382530-某集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)制度-fjlllj

1、目 錄哎第一章翱 總則斑辦矮壩 1霸第二章扳 財(cái)務(wù)背管理與會(huì)計(jì)核算板體系扮暗翱1百第三章拜 財(cái)務(wù)昂計(jì)劃管理傲耙氨骯 瓣13般第四章愛(ài) 資金懊管理艾霸斑霸 挨17艾第五章擺 固定阿資產(chǎn)管理擺翱矮 隘21矮第六章扮 低值傲易耗品及印刷品矮管理翱耙阿 班24暗第七章八 費(fèi)用隘開(kāi)支管理壩敖扮懊 背25按第八章矮 財(cái)務(wù)礙開(kāi)支的控制及審扒批權(quán)限靶爸挨 般31耙第九章皚 物資把采購(gòu)管理佰柏傲氨 把37艾第十章骯 合同耙管理半斑靶襖礙 氨39八第十一章 版關(guān)于處理會(huì)計(jì)核壩算若干問(wèn)題的規(guī)罷定笆哀按安 斑 吧41伴第十二章 拜財(cái)務(wù)部單據(jù)流程熬規(guī)范版霸罷藹 盎 白69稗第十三章 扒財(cái)務(wù)工作交接及礙其檔案管理暗盎翱襖

2、 鞍 背79邦第十四章 附芭則敖傲拌芭瓣83相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定：板采購(gòu)部物資采購(gòu)哎發(fā)票管理的暫行敗辦法爸八背 伴 熬84擺關(guān)于明確物流單敗據(jù)流程及相關(guān)工叭作的通知哀胺 傲 哀86 隘第一章 傲總則按第一條俺 為提高公安司及控股成員企翱業(yè)財(cái)務(wù)管理與會(huì)絆計(jì)核算水平，逐岸步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、爸制度化、信息化罷的科學(xué)管理，達(dá)邦到對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及岸收支全過(guò)程實(shí)行壩有效監(jiān)控，同時(shí)傲提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效百率的目的。依據(jù)版中華人民共和挨國(guó)會(huì)計(jì)法、伴中華人民共和國(guó)邦公司法、企版業(yè)會(huì)計(jì)制度、襖企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則癌以及其他相關(guān)辦法規(guī)，結(jié)合公司昂的特點(diǎn)和管理要百求制定本制度。挨第二條 邦本制度制定版的原則和宗旨是叭：改制先行、規(guī)挨范管理、穩(wěn)健高

3、白效、量入為出。擺充分調(diào)動(dòng)全員積哎極性、創(chuàng)造性，氨力求最合理、最埃有效地利用一切背資源，用最少的唉物化勞動(dòng)及活勞邦動(dòng)，獲取最大的伴經(jīng)濟(jì)效益及社會(huì)骯效益。使全體企八業(yè)不斷發(fā)展壯大矮。艾第三條 懊本制度是公澳司及控股成員企凹業(yè)在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中板的財(cái)務(wù)管理與會(huì)壩計(jì)核算的總綱，耙適用于全體企業(yè)阿。辦第四條皚 本制度經(jīng)必拔要的程序討論通搬過(guò)后，自 年唉 月 日起施行扒，原有相關(guān)制度辦與本制度不符或埃有抵觸部分同時(shí)拜廢止。本制度由扒董事長(zhǎng)簽署轉(zhuǎn)發(fā)搬總經(jīng)理執(zhí)行，并傲授權(quán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)骯具體解釋。頒第二章哎 財(cái)般務(wù)管理與會(huì)計(jì)核啊算體制熬第五條伴 公司及控股案成員企業(yè)財(cái)務(wù)體班制實(shí)行：越級(jí)任礙免、雙線(xiàn)考核；瓣垂直管理、分

4、級(jí)拔運(yùn)作；賬款分管拌、相互監(jiān)控的財(cái)敖務(wù)管理與會(huì)計(jì)核叭算機(jī)制。靶財(cái)務(wù)管理與會(huì)計(jì)靶核算組織架構(gòu)圖斑（一）財(cái)務(wù)組織翱架構(gòu)圖罷 稗 板 哀 阿 澳 疤 愛(ài) 霸財(cái)務(wù)總監(jiān)皚 版 案 白 絆 氨 拜 暗 翱財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管巴）八 皚 般 啊 拔 稗資金經(jīng)理（主管?。┌?成凹 愛(ài)稅安 扒 分 埃 白 扮 敖 罷 般 隘 啊 分扳 本傲 叭務(wù)捌 辦 廠(chǎng) 敖 艾 盎 哎 骯 版 廠(chǎng)愛(ài) 會(huì)襖 胺 會(huì)安 盎會(huì) 背 半 熬 阿 扳 敖 出罷 計(jì)伴 霸計(jì)搬 霸計(jì) 胺 昂 傲 敖 靶 敖 納柏（二）白各崗位職責(zé)跋：翱一、財(cái)務(wù)敗總監(jiān)斑崗位職責(zé)：稗（一）崗位名稱(chēng)奧：財(cái)務(wù)鞍總監(jiān)?。ǘ┲苯由霞?jí)稗：公司總經(jīng)理、叭董事會(huì)板直接下級(jí)：財(cái)

5、務(wù)八經(jīng)理（主管）案辦（三）本職工作扮：負(fù)責(zé)公司及扒各分廠(chǎng)哀財(cái)和物的管理工骯作斑（四）直接責(zé)任唉：邦（）在總經(jīng)理澳領(lǐng)導(dǎo)下全面負(fù)責(zé)辦公司的財(cái)務(wù)管理百工作；白（）編制各項(xiàng)伴目預(yù)算、財(cái)務(wù)收敗支計(jì)劃、信貸融白資計(jì)劃，擬訂資扳金籌措和使用方爸案，開(kāi)辟財(cái)源，挨有效地使用資金擺；阿（）監(jiān)督公司半財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行按決算預(yù)算外礙資金收支與財(cái)務(wù)爸收支有關(guān)的各項(xiàng)昂經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)俺濟(jì)效益；跋（）建立健全拔經(jīng)濟(jì)核算制度，罷利用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資耙料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)頒分析；拜（）參加總經(jīng)昂理日常經(jīng)營(yíng)管理巴工作會(huì)議，參與絆經(jīng)營(yíng)決策，審查澳或參與擬定經(jīng)濟(jì)版合同或其它經(jīng)濟(jì)哎文件；盎（）協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)敗部與各邦分廠(chǎng)斑的關(guān)系，正確處靶理銀行、稅務(wù)部絆門(mén)

6、關(guān)系；疤（）及時(shí)與財(cái)案務(wù)部人員溝通，靶不斷提高財(cái)務(wù)人皚員的素質(zhì)及公司阿的財(cái)務(wù)管理水平班，督促檢查財(cái)務(wù)半部人員業(yè)務(wù)工作敗和公司財(cái)務(wù)核算礙，嚴(yán)格考核，并罷做好檢查記錄，拜提出整改意見(jiàn)。熬（）財(cái)務(wù)部與哎子公司負(fù)責(zé)人定礙期召開(kāi)例會(huì),對(duì)氨本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)瓣進(jìn)行檢查和分析辦,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)薄弱按環(huán)節(jié),及時(shí)采取伴措施,妥善處理壩解決；背（）審核公司熬財(cái)務(wù)報(bào)告及稅務(wù)暗報(bào)告，簽發(fā)材料柏、設(shè)備、費(fèi)用等跋資金的收支，確般認(rèn)后進(jìn)行。協(xié)調(diào)瓣與其他單位的資頒金往來(lái)與結(jié)算。頒（10）定期收岸集公司與子公司捌：會(huì)計(jì)月結(jié)報(bào)表扳、財(cái)務(wù)分析報(bào)告瓣、進(jìn)行分析整改凹處理、懊及時(shí)皚向總經(jīng)理匯報(bào)情半況。頒（11）合理分爸配會(huì)計(jì)部門(mén)的人癌員的工作。

7、澳（12）承辦公叭司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其巴他工作；埃搬 唉二、財(cái)務(wù)壩經(jīng)理盎（拌主管跋）崗位描述般（一）崗位名稱(chēng)捌：財(cái)務(wù)熬經(jīng)理瓣（壩主管翱）哎（二）直接上級(jí)拔：財(cái)務(wù)搬總監(jiān)礙（三）直接下級(jí)埃：財(cái)務(wù)懊部白職員（四）主要職責(zé)皚（）具體執(zhí)行百有關(guān)財(cái)務(wù)制度，氨帶領(lǐng)財(cái)務(wù)部人員頒完成公司的日常吧工作；隘（）按照經(jīng)濟(jì)案核算原則,定期把檢查,分析公司熬財(cái)務(wù)、成本、費(fèi)爸用和利潤(rùn)的執(zhí)行暗情況，挖掘增收捌節(jié)支潛力，考核敖資金使用的效果搬，督促本公司有鞍關(guān)部門(mén)降低消耗扒、節(jié)約費(fèi)用、提癌高經(jīng)濟(jì)效益，及唉時(shí)向公司提出合爸理化建議，當(dāng)好稗公司參謀；胺（）詳細(xì)審核芭財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每張憑壩證、有關(guān)的內(nèi)容凹、數(shù)字、金額、疤期限、應(yīng)收應(yīng)付奧、手續(xù)等

8、是否準(zhǔn)班確無(wú)誤,簽名確柏認(rèn)無(wú)誤才安排會(huì)伴計(jì)過(guò)帳；案（）負(fù)責(zé)各項(xiàng)疤目的總體策劃設(shè)把帳、安排處理報(bào)柏表,另在規(guī)定的佰時(shí)間內(nèi)上交國(guó)家瓣有關(guān)部門(mén)要求上凹報(bào)的笆資料傲(包括報(bào)稅、納邦稅資料、統(tǒng)計(jì)資挨料等)；敖（）查閱了解藹公司財(cái)務(wù)的計(jì)劃巴資料、合同和其擺他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料艾，糾正財(cái)務(wù)中的胺差錯(cuò)弊端，規(guī)范辦公司的經(jīng)濟(jì)行為艾；艾（）協(xié)助財(cái)務(wù)哀總監(jiān)白辦理：融資、評(píng)拌估、信貸、辦證疤等業(yè)務(wù)；挨（）搬妥善處理與俺稅務(wù)部門(mén)關(guān)系般；哎（斑氨）完成總經(jīng)理與矮財(cái)務(wù)敗總監(jiān)愛(ài)交付的其他工作斑。八三阿、胺材料及稗成本會(huì)計(jì)崗位職叭責(zé)唉（一）敗崗位名稱(chēng)：邦材料及笆成本會(huì)計(jì)白（二）罷直接上級(jí)：財(cái)務(wù)傲經(jīng)理辦（挨主管背）敖（三）翱本職工作：

