn)計(jì)計(jì)量工作作。（五）會(huì)會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)務(wù)部門指指派與盤盤點(diǎn)人公公項(xiàng)核對(duì)對(duì)，確保保數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)確。（六）協(xié)協(xié)點(diǎn)人：負(fù)責(zé)盤盤點(diǎn)時(shí)料料品的搬搬運(yùn)及整整理工作作。第五條 盤點(diǎn)前前準(zhǔn)備事事項(xiàng) （一）盤盤點(diǎn)編組組由財(cái)務(wù)部部門負(fù)責(zé)責(zé)人于每每次盤點(diǎn)點(diǎn)前編排排“ 盤盤點(diǎn)人員員編組表表”（附附件表111）。（二）經(jīng)經(jīng)營(yíng)部門門將應(yīng)行行盤點(diǎn)的的財(cái)務(wù)及及盤點(diǎn)用用具，預(yù)預(yù)先準(zhǔn)備備妥當(dāng)，所需盤盤點(diǎn)表格格，由財(cái)財(cái)務(wù)部門門準(zhǔn)備。（三）各各項(xiàng)財(cái)務(wù)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)應(yīng)于盤點(diǎn)點(diǎn)前登記記完畢， 財(cái)務(wù)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)將尚未未入賬的的單

57、據(jù)如如繳庫(kù)單單領(lǐng)料單單、退料料單、收收料單等等利用“結(jié)存調(diào)調(diào)節(jié)表（附件表表122）一試試二聯(lián)，將賬面面數(shù)調(diào)整整為正確確的結(jié)存存數(shù)后，第二聯(lián)聯(lián)財(cái)務(wù)部部門自存存，第一一聯(lián)送經(jīng)經(jīng)營(yíng)部門門。第六條 年中中（終）盤點(diǎn)（一）財(cái)財(cái)務(wù)部門門經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)，簽發(fā)發(fā)盤點(diǎn)通通知，并并召開(kāi)盤盤點(diǎn)協(xié)調(diào)調(diào)會(huì)，制制定盤點(diǎn)點(diǎn)計(jì)劃。（二）盤盤點(diǎn)期間間除緊急急用料外外，暫停停收發(fā)料料，各生生產(chǎn)單位位所需的的用料，材料可可不移動(dòng)動(dòng)，但必必須標(biāo)示示出。（三）盤盤點(diǎn)原則則上應(yīng)全全面盤點(diǎn)點(diǎn)， 特特殊情況況，需總總經(jīng)理批批準(zhǔn)。（四）盤盤點(diǎn)應(yīng)精精確，避避免目測(cè)測(cè)方式。（五）盤盤點(diǎn)物品品時(shí)，會(huì)會(huì)點(diǎn)人應(yīng)應(yīng)依據(jù)盤盤點(diǎn)人的的實(shí)際盤盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記記

58、錄“盤盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)計(jì)表（附附件表11 33）”，并編制制“盤存存表（附附件表114）”一式式二聯(lián)，第一聯(lián)聯(lián)部門自自存，第第二聯(lián)交交財(cái)務(wù)，核算盤盤點(diǎn)盈虧虧金額。第七條 不定定期抽點(diǎn)點(diǎn)（一）總總經(jīng)理視視需要可可隨時(shí)指指派人員員抽點(diǎn)，由財(cái)務(wù)務(wù)部門填填具“財(cái)財(cái)物抽點(diǎn)點(diǎn)通知單單（附件件表15）”。（二）抽抽點(diǎn)日期期以不預(yù)預(yù)先通知知為原則則。（三）盤盤點(diǎn)前應(yīng)應(yīng)由會(huì)計(jì)計(jì)部門做做好“結(jié)結(jié)存調(diào)節(jié)節(jié)表”。（四）不不定期抽抽點(diǎn)應(yīng)填填列“盤盤存表”。第八條 盤點(diǎn)點(diǎn)報(bào)告（一）財(cái)財(cái)務(wù)部門門應(yīng)按“盤存表表”編制制“盤點(diǎn)點(diǎn)盈虧報(bào)報(bào)告表（附件表表166）”一一式三聯(lián)聯(lián)，由經(jīng)經(jīng)營(yíng)部門門填列差差異原因因后一聯(lián)聯(lián)送總經(jīng)經(jīng)理辦公公室、一一

59、聯(lián)送經(jīng)經(jīng)營(yíng)部門門、一聯(lián)聯(lián)送財(cái)務(wù)務(wù)部門作作為賬項(xiàng)項(xiàng)調(diào)整依依據(jù)。（二）不不定期抽抽點(diǎn)由財(cái)財(cái)務(wù)部門門填列“盤點(diǎn)盈盈虧報(bào)告告表”。（三）盤盤盈虧金金額經(jīng)批批準(zhǔn)后，計(jì)入營(yíng)營(yíng)業(yè)外收收入或支支出及其其他應(yīng)收收款。第九條 現(xiàn)金金、票據(jù)據(jù)及有價(jià)價(jià)證券盤盤點(diǎn)（一）現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行存款款、票據(jù)據(jù)、有價(jià)價(jià)證券、租賃契契約除年年中（終終）盤點(diǎn)點(diǎn)外，有有關(guān)部門門應(yīng)有抽抽查。（二）現(xiàn)現(xiàn)金及票票據(jù)的盤盤點(diǎn)于當(dāng)當(dāng)日下班班后進(jìn)行行。（三）盤盤點(diǎn)前應(yīng)應(yīng)將現(xiàn)金金封存，并核對(duì)對(duì)賬冊(cè)后后開(kāi)啟。由會(huì)點(diǎn)點(diǎn)人員與與經(jīng)辦人人共同盤盤點(diǎn)。（四）會(huì)會(huì)點(diǎn)人依依實(shí)際盤盤點(diǎn)數(shù)詳詳實(shí)填列列（附件件表1 7“現(xiàn)金（票據(jù)）盤點(diǎn)報(bào)報(bào)告表”）一式式三聯(lián)，經(jīng)雙方方簽認(rèn)

60、后后呈核，第一聯(lián)聯(lián)經(jīng)管部部門存，第二聯(lián)聯(lián)財(cái)務(wù)部部門存，第三聯(lián)聯(lián)送總經(jīng)經(jīng)理室。（五）有有價(jià)證及及各項(xiàng)所所有權(quán)證證應(yīng)確實(shí)實(shí)核對(duì)認(rèn)認(rèn)定動(dòng)態(tài)態(tài)，會(huì)點(diǎn)點(diǎn)人依實(shí)實(shí)際盤點(diǎn)點(diǎn)數(shù)填列列（附件件表18表“有價(jià)證證券盤點(diǎn)點(diǎn)報(bào)告表表”）經(jīng)經(jīng)雙方簽簽認(rèn)后呈呈核。第十條 存貨貨盤點(diǎn)（一）存存貨的盤盤點(diǎn)，以以當(dāng)月最最末一日日舉行為為原則，（二）存存貨原則則上采用用全面盤盤點(diǎn)，如如因成本本方式無(wú)無(wú)須全面面盤點(diǎn)，或?qū)嵤┦┥嫌欣Ющy者，應(yīng)呈報(bào)報(bào)總經(jīng)理理核準(zhǔn)后后方可改改變盤點(diǎn)點(diǎn)方式。第十一條條 其其他項(xiàng)目目盤點(diǎn)（一）外外協(xié)加工工料品：由外協(xié)協(xié)加工經(jīng)經(jīng)辦人員員，會(huì)同同財(cái)務(wù)人人員，共共同赴外外盤點(diǎn)，其（附附件表11 99”外協(xié)協(xié)加工料