國內(nèi)保稅區(qū),綜合保稅區(qū)和保稅港區(qū)離岸金融服務現(xiàn)狀

1、保稅區(qū)離岸金融服務可助企業(yè)合理避稅匯豐欲試水離岸金融業(yè)務對于在保稅港區(qū)試水離岸金融業(yè)務，張政敏表示，匯豐銀行方面也有計劃開展 類似的業(yè)務。據(jù)悉，離岸金融業(yè)務是指主要為非居民提供境外貨幣借貸或投資、貿(mào)易結(jié)算、外匯黃金買賣、保險服務及證券交易等金融業(yè)務和服務。開展離岸金融業(yè)務，不僅可以提升企業(yè)的盈利能力，利用海外公司妥善安排 稅收，達到合理避稅的目的，同時還能抗衡人民幣幣值的波動、合理銜接外匯管 制，此外還能規(guī)避貿(mào)易壁壘。如果能在保稅港區(qū)開展離岸金融業(yè)務，部分渝企就 可以通過離岸金融中心、進行投資，以規(guī)避貿(mào)易壁壘帶來的風險和通過海外公司合理避稅，對重慶保稅港區(qū)的影響和輻射力將帶來很多利好。目前，我

2、國上海保稅港區(qū)和天津保稅港區(qū)已具有離岸金融業(yè)務功能。談到匯豐的全球優(yōu)勢時，張政敏自信地說，匯豐的模式是不可復制的。“匯 豐作為全球最大的跨國性金融機構(gòu)之一，側(cè)重于服務新興市場，有很大的網(wǎng)絡支 持，其它銀行想要復制匯豐的模式很難。這些優(yōu)勢也給匯豐重慶分行服務重慶帶來了很大的便利。”招行離岸金融服務保稅港區(qū)2011年7月6日，招商銀行離岸金融合作研討會暨東疆保稅港區(qū)管委會與招商 銀行戰(zhàn)略合作簽約儀式在天津萬麗泰達酒店成功舉辦。天津市政府、金融監(jiān)管機 構(gòu)相關(guān)部門負責人以及百余家企業(yè)代表共約150人見證了東疆保稅港區(qū)與招商 銀行全新合作的開始，并就離岸金融業(yè)務的開展進行研討。招商銀行總行唐志宏副行長表

3、示，天津有著強大的經(jīng)濟實力和良好的金融生態(tài)環(huán) 境，此次離岸金融合作研討會的召開和戰(zhàn)略合作框架協(xié)議的簽署將為招商銀行在 天津的發(fā)展掀開新的一頁。依托招商銀行境內(nèi)、境外、離岸三大平臺，借助獨具 特色的離岸航運金融、貿(mào)易鏈融資以及融資租賃等產(chǎn)品服務體系，招商銀行將為 在津企業(yè)提供全面、優(yōu)質(zhì)的金融服務，在天津經(jīng)濟建設與社會發(fā)展中做出更大貢 獻。研討會期間，東疆保稅港區(qū)管委會專家就國務院正式批復的天津北方國際航運中 心核心功能區(qū)建設方案及相關(guān)配套政策做了詳盡解讀，并為企業(yè)如何利用新政促 進自身業(yè)務發(fā)展提供了指導意見。招商銀行離岸業(yè)務部專家介紹了招行特色離岸 業(yè)務產(chǎn)品。據(jù)悉，招商銀行1989年獲批成為國內(nèi)

4、第一家經(jīng)營離岸業(yè)務的銀行；2009年招行 再度獲批成為境內(nèi)唯一開辦離岸人民幣業(yè)務的銀行?；趯Α白叱鋈ァ?“引進 來”企業(yè)跨境金融需求的準確把握和深入理解，招行積極利用境內(nèi)、境外、離岸 三大平臺優(yōu)勢，為企業(yè)提供離在岸、本外幣、一站式金融服務。目前，招行離岸 金融多項核心、業(yè)務指標在國內(nèi)銀行業(yè)保持領先地位，市場占有率約40%，為全世 界60多個國家和地區(qū)超過17000家跨境經(jīng)營企業(yè)提供金融服務。離岸金融試點離北京多遠一家來自荷蘭的花卉公司以天竺綜合保稅區(qū)作為中轉(zhuǎn)站，向亞洲市場分發(fā)貨物。 如果它有融資需求，現(xiàn)在只能回荷蘭去求助于本國銀行。如果天竺綜合保稅區(qū)獲 準開展離岸金融服務，該公司在保稅區(qū)內(nèi)即