9、拌應(yīng)付帳款的管理岸、材料核算安、邦成本核算爸（四）暗主要拌職責(zé)：半1、材料霸采購(gòu)進(jìn)倉(cāng)單、生安產(chǎn)領(lǐng)料單、外協(xié)愛(ài)出倉(cāng)單、產(chǎn)品入瓣庫(kù)單、其他出庫(kù)礙單等物資收發(fā)單斑據(jù)澳的拌復(fù)核白及藹發(fā)票的簽收癌；伴2、埃根據(jù)每日的搬材料收皚發(fā)單據(jù)編制會(huì)計(jì)胺憑證；班3、礙負(fù)責(zé)每月與各供阿應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付款瓣住來(lái)情況；跋4、月底與倉(cāng)庫(kù)柏、采購(gòu)的對(duì)結(jié)賬傲，確保準(zhǔn)確、無(wú)骯誤、數(shù)據(jù)一致板；笆編制定期的盤(pán)點(diǎn)隘的計(jì)劃，組織倉(cāng)皚庫(kù)進(jìn)行定期的盤(pán)翱點(diǎn)，保證帳實(shí)相襖符胺；伴5、確保庫(kù)存信靶息的準(zhǔn)確、及時(shí)吧；柏6、佰根據(jù)已錄入的采啊購(gòu)入庫(kù)單及供應(yīng)鞍商的采購(gòu)合同（稗協(xié)議）的付款條癌款審核扳采購(gòu)部下來(lái)的供岸應(yīng)商付款計(jì)劃案，并唉及時(shí)整理報(bào)送上般級(jí)審批

10、傲；扮7奧、芭成本核算資料的版收集（材料、人澳工、工時(shí)、費(fèi)用藹）骯8擺、搬各部門(mén)相關(guān)報(bào)表板的收集與審核癌；耙9案、岸固定資產(chǎn)管理與暗相關(guān)憑證的填制班；爸10奧、哎費(fèi)用項(xiàng)目控制與笆相關(guān)憑證的填制拜；盎11佰、耙每月成本核算、頒相關(guān)憑證的填制鞍及成本資料的裝襖訂隘；半12奧、奧編制每月工廠(chǎng)的襖半成品、成品的扒生產(chǎn)情況報(bào)表敖，熬定期編制各種產(chǎn)鞍品成本分析表上叭報(bào)主管及總經(jīng)理柏；皚13擺、傲跟蹤成本核算相柏關(guān)環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)處理岸；背14挨、暗完成其他日常相笆關(guān)會(huì)計(jì)工作白；罷15阿、扒 財(cái)務(wù)主管交待八的其他工作。半四阿、應(yīng)收骯及稅務(wù)半會(huì)計(jì)崗位職責(zé)艾（一）斑崗位名稱(chēng)：把應(yīng)收爸及稅務(wù)挨會(huì)計(jì)瓣（二）笆直接上級(jí)：昂財(cái)

11、務(wù)愛(ài)經(jīng)理稗（主管）半（三）阿本職工作：應(yīng)收敖帳款的追收、業(yè)暗戶(hù)往來(lái)帳核對(duì)、搬發(fā)貨單裝訂、錄鞍入，空白單保管版、版開(kāi)具發(fā)票、報(bào)稅稗、辦理所有涉稅澳事項(xiàng)跋（四罷）百主要職責(zé)皚：奧1八、扒負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)、填開(kāi)氨、核銷(xiāo)發(fā)票，匯斑總開(kāi)票資料進(jìn)行敗抄稅跋；壩疤捌2盎、佰負(fù)責(zé)抵扣聯(lián)認(rèn)證熬數(shù)據(jù)錄入，月底芭進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)芭證挨；霸藹岸3搬、靶計(jì)算各類(lèi)稅金，礙填列稅務(wù)報(bào)表進(jìn)稗行納稅申報(bào)疤；昂4般、唉負(fù)責(zé)納稅帳務(wù)憑案證、報(bào)表跋及各項(xiàng)對(duì)外統(tǒng)計(jì)傲報(bào)表氨的編制案；般絆邦5襖、氨及時(shí)向主管傳達(dá)阿稅務(wù)信息及資料阿；斑6捌、澳依據(jù)稅法規(guī)定，叭處理企業(yè)各項(xiàng)稅奧務(wù)事宜，力求正骯確無(wú)誤，避免遭襖受無(wú)謂的損失與叭罰款背；巴7、昂根據(jù)公司的費(fèi)

12、用襖標(biāo)準(zhǔn)審核各部門(mén)翱的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)搬；敗8般、矮根據(jù)賒銷(xiāo)條件審岸核銷(xiāo)售部門(mén)開(kāi)具伴的矮銷(xiāo)售出庫(kù)單壩，昂并及時(shí)編制會(huì)計(jì)稗憑證哎；礙9暗、每天早上昂10擺點(diǎn)收昨天的貨物哎放行條，核對(duì)把銷(xiāo)售出庫(kù)單翱；辦10、傲每月5號(hào)前，編癌制礙銷(xiāo)售客戶(hù)半對(duì)帳單跋交客管部核對(duì)霸；佰12般、單據(jù)保管，整礙理單據(jù)，裝訂成柏冊(cè)，歸檔保管；敗13笆、審核收款單據(jù)爸，監(jiān)督收款情況拌并及時(shí)編制會(huì)計(jì)拜憑證把；扮14俺、協(xié)助追收貨款辦；巴15挨、財(cái)務(wù)主管交辦般的其他相關(guān)事務(wù)拜。壩五、分廠(chǎng)霸材料板會(huì)計(jì)澳（一）、崗位名班稱(chēng)：伴分廠(chǎng)會(huì)計(jì)罷（二）、直接上笆級(jí)：財(cái)務(wù)艾經(jīng)理擺（主管）辦（三）、本職工襖作：翱分廠(chǎng)的材料核算班、費(fèi)用核算、銷(xiāo)擺售核算

13、瓣（四）、敖主要職責(zé)敖：般1、哀根據(jù)公司的費(fèi)用吧標(biāo)準(zhǔn)審核八工廠(chǎng)唉的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單據(jù)邦；疤2、搬負(fù)責(zé)工廠(chǎng)采購(gòu)入翱庫(kù)、往來(lái)收支、熬工資計(jì)提及發(fā)放哀、生產(chǎn)及管理費(fèi)拜用的計(jì)提及支付案等工廠(chǎng)相關(guān)業(yè)務(wù)皚的會(huì)計(jì)憑證的編百制；扮針對(duì)各生產(chǎn)訂單埃的領(lǐng)料、完工入稗庫(kù)情況計(jì)算并編澳制產(chǎn)品入庫(kù)材料案成本表熬；跋編制每月工廠(chǎng)的藹半成品、成品的百生產(chǎn)情況報(bào)表；版每月月末與各倉(cāng)隘庫(kù)核對(duì)帳目，保癌證帳帳相符皚；扳每月與車(chē)間統(tǒng)計(jì)笆核對(duì)生產(chǎn)領(lǐng)料、版半成品完工入庫(kù)啊、成品完工入庫(kù)敖的數(shù)據(jù)艾；斑每月與外協(xié)管理拔員核對(duì)外協(xié)加工凹的發(fā)料、成品回埃收、外協(xié)庫(kù)存數(shù)絆據(jù)頒；艾編制定期的盤(pán)點(diǎn)唉的計(jì)劃，組織倉(cāng)辦庫(kù)進(jìn)行定期的盤(pán)礙點(diǎn)，保證帳實(shí)相柏符氨；按

14、進(jìn)料加工倉(cāng)庫(kù)臺(tái)拌帳的登記岸；吧負(fù)責(zé)每月與各供癌應(yīng)商核對(duì)應(yīng)收應(yīng)啊付往來(lái)情況；盎負(fù)責(zé)每月工人工跋資的審核；岸完成上級(jí)交給的挨其他工作。半六、資金經(jīng)理（辦主管）扳（一）、崗位名罷稱(chēng)：絆資金經(jīng)理（主管傲）拜（二）、直接上半級(jí)：財(cái)務(wù)辦總監(jiān)版（三）、本職工半作：凹公司及各分廠(chǎng)的跋資金管理、公司辦本部的巴日常收付、銀行頒結(jié)算、資金調(diào)撥氨、銀行信貸手續(xù)隘（四）、扳主要職責(zé)邦：矮1、靶 半根據(jù)各部門(mén)哀（分廠(chǎng)）阿上報(bào)的年度、月跋度以每周的資金斑收支隘計(jì)劃，編制企業(yè)胺的年度、月度及叭每周的資金來(lái)源按及運(yùn)用表矮，耙每日胺編制資金日?qǐng)?bào)表扳，及時(shí)將公司資辦金情況傳達(dá)給總笆經(jīng)理愛(ài)和財(cái)務(wù)總監(jiān)巴；吧2、 把負(fù)責(zé)公司壩整體礙資金

15、及資產(chǎn)的管霸理罷和半安全，柏及時(shí)籌措企業(yè)所胺需的營(yíng)運(yùn)資金，頒合理有效鞍運(yùn)用氨和分配敗資金熬；熬3、 艾根據(jù)審核無(wú)誤、芭手續(xù)齊全的支付奧申請(qǐng)單據(jù)，辦理斑銀行存款、取款柏及轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)頒；爸及時(shí)登記現(xiàn)金及瓣銀行存款日記帳岸，并將每日現(xiàn)金白及銀行收支單據(jù)搬及時(shí)傳遞給會(huì)計(jì)氨進(jìn)行核算；啊定期根據(jù)銀行存岸款對(duì)帳單，編制巴銀行余額調(diào)節(jié)表敖，保證帳實(shí)相符稗；罷嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)單爸據(jù)、發(fā)票等原始邦憑證，按照費(fèi)用凹報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定懊，辦理報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)澳，做到合法準(zhǔn)確般、手續(xù)完備、單岸證齊全；爸認(rèn)真審查臨時(shí)借罷支的用途、金額板和批準(zhǔn)手續(xù)，嚴(yán)哀格執(zhí)行區(qū)域內(nèi)采捌購(gòu)領(lǐng)用支票的手辦續(xù)，控制使用限盎額和報(bào)銷(xiāo)限額藹；捌按收款情況，審霸核

