商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)ppt課件

1、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的沿革與開展 商人 兌換商 早期銀行 英格蘭銀行 現(xiàn)代商業(yè)銀行.復(fù)習(xí)商業(yè)銀行的定義 現(xiàn)代商業(yè)銀行是以獲取利潤(rùn)為運(yùn)營(yíng)目的、 以多種金融資產(chǎn)和金融負(fù)債為運(yùn)營(yíng)對(duì)象、 具有綜合性效力功能的金融企業(yè)。.復(fù)習(xí)商業(yè)銀行的職能 信譽(yù)中介 支付中介 信譽(yù)發(fā)明 金融效力.復(fù)習(xí)商業(yè)銀行的組織方式 總分行制和單一銀行制 全能銀行制和銀行分業(yè)制 股份制銀行和私人銀行.復(fù)習(xí)現(xiàn)代商業(yè)銀行的開展趨向 業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)綜合化 銀行資產(chǎn)證券化 金融創(chuàng)新及其影響 銀行電子化 商業(yè)銀行面臨的挑戰(zhàn).商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行國(guó)際信貸業(yè)務(wù).2.1商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù) 負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行籌措資金，借以構(gòu)成資金

2、來(lái)源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和其它業(yè)務(wù)的根底。銀行資本存款短期借入款.商業(yè)銀行的設(shè)立，首先必需擁有一定數(shù)額的最原始的資金來(lái)源，即資本金，它是銀行擁有的永久歸銀行支配運(yùn)用的自有資本。有些西方國(guó)家把商業(yè)銀行發(fā)行的債券和信譽(yù)債券，稱為銀行的債務(wù)資本。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本.1、資本的功能 營(yíng)業(yè)功能：物質(zhì)條件、公眾信任、保證正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)功能：存款人利益管理功能：管理當(dāng)局認(rèn)可開業(yè)資歷、資本充足率 美國(guó)聯(lián)邦貯藏理事會(huì)給銀行資本所下的定義：對(duì)不可預(yù)見的損失起緩沖作用；協(xié)助維持公眾對(duì)銀行的自信心；在不能償債的情況下對(duì)提款人提供部分維護(hù)；支持銀行的合理增長(zhǎng)。 2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本

3、.2、資本的構(gòu)成 1銀行資本的構(gòu)成，存在爭(zhēng)論。2美國(guó)聯(lián)邦管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行資本制定了規(guī)范。一級(jí)資本中心資本 由普通股、優(yōu)先股、盈余、未分配利潤(rùn)、可轉(zhuǎn)換證券、呆帳預(yù)備金及其它資本貯藏組成。二級(jí)資本從屬資本 包括有歸還期限的優(yōu)先股、資本期票和債券等。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本.3銀行資本的主要組成普通資本：對(duì)銀行收入和資產(chǎn)的要求落在銀行存款、借款、優(yōu)先資本之后。優(yōu)先資本：在股息分配和資產(chǎn)清償上先于普通資本。其它資本：包括資本預(yù)備金、貸款損失預(yù)備金和證券損失預(yù)備金其它來(lái)源2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本2、資本的構(gòu)成.普通資本普通股 是一種一切權(quán)證明：運(yùn)營(yíng)決策權(quán)、銀行利潤(rùn)和資產(chǎn)的分享權(quán)、新

4、股認(rèn)購(gòu)權(quán)。 股票的帳面價(jià)值=股數(shù)*面額資本盈余：股票溢價(jià)部分。未分配利潤(rùn) 銀行稅后利潤(rùn)減去普通股股息和紅利后的余額。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本2、資本的構(gòu)成.優(yōu)先資本優(yōu)先股：銀行收益和資產(chǎn)分配權(quán)先于普通股。 特點(diǎn)：股息固定、無(wú)干涉權(quán)和決策投票權(quán)、對(duì)銀行資產(chǎn)的要求權(quán)先于普通股、沒有歸還期。資本票據(jù)和資本債券：又稱附屬債務(wù)。 資本票據(jù)指期限較短，有大小不同額度的銀行借據(jù)。 資本債券指期限較長(zhǎng)、發(fā)行面額較大的債務(wù)憑證。可轉(zhuǎn)換債券：以上兩種優(yōu)先資本中有一部分可按事先商定在一定時(shí)期內(nèi)轉(zhuǎn)換為普通股。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本2、資本的構(gòu)成.其它資本 資本預(yù)備金、貸款損失預(yù)備金和證券損失

5、預(yù)備金； 按照一定比例從稅前利潤(rùn)中提取出來(lái)的； 優(yōu)點(diǎn)：免交所得稅； 籌資本錢小。 限制性措施。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本2、資本的構(gòu)成.其它來(lái)源 銀行持股公司債務(wù) 售后回租2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本2、資本的構(gòu)成. 4我國(guó)商業(yè)銀行的資本 銀行的積累資金：稅后留利 未分配盈余 盈余的構(gòu)成和利潤(rùn)分配運(yùn)用的時(shí)間差 股份資金 發(fā)行股票的方式籌集資本。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本2、資本的構(gòu)成.3、商業(yè)銀行資本需求量的測(cè)定1 影響銀行資本需求量的要素 整個(gè)國(guó)家及銀行所處地域的經(jīng)濟(jì)情勢(shì)銀行信譽(yù)的高低銀行負(fù)債構(gòu)造銀行資產(chǎn)質(zhì)量銀行業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的規(guī)模 2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行