5、可實現(xiàn)融資，并可通過互聯(lián)網(wǎng)與全球 任何一個地方進行資金結(jié)算。在第三屆中國服務貿(mào)易大會期間，順義區(qū)有關(guān)負責人昨天透露，本市正在積 極爭取離岸金融試點資格，位于順義的天竺綜合保稅區(qū)被列為試點的備選區(qū)域。離岸金融是一種為非居民投資者和借款者提供國際性的借貸、投資、資本 流動、貿(mào)易結(jié)算、黃金買賣、保險服務、證券交易等金融服務，且不受交易貨 幣發(fā)行國法規(guī)管制的金融市場。其最大特點是“兩頭在外”，即資金來源于境 外，服務對象也在境外。據(jù)悉，國家已批準上海、深圳、海南、天津、重慶等地進行離岸金融試點， 試點區(qū)域基本都選在當?shù)氐木C合保稅區(qū)（目前國內(nèi)有6個試點，北京天竺在內(nèi)）。對天竺綜合保稅區(qū)內(nèi)的企業(yè)而言，離岸

6、金融將帶來諸多利好。以國際轉(zhuǎn)口貿(mào) 易業(yè)務為例，它的開展依賴融資與結(jié)算的便利，如開立信用證、出口議付、出口 托收、擔保等貿(mào)易結(jié)算便利，以及利用離岸出口押匯來提高資金的周轉(zhuǎn)效率。而 在分撥、采購、配送等物流業(yè)務運作過程中，需要進行本地資金收付與單證結(jié)算， 這些業(yè)務都需要在離岸金融平臺上進行。與此同時，綜合保稅區(qū)除一般性的貿(mào)易、物流、加工等常規(guī)業(yè)務外，還可以 開發(fā)大宗商品和專業(yè)商品展示、飛機等大型裝備設施的融資租賃以及期貨保稅交 割等更具增值效應的業(yè)務，這些業(yè)務的開展均離不開離岸融資的支撐。離岸金融作為一種特殊的金融服務業(yè)，對于拉動區(qū)域經(jīng)濟、提升本市在全 球金融市場的影響力具有重要意義。據(jù)悉，離岸金

7、融可以將與物流相結(jié)合的、原 本停留在境外結(jié)算的資金吸引到境內(nèi)，提高資金集聚能力。離岸金融機構(gòu)的注冊 費、轉(zhuǎn)賬稅及本地雇員的個人收入所得稅等，都將成為本市的外匯收入。離岸金融之浪花“拍岸”北部灣作為我國中西部地區(qū)唯一的保稅港區(qū)，廣西欽州保稅港區(qū)擁有我國目前開放程度 最高、政策最優(yōu)惠、功能最齊全、區(qū)位優(yōu)勢最明顯的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)。保稅港區(qū) 的發(fā)展與離岸金融業(yè)務緊密相關(guān)，發(fā)展離岸金融業(yè)務是保稅港區(qū)拓展功能、向自 由貿(mào)易港區(qū)過渡的重要途徑。離岸金融：金融競爭新趨勢對包括記者在內(nèi)的多數(shù)中國人來說，離岸金融雖然早有所聞，但又相當 陌生。說起離岸金融，總有些霧里看花、鏡中看月的感覺。人民銀行欽州中心支行行長巫

8、志斌告訴記者，所謂離岸金融，是指以自 由兌換貨幣為交易媒介，非居民參與為主，提供結(jié)算、借貸、資本流動、保險、 信托、證券和衍生工具交易等金融服務，且不受市場所在國和貨幣發(fā)行國一般金 融法律法規(guī)限制的金融活動。其主要業(yè)務是吸收非居民的資金并服務于非居民融 資需要，因此被形象地喻為“兩頭在外的金融業(yè)務，所形成的市場稱之為離岸 金融市場。目前，我國的離岸金融業(yè)務尚處于探索起步階段。國際實踐表明，在保稅港區(qū)開展離岸金融業(yè)務，一是有利于促進保稅港 區(qū)金融機構(gòu)管理水平的提高。通過參與國際競爭，中資金融機構(gòu)可以學習和借鑒 外資金融機構(gòu)的先進管理經(jīng)驗，培養(yǎng)熟悉國際金融業(yè)務的專業(yè)人才，鍛煉隊伍， 從而提高自身的