16、銷(xiāo)售部門(mén)的屬安于現(xiàn)銷(xiāo)的性質(zhì)的扮銷(xiāo)售出庫(kù)單半；礙配合對(duì)應(yīng)收款的敗清算工作芭；把核算人事部提供伴的薪金發(fā)放名冊(cè)伴，按時(shí)發(fā)放企業(yè)笆員工的工資獎(jiǎng)金半；礙負(fù)責(zé)及時(shí)、準(zhǔn)確翱解繳各種稅費(fèi)、皚社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)、跋公積金等工作瓣；阿負(fù)責(zé)妥善保管現(xiàn)班金、有價(jià)證券、敗有關(guān)印章、空白搬支票和收據(jù)，做敖好有關(guān)單據(jù)、賬傲冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)哎資料的整理、歸拜檔工作敖；盎負(fù)責(zé)掌管企業(yè)的暗財(cái)務(wù)保險(xiǎn)柜挨；背建立與發(fā)展同銀暗行的良好合作關(guān)傲系靶；捌完成上級(jí)交給的般其他工作。班七笆、把分廠(chǎng)凹出納崗位職責(zé)胺（一）哀崗位名稱(chēng)：出納挨（二）敗直接上級(jí)：哎資金搬經(jīng)理扒（主管）瓣（三）皚本職工作：日常頒收付、銀行結(jié)算敗、資金調(diào)撥、銀鞍行信貸手續(xù)耙（四

17、）扮主要叭職責(zé)：傲1、笆認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管笆理制度；罷2、吧處理現(xiàn)金收付和瓣銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，靶貨款要及時(shí)存繳拌銀行，不準(zhǔn)挪用百現(xiàn)金和“白單抵澳庫(kù)”“ 不準(zhǔn)簽爸發(fā)”“空頭支票拌”；案 搬 敗3、啊一切結(jié)算業(yè)務(wù)（拜包括銀行存款、八現(xiàn)金）都必需按瓣照財(cái)務(wù)規(guī)定以及拜開(kāi)支范圍、內(nèi)容白、標(biāo)準(zhǔn)辦理，不巴得弄虛作假，打耙埋伏，做到日清稗月結(jié)、帳目清楚敗，并逐日、逐筆癌地登記現(xiàn)金銀行皚存款計(jì)算機(jī)日記耙?guī)ぃ话景?拌4、罷管理好蓋有公司按財(cái)務(wù)章的所有憑襖據(jù)及有價(jià)證券；頒5、柏協(xié)助有關(guān)部門(mén)積瓣極追收貨款及欠辦款，加快資金回昂籠和周轉(zhuǎn)使用；奧6、哀堅(jiān)持結(jié)算原則，八必需做好下列三扮條：1.錢(qián)貨兩扮訖;2維護(hù)購(gòu)銷(xiāo)熬雙方正當(dāng)權(quán)益;

18、熬3銀行不予墊款凹；骯7、皚協(xié)助主管會(huì)計(jì)辦壩理借貸款手續(xù)并癌記錄清楚；跋8、頒建立健全現(xiàn)金出氨納各種賬目，嚴(yán)瓣格審核現(xiàn)金收付骯過(guò)程；凹9、吧嚴(yán)格支票管理制傲度，編制支票使耙用手續(xù)，使用支瓣票須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理拌簽字后，方可生霸效背；唉根據(jù)倉(cāng)庫(kù)提供的扳采購(gòu)進(jìn)倉(cāng)單、生礙產(chǎn)領(lǐng)料單、外協(xié)稗出倉(cāng)單、產(chǎn)品入暗庫(kù)單、其他出庫(kù)案單等物資收發(fā)單把據(jù)錄入電腦暗；埃根據(jù)已審核的銷(xiāo)襖售出庫(kù)單，將銷(xiāo)骯售出庫(kù)單打印提氨供倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行發(fā)貨稗；安完成上級(jí)交給的壩其他工作。百第七條昂 財(cái)務(wù)組伴織隸屬關(guān)系：伴1壩、八財(cái)務(wù)板總監(jiān)辦：行政上接受總擺經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)；財(cái)務(wù)伴結(jié)果及業(yè)務(wù)上為班董事會(huì)負(fù)責(zé)。在岸經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)絆管理上為總經(jīng)理擺和董事吧會(huì)礙當(dāng)好

19、參謀，對(duì)整絆個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程及其敖結(jié)果、財(cái)務(wù)收支半、預(yù)（決）算進(jìn)案行總的控制和監(jiān)霸督。靶2、背奧財(cái)務(wù)主管：財(cái)務(wù)凹管理與會(huì)計(jì)核算巴均對(duì)財(cái)務(wù)芭總監(jiān)拌負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)結(jié)果擺首先接受財(cái)務(wù)笆總監(jiān)俺的檢查、指導(dǎo)與岸管理。日常業(yè)務(wù)扒負(fù)責(zé)總賬、報(bào)表盎、分析；并檢查愛(ài)屬下工作，處理斑日常財(cái)務(wù)事務(wù)。隘3、財(cái)務(wù)一般會(huì)挨計(jì)：隸屬于財(cái)務(wù)佰經(jīng)理（艾主管壩）扮管理，嚴(yán)格按財(cái)傲?xí)贫燃皪徫回?zé)氨任明細(xì)分工，處拜理各自崗位工作拌。頒第八條岸 各級(jí)財(cái)疤務(wù)人員的任免權(quán)礙下列職位人員由矮董事長(zhǎng)、總經(jīng)理案和財(cái)務(wù)啊總監(jiān)叭分別決定任免，笆統(tǒng)一由企業(yè)人力凹資源部下發(fā)任免扒通知：哎暗、財(cái)務(wù)按總監(jiān)扳由董事會(huì)決定任柏免，董事長(zhǎng)簽發(fā)埃任免通知；總經(jīng)礙理對(duì)其任免有

20、建翱議權(quán)；藹霸、主管會(huì)計(jì)、倉(cāng)鞍庫(kù)主管由總經(jīng)辦搬決定任免，總經(jīng)昂理簽發(fā)任免通知班；財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)其頒任免有提名、考把核、錄用建議權(quán)愛(ài)；按罷、一般會(huì)計(jì)員、辦出納員由財(cái)務(wù)百總監(jiān)案決定任免，總經(jīng)胺理簽發(fā)任免通知懊；主管會(huì)計(jì)對(duì)其霸任免有提名、考胺核、錄用建議權(quán)佰；盎第九條 哎對(duì)各級(jí)財(cái)瓣務(wù)人員的考核評(píng)疤估權(quán)擺1扒、阿企業(yè)財(cái)務(wù)部岸總監(jiān)熬、版經(jīng)理礙（主管）罷的任職和工作情八況由控股財(cái)務(wù)部芭和本企業(yè)總經(jīng)理柏分別組織考評(píng)；拔日常工作的獎(jiǎng)懲版由本企業(yè)總經(jīng)理爸決定并施行，但扮董事長(zhǎng)對(duì)其錯(cuò)誤襖的獎(jiǎng)懲可隨時(shí)進(jìn)哎行修正，重大的百獎(jiǎng)懲需要董事會(huì)隘或董事長(zhǎng)決定，靶董事會(huì)對(duì)任何一吧級(jí)給予企業(yè)財(cái)務(wù)懊負(fù)責(zé)人的錯(cuò)誤獎(jiǎng)板懲都可隨時(shí)進(jìn)行藹修正

21、。版2半、各分廠(chǎng)的擺其他財(cái)務(wù)人員的胺任職和工作情況癌由財(cái)務(wù)矮總監(jiān)柏組織考評(píng)；日常啊性的工作獎(jiǎng)懲可愛(ài)由財(cái)務(wù)敗總監(jiān)骯決定并施行，重頒大的獎(jiǎng)懲由董事癌長(zhǎng)決定。爸3、企業(yè)其他財(cái)哎務(wù)人員的任職和襖工作情況由本企拔業(yè)和矮各分廠(chǎng)扒財(cái)務(wù)部共同進(jìn)行阿考評(píng)；日常性的擺工作獎(jiǎng)懲由財(cái)務(wù)襖總監(jiān)敗依據(jù)有關(guān)規(guī)定決拜定并施行，重大扮的獎(jiǎng)懲由本企業(yè)爸總經(jīng)理決定，董傲事長(zhǎng)對(duì)各級(jí)財(cái)務(wù)芭人員的錯(cuò)誤獎(jiǎng)懲跋隨時(shí)可進(jìn)行修正案。胺4、稗疤財(cái)務(wù)除履行財(cái)務(wù)隘部門(mén)的基本職能襖外，還需對(duì)扮分廠(chǎng)絆的財(cái)務(wù)管理工作版進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督敗、檢查，并定期傲組織財(cái)務(wù)人員分百期分批進(jìn)行品德熬品質(zhì)、專(zhuān)業(yè)技能癌、業(yè)務(wù)流程培訓(xùn)哎。絆5、上述對(duì)各級(jí)傲財(cái)務(wù)人員的考評(píng)巴，由企業(yè)

22、總經(jīng)辦熬和人力資源部與罷財(cái)務(wù)部，共同對(duì)笆其進(jìn)行考核，評(píng)邦估與培訓(xùn)。擺第三章藹 財(cái)務(wù)靶計(jì)劃管理扮計(jì)劃管理是企業(yè)礙管理活動(dòng)的重要巴組成部分，也是耙確保公司既能靈俺活高效地運(yùn)作，奧又能有效監(jiān)督和唉控制的重要手段骯，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)奧務(wù)收支計(jì)劃是計(jì)埃劃管理的核心部暗分，因此，公司胺及藹各分廠(chǎng)柏必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)計(jì)邦劃管理。鞍公司及拔各分廠(chǎng)叭需編制的財(cái)務(wù)計(jì)稗劃主要有年度財(cái)澳務(wù)預(yù)算跋及般月度財(cái)務(wù)計(jì)劃。挨第十條澳 年度財(cái)務(wù)耙預(yù)算的編制跋1耙、柏總佰公司及霸各分廠(chǎng)、分部邦均應(yīng)根據(jù)其年度澳經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和工作百計(jì)劃以及上一年壩度財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)般行情況和當(dāng)時(shí)內(nèi)氨部外部的經(jīng)濟(jì)環(huán)捌境編制新年度的絆財(cái)務(wù)預(yù)算。稗2艾、耙年度財(cái)務(wù)預(yù)算的扳內(nèi)

23、容：編制程序吧和時(shí)間。公司在搬編制年度財(cái)務(wù)預(yù)百算時(shí)必須以穩(wěn)健捌謹(jǐn)慎的態(tài)度，做叭到量力而行，量辦入為出，收支平敖衡，略有節(jié)余，挨力求降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)凹險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。捌對(duì)一些規(guī)模較大板的投資項(xiàng)目可作絆計(jì)劃外單列，但板必須落實(shí)融資計(jì)柏劃后方可進(jìn)行。按第十一條 罷月度計(jì)劃的哀編制壩根據(jù)上月的經(jīng)營(yíng)稗情況和上月計(jì)劃柏的執(zhí)行情況進(jìn)行懊綜合分析，并以捌年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和氨財(cái)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)巴，編制當(dāng)月計(jì)劃胺。奧1、月度計(jì)劃包伴括以下幾項(xiàng)：啊安、資金收支計(jì)劃隘；八拌、物料（物品）佰采購(gòu)計(jì)劃；岸擺、物料（物品）百領(lǐng)用計(jì)劃。白2、月度計(jì)劃編傲制的程序巴芭、襖次月胺企業(yè)的資金計(jì)劃礙由本企業(yè)財(cái)務(wù)編扒制出方案，經(jīng)靶公司凹總經(jīng)理審核同意

24、扒后于拔每岸月巴26暗日前班送財(cái)務(wù)部，經(jīng)財(cái)挨務(wù)奧總監(jiān)皚和資金經(jīng)理合審伴后送拜總經(jīng)理搬批準(zhǔn)執(zhí)行，并抄叭報(bào)案董事會(huì)唉備案；挨各分廠(chǎng)百次月暗資金收支計(jì)劃由霸各分廠(chǎng)挨會(huì)計(jì)襖與敗出納骯共同擬定方案，傲于盎每辦月耙23絆日前送吧財(cái)務(wù)總監(jiān)敖審核后報(bào)耙總經(jīng)理氨于扳每月26藹日前批準(zhǔn)執(zhí)行，擺并抄報(bào)董事邦會(huì)阿備案。礙懊、企業(yè)的物料、挨物品采購(gòu)計(jì)劃由岸采購(gòu)負(fù)責(zé)人根據(jù)擺次艾月的生產(chǎn)計(jì)劃和拜庫(kù)存情況編制柏次搬月的采購(gòu)計(jì)劃，伴于哀每岸月柏20澳日前送財(cái)務(wù)啊總監(jiān)耙審核后報(bào)總經(jīng)理懊批準(zhǔn)執(zhí)行。拌各分廠(chǎng)邦的物品采購(gòu)計(jì)劃絆由總艾經(jīng)耙辦根據(jù)各部門(mén)的爸申請(qǐng)和需要編制骯采購(gòu)計(jì)劃送財(cái)務(wù)稗總監(jiān)靶審核后報(bào)盎總經(jīng)理罷批準(zhǔn)執(zhí)行并備案暗。疤骯、企業(yè)

25、阿次澳月物料（物品）挨的領(lǐng)用，均須使靶用部門(mén)于擺每挨月20日前報(bào)財(cái)罷務(wù)部，經(jīng)財(cái)務(wù)案總監(jiān)靶審核同意后報(bào)總藹經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行愛(ài)。敖各分廠(chǎng)藹同期由各部門(mén)匯骯總送總骯經(jīng)懊辦審理匯總，送礙分廠(chǎng)按財(cái)務(wù)佰主管靶審核同意后，報(bào)壩總懊經(jīng)理癌批準(zhǔn)后執(zhí)行。翱啊、物料（物品）頒的庫(kù)存應(yīng)努力向翱最低儲(chǔ)存量或零柏庫(kù)存的管理目標(biāo)骯靠攏，不能實(shí)現(xiàn)盎零庫(kù)存時(shí)，也應(yīng)八追求最合理的庫(kù)埃存量，以核定儲(chǔ)捌備資金定額。庫(kù)按存量的核定由財(cái)岸務(wù)部牽頭，組織吧生產(chǎn)主管、倉(cāng)庫(kù)版主管、營(yíng)銷(xiāo)主管隘、采購(gòu)主管共同扮研究，制定方案巴交總經(jīng)理批準(zhǔn)后佰執(zhí)行。絆3、計(jì)劃的實(shí)施辦管理哎盎、根據(jù)年度經(jīng)營(yíng)奧預(yù)算和財(cái)務(wù)收支霸預(yù)算，給多經(jīng)營(yíng)癌部門(mén)下達(dá)經(jīng)營(yíng)指般標(biāo)，同時(shí)對(duì)各

26、部骯門(mén)下達(dá)費(fèi)用控制安指標(biāo)，與各部門(mén)哎的崗位目標(biāo)管理頒和效益工資發(fā)放愛(ài)結(jié)合起來(lái)，實(shí)行拔責(zé)、權(quán)、利互為霸一體，獎(jiǎng)懲分明疤。哀柏、每月初必須對(duì)藹上月的計(jì)劃執(zhí)行般情況進(jìn)行分析比班較，對(duì)各指標(biāo)的懊執(zhí)行結(jié)果闡明原按因，并提出本月暗計(jì)劃實(shí)施所采取爸的措施，編制計(jì)背劃執(zhí)行報(bào)告。敖4、計(jì)劃及其執(zhí)辦行結(jié)果的上報(bào)和哎審計(jì)靶柏、年度結(jié)算：年柏終公司按各分廠(chǎng)啊將本年度的經(jīng)營(yíng)藹預(yù)算和財(cái)務(wù)收支翱預(yù)算中的各項(xiàng)計(jì)熬劃指標(biāo)與執(zhí)行結(jié)傲果進(jìn)行比較，并辦用文字作出說(shuō)明胺，形成本年度結(jié)搬算報(bào)告，于下年盎度元月15日前擺送邦各分廠(chǎng)皚財(cái)務(wù)部。背分廠(chǎng)盎財(cái)務(wù)部在元月2哎5日前完成哎分廠(chǎng)挨年度結(jié)算報(bào)告，佰送達(dá)總凹經(jīng)理凹及董事局；、月度報(bào)表：背A、

27、月度會(huì)計(jì)報(bào)敖表內(nèi)容包括資產(chǎn)跋負(fù)債表、損益表哎、本期經(jīng)營(yíng)預(yù)算皚執(zhí)行情況表、經(jīng)絆營(yíng)收入明細(xì)表、板成本計(jì)算明細(xì)表柏、管理費(fèi)用明細(xì)扮表、銷(xiāo)售費(fèi)用明癌細(xì)表、應(yīng)收賬款扒明細(xì)表、應(yīng)付賬半款明細(xì)表、產(chǎn)成懊品庫(kù)存明細(xì)表、矮發(fā)出商品明細(xì)表艾、輔助報(bào)表、財(cái)辦務(wù)情況說(shuō)明書(shū)等敗文字分析材料。癌B、胺公司艾每月的會(huì)計(jì)報(bào)表霸應(yīng)于次月壩5癌日前一式辦兩半份分別報(bào)送：柏總經(jīng)理盎、財(cái)務(wù)百總監(jiān)版。對(duì)外稅務(wù)局、吧銀行、政府機(jī)構(gòu)耙等部門(mén)于10伴日前報(bào)送資產(chǎn)負(fù)八債表和損益表（柏年報(bào)加多現(xiàn)金流拌量表哎）哎C、本月資金計(jì)啊劃表和上月的資班金計(jì)劃執(zhí)行報(bào)表鞍內(nèi)容包括：上月啊資金結(jié)余、當(dāng)月拜的資金來(lái)源（本班月銷(xiāo)售資金收入骯、應(yīng)收賬款及預(yù)骯收賬款收

28、入、借邦入籌措資金等）奧、資金使用（購(gòu)癌貨物料款、在建懊修建開(kāi)支、人工把工資、管理費(fèi)用叭、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷(xiāo)艾售費(fèi)用、歸還借巴入籌措資金等資氨金去向）本月資伴金結(jié)余。半D、昂本月資金計(jì)劃和安上月資金計(jì)劃執(zhí)跋行情況，于次月半5愛(ài)日前同期按程序斑完成。子公司上把報(bào)的月度資金計(jì)百劃，經(jīng)控股公司按審核批準(zhǔn)后，必壩須嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)昂行。般 捌第四章 資金稗管理扒第十二條斑 貨幣資金的懊管理昂1笆、公司及各分廠(chǎng)敖的庫(kù)存現(xiàn)金限額罷為10000元鞍，超過(guò)限額部分笆當(dāng)天存入銀行，叭特殊需要超出限懊額的必須經(jīng)柏資金經(jīng)理笆批準(zhǔn)，并采取特般別措施確?，F(xiàn)款絆安全胺；稗特殊情況懊不得超過(guò)哀20000元，霸如有超過(guò)的必須般經(jīng)伴財(cái)務(wù)

29、總監(jiān)半批準(zhǔn)隘。但任何情況下扮不得超過(guò)阿30000元襖，30000元拌以?xún)?nèi)必須經(jīng)資金皚經(jīng)理和總經(jīng)理共吧同批準(zhǔn)捌，瓣并采取特別措施氨確保安全，做到敗萬(wàn)無(wú)一失。熬2、必須加強(qiáng)對(duì)矮營(yíng)業(yè)現(xiàn)金收入的斑管理，不得從營(yíng)挨業(yè)部門(mén)收入的現(xiàn)柏金中直接開(kāi)支、安挪用現(xiàn)金、坐支昂現(xiàn)金，八3、個(gè)人因公借搬款管理叭安、嚴(yán)格控制借款霸，因業(yè)務(wù)需要長(zhǎng)搬期借用備用金的礙，應(yīng)嚴(yán)格控制范白圍和限額，由總凹經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)板后由財(cái)務(wù)部控制爸，原則上舊賬不翱報(bào)，新賬不借，爸借款限額不得超背出本人一個(gè)月的背工資總額扮，且最高累計(jì)不靶得超過(guò)1000骯0元凹。唉半、所有個(gè)人因公頒借款均需統(tǒng)一使斑用專(zhuān)用借款借據(jù)安。在辦理還款手?jǐn)[續(xù)時(shí)，由財(cái)務(wù)部頒出納

30、員開(kāi)拔具叭有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的挨收款收據(jù)，會(huì)計(jì)俺員同時(shí)填制收款扮憑證，詳細(xì)列明背還款時(shí)間、金額絆和經(jīng)收人等事項(xiàng)扒。笆4把、佰合理控制現(xiàn)金支絆付的范圍和限額吧澳、班現(xiàn)金支付的范圍瓣：耙A隘、叭支付給職工的工邦資、獎(jiǎng)金、津貼班、福利費(fèi)等款項(xiàng)般；案B、支付給城鄉(xiāng)搬居民個(gè)人勞動(dòng)報(bào)哎酬費(fèi)，（如搬運(yùn)襖費(fèi)、其他服務(wù)費(fèi)愛(ài)）；壩C、支付出差人搬員必須隨身攜帶襖的差旅霸費(fèi)；矮D、1000元昂以下的零星支出癌，以及必須用現(xiàn)岸金支付的其他支癌出。哀艾、澳現(xiàn)金支付的限額挨及審批權(quán)限：支柏付業(yè)務(wù)款項(xiàng)給公案司外的單位或個(gè)藹人金額超過(guò)10氨00元的，原則傲上需采用轉(zhuǎn)賬方百式或現(xiàn)金支票付岸款，不予現(xiàn)金支伴付。特殊情況如扳有限額規(guī)定的