9、綜合競爭力和管理水平。二是為“走出去”企業(yè)提供跟隨銀行服 務，滿足其境外投資的融資需求，幫助其搭建境外業(yè)務運作平臺，有效降低投資 境外企業(yè)的經(jīng)營成本與管理成本，促進境外投資發(fā)展。三是有利于保稅港區(qū)經(jīng)濟 發(fā)展，通過靈活的外匯政策和與國際接軌的金融服務吸引國際資本的流入，從而 帶動更多的物流加工企業(yè)、貿(mào)易企業(yè)、金融機構(gòu)、咨詢服務公司等入?yún)^(qū)經(jīng)營，促 進保稅港區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展。四是可促進金融產(chǎn)品的創(chuàng)新。離岸金融：北部灣雛鷹欲飛 鑒于離岸金融業(yè)是保稅港區(qū)高端金融服務業(yè)，目前國內(nèi)其他保稅港區(qū)都在致力于 增加發(fā)展離岸金融業(yè)務，人行欽州中支把積極探索離岸金融業(yè)務，作為向欽州保 稅港區(qū)提供高層次外匯金融服務的重要工

10、作來抓，專門抽調(diào)具有研究生學歷的業(yè) 務骨干成立離岸金融工作辦公室，由中支行長擔任主任，并確立了廣西保稅港 區(qū)離岸金融業(yè)務構(gòu)建研究課題，該課題被列為廣西自治區(qū)的人民銀行重點研究 項目。2010年3月，中支舉辦首場離岸金融知識講座，邀請交通銀行總行離岸 業(yè)務中心高級經(jīng)理景建國授課，共有17個單位的領導和業(yè)務人員120多人參加 培訓，普及了離岸金融基本知識。一年來，中支與市內(nèi)唯一有離岸金融業(yè)務經(jīng)營 資格的交通銀行欽州支行多次對接，在離岸金融業(yè)務開辦流程、條件、手續(xù)、業(yè) 務種類及帶給企業(yè)的利益等方面達成共識，并要求該支行創(chuàng)新方式方法，整合營 銷優(yōu)勢，積極拓展離岸金融服務。同時，中支多次與企業(yè)對接，深入

11、中糧油脂欽 州有限公司、廣西金桂漿紙業(yè)有限公司、廣西天盛港務有限公司等多家具有開 辦離岸金融業(yè)務潛力的企業(yè)，了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營和資金運作情況，宣傳離岸金 融業(yè)務知識，向企業(yè)分發(fā)資料，與企業(yè)一起分析離岸金融業(yè)務的需求情況，鼓 勵企業(yè)創(chuàng)造條件辦理離岸金融業(yè)務。在多方努力下2010年7月和9月，實現(xiàn) 交通銀行總行離岸中心為相關(guān)企業(yè)辦理兩筆信用證項下貨款，分別代付159 萬美元和464.97萬美元。這樣，通過從辦理“境外代付”入手，既為以后開辦“內(nèi)保外貸”、“外保內(nèi)貸等高端離岸金融業(yè)務打好基礎，同時也標志著離 岸金融業(yè)務在北部灣邊的突破性進展。離岸金融：幾多挑戰(zhàn)與思考2002年我國離岸金融重啟以來，業(yè)務

12、規(guī)模迅速發(fā)展壯大，每年基本保持兩位數(shù) 的增長速度。如浦發(fā)銀行自2002年開辦該業(yè)務以來，8年間利潤增長10倍以上， 年均增長34%；在國際金融危機的沖擊下，招行、深圳發(fā)展銀行的離岸金融業(yè)務 利潤不降反增，都體現(xiàn)出了良好的抗風險能力。不過，離岸金融對我國銀行業(yè)來說畢竟是一項全新的業(yè)務，目前還存在著諸多問 題，如業(yè)務品種單一、資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)不夠合理、缺乏有效的風險規(guī)避手段、業(yè)績 穩(wěn)定性不強、尚未形成有規(guī)模的離岸金融市場等。人行欽州中支副行長趙合金表示，欽州人尤其要面對三大挑戰(zhàn)：一是當?shù)仄髽I(yè)對 離岸金融業(yè)務了解甚少，還需要銀行深入宣傳普及，進一步培植和挖掘業(yè)務需求 潛力。二是國內(nèi)對離岸金融業(yè)務仍實行嚴格的審批制，目前僅有交行、招行、浦 發(fā)行、深發(fā)行四家內(nèi)資商業(yè)銀行具有經(jīng)營資格，且須由總行集中經(jīng)營。交行欽州 支行沒有權(quán)限直接為客戶辦理離岸業(yè)務，只能通過交行總行離岸中心辦理。三是 離岸金融市場8