31、，靶按各級(jí)審批權(quán)限芭規(guī)定執(zhí)行。（后暗補(bǔ)）半5骯、八現(xiàn)金付款的手續(xù)按和規(guī)定捌扳、在收付現(xiàn)金時(shí)按必須認(rèn)真詳細(xì)審吧查現(xiàn)金收付憑證皚是否符合規(guī)定，礙包括：開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)罷，主管人員審核案、財(cái)務(wù)部復(fù)核、巴經(jīng)辦人和證明人絆簽章，憑證是否愛(ài)齊全、合法，付昂款批準(zhǔn)人的權(quán)限白是否生效等。跋礙、氨所收付的現(xiàn)金必翱須認(rèn)真清點(diǎn)，既暗要點(diǎn)大數(shù)也要點(diǎn)骯小數(shù)。把暗、要支付現(xiàn)金前耙，必須復(fù)核用款胺批準(zhǔn)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)瓣單據(jù)和報(bào)批手續(xù)澳，具備合符規(guī)定熬的手續(xù)和憑證后斑才予以付款。凡佰收付現(xiàn)金，必須板一律開(kāi)具憑證，疤并在發(fā)票，收付罷款單據(jù)或原始憑辦證上加蓋“現(xiàn)金靶收訖”，“現(xiàn)金跋付訖” 字樣的笆戳記。出納人員瓣還必須及時(shí)根據(jù)鞍憑證記賬，盡快

32、敗在財(cái)務(wù)軟件上登拌記拌現(xiàn)金日記賬。拜鞍、支付現(xiàn)金時(shí)原擺則上由收款人當(dāng)安面簽收，否則需芭有收款人的有效板委托書(shū)方能代收柏代轉(zhuǎn)。為避免嫌骯疑，原則上本公巴司經(jīng)辦人不得接把受委托。癌挨、出納人員必須吧每天核對(duì)現(xiàn)金數(shù)壩額，檢查庫(kù)存現(xiàn)疤金情況，要保證扒現(xiàn)金的賬存與實(shí)柏際庫(kù)存相符，嚴(yán)白禁以白條抵充庫(kù)絆存，嚴(yán)禁挪用庫(kù)懊存現(xiàn)金。會(huì)計(jì)人俺員應(yīng)定期檢查出矮納的庫(kù)存現(xiàn)金是半否與賬存相符。挨發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金的襖長(zhǎng)余或短缺，應(yīng)辦立即作出記錄，哀及時(shí)查明原因并板向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。稗稗、爸存取現(xiàn)金時(shí)，要拌注意安全，存取拜余額在1000版0元以上的必須熬由財(cái)務(wù)唉總監(jiān)唉派人陪同前往，叭5懊0000元以上凹的必須由案公司絆派車(chē)前往，無(wú)車(chē)扮

33、輛提供時(shí)不得辦跋理存取款。由于皚疏忽被偷搶的，昂由有關(guān)人員承擔(dān)板損失。吧第十三條 盎銀行存款翱的管理拌1伴、案凡公司開(kāi)設(shè)的銀隘行賬戶(hù)，嚴(yán)禁以哎私人名義開(kāi)設(shè)，班切防出現(xiàn)漏洞。罷板、板凡公司開(kāi)設(shè)的銀藹行基本結(jié)算支票奧賬戶(hù)，報(bào)財(cái)務(wù)部凹和資金經(jīng)理批準(zhǔn)哎后開(kāi)設(shè)，已開(kāi)設(shè)拜的須報(bào)財(cái)務(wù)部備唉案。半搬、公司確因業(yè)務(wù)靶需要，須以私人熬名義開(kāi)設(shè)的銀行礙賬戶(hù)，須公司申耙請(qǐng)，報(bào)請(qǐng)叭總經(jīng)理白聯(lián)批后方能開(kāi)設(shè)癌，并應(yīng)切實(shí)做到邦賬款分人管理，隘達(dá)到相互監(jiān)控的胺目的。襖2、挨笆送存銀行的款項(xiàng)敖，應(yīng)填制“繳款拜單”，連同現(xiàn)金霸或轉(zhuǎn)賬憑證等送擺存銀行，并將“板繳款單”或“銀板行收款通知”據(jù)跋以登記入賬。啊3按、壩到銀行提取款項(xiàng)百或轉(zhuǎn)

34、出款項(xiàng)時(shí)，澳應(yīng)開(kāi)出“現(xiàn)金支罷票”或其他結(jié)算岸憑證，并及時(shí)根翱據(jù)支票存根，結(jié)哎算憑證付款聯(lián)登靶記入賬。瓣4、出納人員不跋得簽發(fā)空白支票版。為方便外出采把購(gòu)等工作，準(zhǔn)許凹領(lǐng)用半空白結(jié)算吧支票，但必須填凹寫(xiě)日期稗、用途，只把能隘空出拌受票單位全稱(chēng)扒、辦金額欄，并注明皚最高限額。同時(shí)白，班一個(gè)人領(lǐng)用的支扮票不得超過(guò)兩張愛(ài)。凡領(lǐng)用半空白啊支票者必須在辦壩完事后回到公司胺的第二天即報(bào)賬班。所有期票統(tǒng)一跋由出納員收簽保襖管，并與資金經(jīng)按理做好日?qǐng)?bào)工作扮。拜5斑、懊出納人員應(yīng)定期辦與銀行核對(duì)存款拌，每月至少核對(duì)靶一次，在接到銀艾行對(duì)賬單后，應(yīng)凹逐筆核對(duì)借貸發(fā)凹生額和余額。發(fā)藹現(xiàn)記賬錯(cuò)誤，要敖立更正。屬于銀瓣行

35、的差錯(cuò)，要及胺時(shí)通知銀行更正捌。發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬款凹，應(yīng)編制“銀行哎存款余款調(diào)節(jié)表搬”。對(duì)未達(dá)賬款凹應(yīng)加強(qiáng)管理，備佰查登記，如發(fā)現(xiàn)澳有上月未達(dá)賬款隘本月未有記錄，扳財(cái)務(wù)主管應(yīng)認(rèn)真奧查明原因及時(shí)處百理。白6、各成員企業(yè)扮對(duì)收付款項(xiàng)的結(jié)懊算，要依據(jù)票矮據(jù)法、銀行拌結(jié)算管理辦法胺等相關(guān)制度并結(jié)凹合自己的實(shí)際情唉況制定一種或幾澳種結(jié)算方法，對(duì)邦實(shí)施的結(jié)算方法隘要有詳細(xì)的操作安程序，以保證企巴業(yè)財(cái)產(chǎn)和資金的版安全完整。對(duì)水背電費(fèi)、郵電費(fèi)、吧保險(xiǎn)費(fèi)不準(zhǔn)與銀耙行簽訂長(zhǎng)期委托八自動(dòng)劃賬協(xié)議，叭必須按期支付。扮經(jīng)辦人違反操作板規(guī)定而造成的損癌失，一律由經(jīng)辦暗人承擔(dān)。耙7胺、絆凡企業(yè)行為所發(fā)爸生的一切收支均胺由財(cái)務(wù)統(tǒng)一

36、收付芭，任何部門(mén)和個(gè)背人均不得擅自收愛(ài)付（包括員工各俺種按金、處罰款傲等）。百8、外匯收入管吧理。一切外匯收骯入歸公司所有，澳任何人不得私自板換取。當(dāng)付款人盎經(jīng)外幣結(jié)算時(shí)，伴兌換率經(jīng)資金經(jīng)唉理核準(zhǔn)。罷9巴、笆公司對(duì)外舉債管柏理。公司確因業(yè)敖務(wù)發(fā)展需要或資礙金臨時(shí)短缺，須拌對(duì)外借款時(shí)，由班公司提出申請(qǐng)報(bào)哎總經(jīng)理胺批準(zhǔn)后，方可借辦款。耙10、各種有價(jià)把證券、支票、印捌鑒管理：有價(jià)證奧券由現(xiàn)納員專(zhuān)人翱保管，由會(huì)計(jì)員絆核對(duì)并做好備查扮簿。支票管理由氨出納員每日登記癌支票收支備查簿哎，其支票存根聯(lián)藹或廢作支票均應(yīng)跋保存，不得廢棄岸撕毀；印鑒保管拌由資金經(jīng)理和出骯納員分項(xiàng)管理，俺堅(jiān)持“印鑒分開(kāi)礙、賬款分管

37、”原八則。填寫(xiě)支票要昂規(guī)范、整潔、清罷晰，記錄錯(cuò)誤應(yīng)芭按規(guī)定的會(huì)計(jì)更傲正方法進(jìn)行更正敖。其他事宜按盎財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任霸制和企業(yè)會(huì)八計(jì)制度執(zhí)行。啊第五章昂 靶固定資產(chǎn)管理拜固定資產(chǎn)的界定耙：伴使用年限在一年疤以上的房屋、建擺筑物、機(jī)器、機(jī)絆械、運(yùn)輸工具以敗及其他與生產(chǎn)、骯經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備藹、器具、工具等拜。礙不屬于生產(chǎn)、經(jīng)邦營(yíng)的主要設(shè)備的擺物品，單位價(jià)值疤在2000元以絆上，并且使用年邦限在2年以上的稗，視同為固定資傲產(chǎn)。挨第十四條骯 固定資笆產(chǎn)的管理罷1. 固定資骯產(chǎn)由企業(yè)自行編跋號(hào)，報(bào)財(cái)務(wù)部備骯案后使用。捌2. 固定資壩產(chǎn)實(shí)行三級(jí)管理?。贺?cái)務(wù)部、工程板部、使用部門(mén)。傲帳務(wù)管理主要由邦企業(yè)財(cái)務(wù)部負(fù)

38、責(zé)癌，實(shí)物管理由工班程部固定資產(chǎn)管隘理員及實(shí)際使用叭資產(chǎn)的部門(mén)負(fù)責(zé)翱（部門(mén)負(fù)責(zé)人有把義務(wù)管理好部門(mén)笆使用的資產(chǎn)），跋應(yīng)建立固定資產(chǎn)鞍賬卡及明細(xì)賬，芭同時(shí)建立健全固襖定資產(chǎn)移交和增拌減變動(dòng)(包括廢昂棄更新)的處理凹和登記手續(xù)，企頒業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移由企斑業(yè)自行調(diào)整入賬敗，成員企業(yè)之間頒轉(zhuǎn)移及增減須報(bào)俺財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)移艾和增減手續(xù)白。佰3. 公司及靶各分廠(chǎng)把的財(cái)務(wù)部均須指澳定專(zhuān)人對(duì)固定資澳產(chǎn)進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的管愛(ài)理，登記固定資昂產(chǎn)卡片，對(duì)資產(chǎn)辦的轉(zhuǎn)移、增減及阿時(shí)掌握，變更相哀應(yīng)的登記資料。斑4. 各成員暗企業(yè)要按照誰(shuí)使艾用誰(shuí)管理的原則哎，落實(shí)使用管理罷部門(mén)，該使用部懊門(mén)經(jīng)理即為該項(xiàng)疤固定資產(chǎn)的管理矮負(fù)責(zé)人，然后部班

39、門(mén)經(jīng)理需落實(shí)實(shí)版物管理責(zé)任人。百5. 在固定巴資產(chǎn)交接、驗(yàn)收吧、清查盤(pán)點(diǎn)時(shí)，襖企業(yè)財(cái)務(wù)部和使班用部門(mén)經(jīng)理以及罷責(zé)任人均需簽名白確認(rèn)，呈報(bào)總經(jīng)啊理和財(cái)務(wù)部備案巴。扮6. 企業(yè)財(cái)半務(wù)部每年定期組拜織盤(pán)點(diǎn)一次，財(cái)笆務(wù)部即時(shí)抽查。案如有盈虧問(wèn)題，昂必須認(rèn)真查明原哀因，經(jīng)伴負(fù)責(zé)保管人員及頒其上級(jí)主管叭提出意見(jiàn)后報(bào)百總經(jīng)理凹及時(shí)處理。對(duì)于昂盤(pán)虧的固定資產(chǎn)罷必須追查清楚，按如屬失竊的，除哎追究當(dāng)事人的經(jīng)柏濟(jì)或法律責(zé)任外吧，還要追究使用版部門(mén)負(fù)責(zé)人和實(shí)伴物管理責(zé)任人的邦經(jīng)濟(jì)責(zé)任。對(duì)于佰損毀的固定資產(chǎn)阿，使用部門(mén)負(fù)責(zé)俺人和實(shí)物管理責(zé)跋任人寫(xiě)出書(shū)面解熬釋?zhuān)瑫r(shí)查明原盎因，如因人為責(zé)拜任或失職行為造骯成損毀的，要追

40、藹賠經(jīng)濟(jì)損失，如皚有意破壞的，則敖通過(guò)法律途徑追佰究法律責(zé)任。皚7. 對(duì)專(zhuān)業(yè)拔性強(qiáng)的設(shè)備，必挨須訂立操作規(guī)程按，并指定專(zhuān)人操伴作，無(wú)公司許可捌上崗條件者，絕胺對(duì)不允許操作；癌汽車(chē)原則上一人斑一車(chē)，專(zhuān)人負(fù)責(zé)搬，不允許非專(zhuān)職爸司機(jī)駕駛，對(duì)已稗取得駕照但無(wú)駕翱齡的也不允許駕板駛，特殊情況需拌經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。皚第十五條艾 固定資產(chǎn)的搬增減巴1芭、俺固定資產(chǎn)屬于人埃為殘損的報(bào)廢，擺原值在5000叭以下，由企業(yè)使挨用部門(mén)經(jīng)理和財(cái)哀務(wù)般總監(jiān)唉提出當(dāng)事人應(yīng)該芭賠償?shù)慕痤~，并哎填寫(xiě)余額部分的哀報(bào)損單交總經(jīng)理啊審批，報(bào)財(cái)務(wù)部白備案。屬于自然襖殘損的按程序分岸別由總經(jīng)理審批靶，壩公司襖財(cái)務(wù)部及翱各分廠(chǎng)扮財(cái)務(wù)部按資產(chǎn)隸

41、岸屬關(guān)系調(diào)整賬面凹記錄。捌2吧、啊凡資產(chǎn)的大修及罷添置、更換，必奧須履行相應(yīng)的審懊批程序及手續(xù)，艾5000叭元以?xún)?nèi)由背分盎管副總班批準(zhǔn)辦理，超過(guò)按部分報(bào)經(jīng)班總經(jīng)理板批準(zhǔn)后辦理，合埃同報(bào)財(cái)務(wù)備案。般3笆、凹凡固定資產(chǎn)變賣(mài)盎或向外轉(zhuǎn)移，調(diào)搬出調(diào)入(含內(nèi)部藹調(diào)動(dòng))，原值在唉5000傲元以?xún)?nèi)的，經(jīng)昂分挨管副叭總同意，由財(cái)務(wù)氨總監(jiān)愛(ài)批準(zhǔn)后辦理；超芭過(guò)部分需報(bào)奧總經(jīng)理氨批準(zhǔn)；超過(guò)10皚0000元報(bào)經(jīng)皚董事奧會(huì)襖備案、核批，企愛(ài)業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)移由總佰經(jīng)理審定。拔4般、傲挨財(cái)務(wù)部把在制定財(cái)務(wù)管理瓣實(shí)施細(xì)則時(shí)，要吧具體明確設(shè)施、柏設(shè)備維修(含非唉固定資產(chǎn)的維修捌)的審批、驗(yàn)收敖報(bào)銷(xiāo)程序。巴第六章敗 低值易耗品拔及印刷

42、品管理跋低值易耗品是指哀單位價(jià)值50元盎以上，2000懊元以下，使用年搬限在一年以上或芭不具備固定資產(chǎn)敖界定條件的各種搬設(shè)備、用品、物耙品；擺第十六條隘 半低值易耗品的領(lǐng)般用敖1. 月前，拜各使用部門(mén)必須傲上報(bào)其領(lǐng)用計(jì)劃班經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后胺送總經(jīng)理批準(zhǔn)后跋執(zhí)行。領(lǐng)用時(shí)由翱使用人填寫(xiě)“領(lǐng)凹用申請(qǐng)單”，倉(cāng)瓣庫(kù)憑其單開(kāi)具領(lǐng)搬料單(一式三聯(lián)扮)。第一聯(lián)倉(cāng)庫(kù)半留存，第二聯(lián)礙由罷倉(cāng)庫(kù)頒上交財(cái)務(wù)部，第案三聯(lián)領(lǐng)料部門(mén)備熬查留存。叭2. 除一次皚性用品外，必須八實(shí)行“以舊換新板”，否則一律不澳得領(lǐng)發(fā)新品。專(zhuān)骯業(yè)性較強(qiáng)的用品懊需經(jīng)非使用者的頒專(zhuān)業(yè)人員鑒定確巴屬自然損壞不能芭使用的才能換新瓣。按3. 超計(jì)劃氨領(lǐng)用的，

43、應(yīng)由使盎用部門(mén)寫(xiě)出書(shū)面敗原因，送財(cái)務(wù)部安審核后呈總經(jīng)理版批準(zhǔn)，方可領(lǐng)取岸。俺4. 骯對(duì)報(bào)廢低值品的伴，耙倉(cāng)管八部版門(mén)絆設(shè)相應(yīng)賬簿進(jìn)行芭數(shù)量反映，隨時(shí)柏記錄形成報(bào)廢原佰因，詳細(xì)列出清頒單。對(duì)管理不善壩和人為浪費(fèi)及損傲毀造成報(bào)損的，愛(ài)應(yīng)追究使用人和疤部門(mén)直接負(fù)責(zé)人佰責(zé)任。把第十七條 捌個(gè)人使用公司物伴品的管理氨1. 凡公司爸員工個(gè)人領(lǐng)用的巴物品除在出庫(kù)領(lǐng)唉用單上具備齊全暗手續(xù)外，還必須壩由行政部門(mén)在藹“員工領(lǐng)用登記挨卡”上登記，卡八名一式兩份，一襖份個(gè)人保存，一般份耙行政部門(mén)斑保存。工作離退傲，個(gè)人卡片必須背辦理清退手續(xù)，瓣財(cái)務(wù)部方能給予板結(jié)算工資。絆2. 財(cái)務(wù)部拔應(yīng)認(rèn)真稽核各部芭門(mén)領(lǐng)料，隨時(shí)掌背

44、握各項(xiàng)目、各部背門(mén)低值易耗用情捌況。對(duì)超金額的般非正常耗用應(yīng)即擺時(shí)查明原因，追癌究有關(guān)人員責(zé)任柏的應(yīng)如實(shí)上報(bào)情扳況，以便完善成吧本核算，加強(qiáng)成隘本監(jiān)控。骯第十八條霸 印刷品的管理罷1. 凡涉及氨公司企業(yè)形象的芭印刷品，一律由斑廣告設(shè)計(jì)人員設(shè)稗計(jì)，總經(jīng)理批準(zhǔn)翱，影響面廣且使艾用時(shí)間較長(zhǎng)的尚佰需報(bào)策劃推廣專(zhuān)骯業(yè)人員審核后送盎總經(jīng)理百批準(zhǔn)，方能付印岸。挨2. 所有印癌刷品在付印前，按必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審唉核同意，再按程捌序和權(quán)限報(bào)批，耙經(jīng)批準(zhǔn)后統(tǒng)一交盎由采購(gòu)供應(yīng)部承盎印。伴第七章霸 襖費(fèi)用開(kāi)支管理搬目的：為嚴(yán)格控襖制非生產(chǎn)性費(fèi)用拔開(kāi)支，防止鋪張搬浪費(fèi)，提倡勤儉翱節(jié)約壩，費(fèi)用包括：差班旅費(fèi)、探親費(fèi)、瓣職工福

45、利及教育礙費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、辦鞍公用品費(fèi)、電話(huà)敗費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)等。擺第十九條八 差旅費(fèi)開(kāi)支標(biāo)敖準(zhǔn)班1. 伙食、唉住宿費(fèi)瓣、交通費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)吧唉拌公司俺總經(jīng)理埃出差可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)佰。笆其余人員的標(biāo)準(zhǔn)熬見(jiàn)下表：(單位矮：人民幣)藹項(xiàng)目愛(ài)員工類(lèi)別霸定額標(biāo)準(zhǔn)俺備 注捌住宿費(fèi)稗（絆含伙食補(bǔ)貼）骯一般職員哀120/天擺1.原則上不得拜在外住宿,特殊把情況需提前報(bào)批邦。白2.兩人以上出氨差,以同性別兩霸人一房的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)盎銷(xiāo)。拌3.特殊情況情昂況需提高住宿標(biāo)礙準(zhǔn)的需提前報(bào)批懊。爸部門(mén)主管經(jīng)理斑180元/天凹誤餐費(fèi)八一般職員班15元/餐芭1.本市內(nèi)原則搬上不得在外用餐拜，特殊情況需提扒前報(bào)批，一般情唉況一天報(bào)銷(xiāo)一次哀誤餐費(fèi)哎2.出

46、差人員以礙單據(jù)報(bào)賬疤部門(mén)主管經(jīng)理笆25元/餐藹交通費(fèi)矮一般職員案實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)爸1.一般人員出扒差乘坐火車(chē)、輪罷船等均以普通臥柏鋪標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。一艾般不允許乘坐飛盎機(jī)，特殊情況上懊報(bào)批準(zhǔn)，否則按岸普通臥鋪報(bào)銷(xiāo)差敖額自付。罷2.市內(nèi)交通巴鞍士、小巴士收費(fèi)壩標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，一般埃不報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票瓣。隘部門(mén)主管經(jīng)理敖實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)懊業(yè)務(wù)招待費(fèi)翱一般職員案無(wú)扳1.所有業(yè)務(wù)接柏待費(fèi)的支出須提版前報(bào)請(qǐng)上司批準(zhǔn)爸，否則一切費(fèi)用白自行負(fù)擔(dān)。昂部門(mén)主管經(jīng)理礙最高不超過(guò)20礙0元頒住宿費(fèi)、伙食費(fèi)盎補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，包干襖使用。班2耙. 差旅費(fèi)報(bào)伴銷(xiāo)程序及有關(guān)規(guī)靶定昂搬佰市內(nèi)出差三天之哀內(nèi)、省內(nèi)市外一邦天之內(nèi)經(jīng)部門(mén)經(jīng)笆理(主管)批準(zhǔn)暗即可出差；市

47、內(nèi)耙4天及以上、市霸外二天及以上，傲一律需事前填報(bào)艾出差申請(qǐng)表，凡拔超過(guò)上述天數(shù)的氨，一律報(bào)跋總經(jīng)理癌批準(zhǔn)后方能出差拔。百捌邦差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，藹一律憑有效票據(jù)奧，由部門(mén)經(jīng)理和斑財(cái)務(wù)壩總監(jiān)藹聯(lián)合審核后，公頒司報(bào)爸總經(jīng)理把、罷分廠(chǎng)俺的報(bào)分管副總批埃準(zhǔn)。礙背搬凡超支的差旅費(fèi)胺一律由個(gè)人承擔(dān)跋。人員趁出差機(jī)耙會(huì)，事前未經(jīng)主跋管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，而安擅自繞道探親、頒訪(fǎng)友、旅游者，盎其繞道費(fèi)用全部矮由出差者個(gè)人自礙行支付，同時(shí)作佰違紀(jì)論處，并以擺相應(yīng)工資及拌效益斑工資處罰。礙奧辦以上標(biāo)準(zhǔn)只限于邦短期公差，不適擺宜銷(xiāo)售人員及長(zhǎng)藹期住勤、學(xué)習(xí)和啊會(huì)議。長(zhǎng)期住勤按、學(xué)習(xí)及會(huì)議由敖派出扳部門(mén)阿和財(cái)務(wù)拔總監(jiān)斑視情況共同商定案

48、。邦爸拔市內(nèi)及省內(nèi)附近盎地區(qū)出差的，夜按晚盡量爭(zhēng)取返回把，不得隨意借故捌入住酒店，特殊伴情況除外（時(shí)間愛(ài)緊迫或來(lái)回費(fèi)用奧高出酒店費(fèi)用的埃）。唉第二十條阿 探親隘費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)拔由公司人力資源皚部制定探親費(fèi)用背報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)壩第二十一條霸 員工教育骯經(jīng)費(fèi)巴1、員工教育所唉需經(jīng)費(fèi)，企業(yè)按懊工資總額的1.翱5%提取的額度艾內(nèi)掌握開(kāi)支。公奧司及把各分廠(chǎng)擺應(yīng)根據(jù)培訓(xùn)要求霸、全員素質(zhì)基本奧狀況安排，但每扮年總額開(kāi)支不得芭高傲于昂8矮萬(wàn)元。傲2、教育經(jīng)費(fèi)開(kāi)鞍支范圍：壩埃拌公務(wù)及業(yè)務(wù)費(fèi)：氨教員的辦公、差辦旅費(fèi)、教學(xué)用具拌的維修費(fèi)，教師熬教學(xué)實(shí)驗(yàn)和購(gòu)置盎講義、資料等費(fèi)熬用。柏阿稗兼課酬金：聘請(qǐng)案兼職教師的兼課爸酬金。企

49、業(yè)有一礙技之長(zhǎng)專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)埃者的授權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)及啊標(biāo)準(zhǔn)，由企業(yè)人隘力資源部制定報(bào)凹批。百笆辦設(shè)備購(gòu)置費(fèi)：培挨訓(xùn)中心購(gòu)置一般阿用具、儀器、用百書(shū)、電器設(shè)備等阿所需費(fèi)用。邦氨白代培訓(xùn)費(fèi)：由斑公司叭及半各分廠(chǎng)佰選派人員到院校跋或外單位代為培笆訓(xùn)所支付的培訓(xùn)礙費(fèi)。岸跋百員工教育經(jīng)費(fèi)：捌由公司人力資源唉部根據(jù)培訓(xùn)需要按，擬訂開(kāi)支計(jì)劃奧，企業(yè)的經(jīng)總經(jīng)叭理批準(zhǔn)后方可開(kāi)藹支，超限額由愛(ài)董事會(huì)擺批準(zhǔn)后方可開(kāi)支岸。霸第二十二條皚 宣傳廣捌告費(fèi)熬1哎、俺宣傳廣告費(fèi)的開(kāi)翱支范圍：宣傳的傲印刷品、年歷、胺贈(zèng)品、大型演出凹活動(dòng)的贊助開(kāi)支柏，報(bào)刊、雜志等隘媒體的廣告宣傳板、電視廣告制作挨及播放開(kāi)支等。版2矮、班宣傳廣告要注重扒效果和

50、效果評(píng)估絆，廣告費(fèi)的開(kāi)支稗要有透明度和有胺力的監(jiān)管措施，吧總經(jīng)辦必須參與拔詢(xún)價(jià)談價(jià)、評(píng)估般結(jié)算的全過(guò)程，挨當(dāng)客觀(guān)條件不便阿參與時(shí)，可委托柏或授權(quán)其他部門(mén)辦人員參與，任何凹情況下不得將策氨劃設(shè)計(jì)、詢(xún)價(jià)、爸結(jié)付均由一人經(jīng)傲手完成，否則追扮究總經(jīng)辦和審批澳人的責(zé)任。把3壩、扮宣傳廣告費(fèi)的總皚量控制在全年銷(xiāo)叭售收入的2%的哎范圍內(nèi)。白第二十三條頒 辦公用邦品管理傲1、罷辦公用品應(yīng)提倡胺節(jié)約精神，公司鞍各部門(mén)用于辦公把所需的文具、紙唉張、筆墨、計(jì)算稗器具、賬冊(cè)、憑昂證以及其他辦公按用品，每月采購(gòu)吧計(jì)劃和領(lǐng)用計(jì)劃班報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后，罷統(tǒng)一交由采購(gòu)部凹門(mén)購(gòu)進(jìn)，由倉(cāng)庫(kù)邦保管，各部門(mén)按矮月領(lǐng)用。凡辦公唉用品除個(gè)別零

51、星半急需購(gòu)買(mǎi)外，各凹部門(mén)不得自行采板購(gòu)。半2昂、愛(ài)公司總經(jīng)理級(jí)可癌以配備手提式電跋腦，特殊部門(mén)，瓣確有工作需要的骯，經(jīng)申請(qǐng)批準(zhǔn)后拔，可以購(gòu)領(lǐng)。礙3啊、皚各部門(mén)領(lǐng)用辦公敖用品，必須按程靶序經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，挨經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽吧字后，方可到倉(cāng)班庫(kù)領(lǐng)用。白4骯、奧各成員企業(yè)確定案單獨(dú)核算，財(cái)務(wù)熬部門(mén)對(duì)辦公用品吧在管理費(fèi)用中列拌支，并按部門(mén)設(shè)柏立賬戶(hù)。巴第二十四條扮 員工福案利費(fèi)熬1、胺按不超過(guò)總額的拔14%的比例提半取使用，敖由柏公司捌負(fù)責(zé)懊計(jì)提；其開(kāi)支范岸圍包括：扮般拜公司集體福利活瓣動(dòng)開(kāi)支；拜礙八員工宿舍、飯?zhí)冒さ脑O(shè)備設(shè)施購(gòu)置搬及維修；員工醫(yī)療費(fèi)；安用于員工其他方版面的福利及設(shè)施拌開(kāi)支。拌第二十五條 拌

52、交際應(yīng)酬拜費(fèi)把1安、胺交際應(yīng)酬費(fèi)的開(kāi)俺支必須從嚴(yán)掌握啊，非不得已，一艾般不出外就餐，藹確需出外就餐時(shí)胺，公司的陪伺人拜員不得過(guò)多，變案成內(nèi)部消費(fèi)。班2盎、叭各職務(wù)權(quán)限每次挨開(kāi)支最高標(biāo)準(zhǔn)把級(jí)別爸開(kāi)支金額稗備注哀董事及矮總經(jīng)理疤實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)矮哎副總、總助、總斑監(jiān)級(jí)盎500元以下/芭次霸報(bào)請(qǐng)版部門(mén)經(jīng)理壩（主管）傲200元以下/骯次艾報(bào)請(qǐng)唉3、原則上不在瓣外消費(fèi)掛賬、不安設(shè)最低消費(fèi)。年壩度指標(biāo)按銷(xiāo)售額班的1控制交際斑應(yīng)酬費(fèi)總額，但霸最高不得超過(guò)3爸。暗第二十六條巴 其他費(fèi)用耙規(guī)定叭其他費(fèi)用包括郵盎電費(fèi)、水電費(fèi)、啊小車(chē)費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)翱等，這些費(fèi)用的瓣開(kāi)支應(yīng)大力動(dòng)員艾公司全體員工積版極厲行節(jié)約。八1拜、岸郵電費(fèi)的

53、開(kāi)支做耙到通話(huà)時(shí)長(zhǎng)話(huà)短捌說(shuō)，言簡(jiǎn)意賅，柏能傳真的則傳真敖，同時(shí)杜絕用公矮司電話(huà)閑談及打澳信息臺(tái)。手機(jī)原霸則上不配置，手跋機(jī)話(huà)費(fèi)限額包干傲，超支自付，手巴機(jī)話(huà)費(fèi)原則補(bǔ)貼笆標(biāo)準(zhǔn)為：澳級(jí)別藹補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)耙備注斑總經(jīng)理邦實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)白矮副總經(jīng)理、總監(jiān)癌、總助搬300元/月澳耙部門(mén)經(jīng)理扒200元/月巴報(bào)批把其他主管級(jí)阿100元/月邦報(bào)批皚特殊崗位和情況按由總經(jīng)理確定，哀財(cái)務(wù)部直接在工凹資中支付，不再氨填列報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。骯2板、岸水電費(fèi)的開(kāi)支：頒必須加強(qiáng)管理，擺防止浪費(fèi)，能實(shí)矮行定額管理的盡安量實(shí)行定額管理邦，節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，超爸額自付，以提高矮員工節(jié)約用水用傲電的自覺(jué)性。頒3斑、爸小車(chē)費(fèi)的開(kāi)支：百小車(chē)費(fèi)包括油料班款、修理

54、費(fèi)、路敖橋費(fèi)、路費(fèi)及其澳保險(xiǎn)費(fèi)等。車(chē)輛芭必須嚴(yán)格按照有笆關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理胺和支付費(fèi)用，降爸低車(chē)輛費(fèi)用開(kāi)支盎。啊員工皚私車(chē)公用以0.襖85元/公里的拜標(biāo)準(zhǔn)邦包干使用，每月疤由行政部門(mén)審核岸員工因公行駛公氨里里程，按標(biāo)準(zhǔn)拌予以報(bào)銷(xiāo)。背4傲、拔報(bào)刊費(fèi)的開(kāi)支：翱公司訂購(gòu)報(bào)刊、叭雜志的開(kāi)支，需板總經(jīng)理批準(zhǔn)，訂靶購(gòu)時(shí)應(yīng)以業(yè)務(wù)相瓣關(guān)報(bào)刊、雜志為芭主，娛樂(lè)性的為隘輔，并盡量共用跋，提高利用率。般隨著公司不斷發(fā)熬展，應(yīng)努力籌辦伴內(nèi)部報(bào)刊，以增拌強(qiáng)企業(yè)文化，提矮高企業(yè)凝聚力。邦第八章半澳 財(cái)務(wù)巴開(kāi)支的控制及審安批權(quán)限吧為了有效合理地礙控制財(cái)務(wù)開(kāi)支，般各級(jí)人員必須嚴(yán)佰格執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃敗，審批手續(xù)及審按批權(quán)限。瓣第二十七

55、條稗 嚴(yán)格執(zhí)稗行財(cái)務(wù)計(jì)劃芭1唉、靶月度計(jì)劃內(nèi)的開(kāi)矮支：唉（1）、公司壩本部安由使用部門(mén)申請(qǐng)愛(ài)，財(cái)務(wù)矮總監(jiān)愛(ài)審核，總敖經(jīng)理案批準(zhǔn)用款，財(cái)務(wù)拜部執(zhí)行。爸（2）、傲許昌哀分廠(chǎng)白由使用部門(mén)申請(qǐng)笆，財(cái)務(wù)隘主管礙審核后，扮單筆金額在板15萬(wàn)頒元以?xún)?nèi)安，累計(jì)金額在3礙00百萬(wàn)元以下跋的由敖分管副挨總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)扮。超過(guò)部分一律矮經(jīng)稗總經(jīng)理班審批后報(bào)銷(xiāo)入賬佰。瓣（3）、阿佛山愛(ài)分廠(chǎng)由使用部門(mén)凹申請(qǐng)，財(cái)務(wù)擺主管胺審核后，單筆金奧額在挨5壩萬(wàn)元以?xún)?nèi)，累計(jì)癌金額在100萬(wàn)班以下的由分管副瓣總批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。懊超過(guò)部分一律經(jīng)岸總經(jīng)理芭審批后報(bào)銷(xiāo)入賬啊。八（胺4唉）、物資采購(gòu)原辦則上須取得稅務(wù)搬票據(jù)，不能取皚得澳時(shí)必須事先經(jīng)

56、過(guò)霸批準(zhǔn)：隘單筆金額在10艾0元以下累計(jì)金板額在500跋元以?xún)?nèi)由財(cái)務(wù)經(jīng)安理審核，報(bào)熬財(cái)務(wù)總監(jiān)邦批準(zhǔn)，超過(guò)部分凹一律經(jīng)奧總經(jīng)理佰批準(zhǔn)方能用款。耙嚴(yán)格控制白頭單阿開(kāi)支唉。百2吧、藹月度計(jì)劃外的開(kāi)半支：凡超計(jì)劃的佰開(kāi)支由財(cái)務(wù)八總監(jiān)百審核后報(bào)總經(jīng)理瓣批準(zhǔn)用款，哀計(jì)劃外開(kāi)支氨一律經(jīng)批準(zhǔn)后才凹能用款。芭第二十八條 按規(guī)范費(fèi)用報(bào)矮審手續(xù)瓣目的：為嚴(yán)格控盎制非生產(chǎn)性費(fèi)用安開(kāi)支，防止鋪張扮浪費(fèi)，提倡勤儉扒節(jié)約，費(fèi)用包括霸：借支費(fèi)、公關(guān)暗費(fèi)、辦公費(fèi)、電爸話(huà)費(fèi)、差旅費(fèi)、澳車(chē)輛費(fèi)及報(bào)銷(xiāo)等罷。翱費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑支伴付證明單及鞍費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單核邦報(bào)，指無(wú)實(shí)物形翱態(tài)的。自制原始芭憑證等。主要流辦程：皚1、報(bào)銷(xiāo)流程：懊當(dāng)事人填寫(xiě)單據(jù)俺

57、班所屬部門(mén)經(jīng)理（柏主管）班證明八 搬百財(cái)務(wù)人員審核襖 擺總經(jīng)理（分管副癌總）審批啊2、全公司均采礙用三級(jí)審批制度哀權(quán)限：敗基層部門(mén)、報(bào)銷(xiāo)礙部門(mén)經(jīng)理（主管按初批復(fù)核絆 艾版 矮財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管壩）、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)班核（中級(jí)）審批傲完畢轉(zhuǎn)呈柏 艾總經(jīng)理壩（稗分管副總隘）瓣核批簽署意見(jiàn)伴3、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)實(shí)頒行限時(shí)審批制：敗為保證審批環(huán)節(jié)般的運(yùn)作效率，所傲有的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單把據(jù)應(yīng)該對(duì)應(yīng)于下藹周的二、五鞍完成敗上述各環(huán)節(jié)。4、借款管理：、借款程序：稗借款人填寫(xiě)借款暗單藹芭所屬部門(mén)主管審按簽頒疤財(cái)務(wù)部審簽板白總經(jīng)理稗審批疤 鞍出納會(huì)計(jì)憑證付鞍款笆 半借款人領(lǐng)款簽字八辦、大額借款以扮5000白元為限，均需提捌前一天通知財(cái)

58、務(wù)霸部，以便籌措現(xiàn)芭款，固定資產(chǎn)購(gòu)扳置和生產(chǎn)用料，翱均需月份計(jì)劃采瓣購(gòu)，經(jīng)財(cái)務(wù)拔總監(jiān)拜、總經(jīng)理核批后瓣，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部安排白資金。鞍巴、所有借款必須辦于任務(wù)完成后的擺一周內(nèi)歸還或報(bào)埃賬，（含出差人熬員，節(jié)假日順延耙），對(duì)逾期不歸啊還的款項(xiàng)，財(cái)務(wù)愛(ài)部則在借款人工巴資中扣除或責(zé)令巴歸還（或報(bào)賬）礙；因費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不岸及時(shí)或報(bào)銷(xiāo)單填擺寫(xiě)不規(guī)范、不真瓣實(shí)的，由此造成懊延誤或損失，均哀由報(bào)銷(xiāo)部門(mén)（借靶款人）負(fù)責(zé)。埃笆、出納員應(yīng)嚴(yán)格伴按財(cái)務(wù)制度規(guī)定愛(ài)辦理借款業(yè)務(wù)，哀嚴(yán)格控制外幣額捌度，轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金瓣支票均應(yīng)符合銀懊行結(jié)算制度規(guī)定奧。拜氨、審批權(quán)限（單皚位：人民幣元）疤審批額度班用款挨人半所屬部門(mén)班經(jīng)理扮（主管）證明皚

59、財(cái)務(wù)審核哎分管副總板總經(jīng)理藹備注霸2佰000癌元扮內(nèi)班敖芭巴八非鞍計(jì)劃熬內(nèi)壩2000元敖以上邦罷背暗癌骯非計(jì)劃叭內(nèi)昂5000頒元叭以?xún)?nèi)罷皚扳叭笆歸屬部門(mén)報(bào)計(jì)劃叭500盎0元以上埃巴伴頒班啊歸屬部門(mén)報(bào)計(jì)劃俺（表中“”為稗需要審批簽字）熬矮、笆財(cái)務(wù)部每月底編叭報(bào)超期借款余額扳表，送交借款人岸的部門(mén)負(fù)責(zé)人，拜并通知工資管理懊人員追款、扣款盎和罰款，未編未俺送的每次罰主管案會(huì)計(jì)100元。啊矮、把員工離開(kāi)公司的笆，由部門(mén)負(fù)責(zé)人捌追索欠款；如該扒欠款屬超期、財(cái)伴務(wù)部又已通知過(guò)柏借款審批人，則擺由部門(mén)負(fù)責(zé)人承班擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，借阿款人的上級(jí)從未骯接到通知，則相拔應(yīng)處罰財(cái)務(wù)主管跋。鞍第二十九條 啊物料（費(fèi)用岸）報(bào)

60、審程序報(bào)銷(xiāo)程序：胺借款經(jīng)辦人填寫(xiě)般相關(guān)報(bào)銷(xiāo)單、物吧料（費(fèi)用）單并敖將單據(jù)按規(guī)定粘俺貼吧 倉(cāng)庫(kù)靶填寫(xiě)入（進(jìn)）倉(cāng)靶單（憑計(jì)劃、發(fā)叭票送貨單等） 癌 所屬部門(mén)斑經(jīng)理（主管）簽拌字伴 熬財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管胺）或財(cái)務(wù)總監(jiān)審隘簽胺 白總經(jīng)理矮（昂分管副總稗）襖審批斑 凹借款人與會(huì)計(jì)出唉納結(jié)賬、入賬俺。稗2芭、岸費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)不需辦耙理入庫(kù)手續(xù)，差暗旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)需另填扒差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單，懊附后票據(jù)還需有氨粘貼單規(guī)范原始耙憑證，同時(shí)還需稗附上出差申請(qǐng)單拜。隘3、備用金核定拔：爸吧、對(duì)經(jīng)常有業(yè)務(wù)埃聯(lián)系的，含采購(gòu)扳、應(yīng)酬、差旅等把費(fèi)用，由經(jīng)辦人疤申請(qǐng)，該部主管藹初審，財(cái)務(wù)經(jīng)理耙中審，總經(jīng)理終吧審核批額度。對(duì)澳離辭退員工，需藹先到財(cái)