6、資本.東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理第 四 講主 講 教 師： 曹 卉 宇.2資本充足程度衡量 所謂資本充足程度是指銀行管理當(dāng)局要求銀行在一定資產(chǎn)規(guī)模下，必需持有的資本數(shù)量。資本比率紐約資本充足度公式綜合分析方法 2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需求量的測(cè)定. 資本比率資本/存款資本/資產(chǎn)資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)資本/貸款和貼現(xiàn) 2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需求量的測(cè)定2資本充足程度衡量.紐約資本充足度公式無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較小資產(chǎn)普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較大資產(chǎn)有問(wèn)題資產(chǎn) 虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需求量的測(cè)定2資本充足程度

7、衡量. 綜合分析方法銀行的運(yùn)營(yíng)管理程度資產(chǎn)的流動(dòng)性以往的收益情況及收益保管額銀行股東的特點(diǎn)和資信 營(yíng)業(yè)費(fèi)用存款構(gòu)造的潛在變化運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的效率在競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境下，銀行滿足本地域金融需求的才干 2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需求量的測(cè)定2資本充足程度衡量.3 資本充足程度的國(guó)際規(guī)范 -巴塞爾協(xié)議資本規(guī)范資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行資本3、商業(yè)銀行資本需求量的測(cè)定.1、存款的來(lái)源 1 流動(dòng)資金：進(jìn)入消費(fèi)和流通領(lǐng)域的資金； 應(yīng)付未付款項(xiàng)和開出支票還未交換轉(zhuǎn)帳的款項(xiàng)； 業(yè)主以貨幣方式暫時(shí)閑置的資本； 存在銀行帳戶上的流動(dòng)資金。 2 其他社會(huì)閑置資金：尚未

8、進(jìn)入產(chǎn)業(yè)界的游離資金或閑置資金； 3 銀行的放款：產(chǎn)生派生存款。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、存款：被動(dòng)負(fù)債.2、存款的傳統(tǒng)分類：活期存款、定期存款、儲(chǔ)蓄存款1活期存款 隨時(shí)存取支付、用于買賣和支付用途、支用時(shí)須運(yùn)用銀行規(guī)定的支票、是客戶從銀行獲得貸款和效力的先決條件。 本錢高，不支付利息或支付較低的利息。 重要的資金來(lái)源； 親密與客戶的關(guān)系； 支票很少提現(xiàn)； 允許透支。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、存款.2定期存款 存戶預(yù)先商定期限的存款； 利息高于活期存款； 穩(wěn)定的資金來(lái)源； 定期存單，不能轉(zhuǎn)讓和流通，但可做為抵押品； 存款預(yù)備金率低于活期存款。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、存款2、存款的傳統(tǒng)分

9、類.3儲(chǔ)蓄存款 針對(duì)居民個(gè)人積儲(chǔ)貨幣和獲得利息收入之需而興辦的一種存款業(yè)務(wù)； 個(gè)人、非盈利組織、政府機(jī)構(gòu)、盈利公司； 活期儲(chǔ)蓄和定期儲(chǔ)蓄。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、存款2、存款的傳統(tǒng)分類.3、存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新 帳戶多樣化、效力便利化、利率浮動(dòng)化、工具證券化自動(dòng)轉(zhuǎn)帳效力帳戶可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶超級(jí)用戶轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶貨幣市場(chǎng)存款帳戶協(xié)定帳戶可轉(zhuǎn)讓定期存單定活兩便存款帳戶 個(gè)人退休金帳戶 股金提款單帳戶 2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)二、存款.1、同業(yè)借款同業(yè)拆借抵押借款轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款2、向中央銀行借款再貼現(xiàn)直接借款3、回購(gòu)協(xié)議4、其它2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款.1同業(yè)拆借 商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)

10、之間的暫時(shí)借款。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款1、同業(yè)借款.2 抵押借款 循環(huán)借款或時(shí)間稍長(zhǎng)時(shí)，進(jìn)展抵押借款 客戶的抵押資產(chǎn)，銀行持有的票據(jù)、債券、股票等金融資產(chǎn)。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款1、同業(yè)借款.3轉(zhuǎn)貼現(xiàn)借款 貼現(xiàn)是票據(jù)持有者將未到期的票據(jù)交給銀行，銀行按票據(jù)面額扣除利息后付現(xiàn)款給票據(jù)持有人的行為。 銀行將曾經(jīng)貼現(xiàn)但未到期的票據(jù)交給其它商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)，要求給予轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，以獲得資金融通。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款1、同業(yè)借款.2、中央銀行借款1 再貼現(xiàn) 商業(yè)銀行把辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)買進(jìn)的未到期票據(jù)，再轉(zhuǎn)賣給中央銀行，提早獲得資金融通。2直接借款 商業(yè)銀行用本

11、人持有的合格票據(jù)、銀行承兌匯票、政府公債等有價(jià)證券作為抵押品向中央銀行獲得抵押貸款。2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款.3、回購(gòu)協(xié)議 回購(gòu)協(xié)議就是經(jīng)過(guò)出賣金融資產(chǎn)獲得資金， 在出賣時(shí)，出賣人贊同在一定日期按預(yù)定價(jià)錢 再購(gòu)回此項(xiàng)金融資產(chǎn)。 2.1 商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)三、短期借入款.票據(jù)業(yè)務(wù)放款業(yè)務(wù)證券業(yè)務(wù)2。2 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù).票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)抵押放款2.2 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、票據(jù)業(yè)務(wù).放款業(yè)務(wù)的種類銀行放款的根據(jù)放款風(fēng)險(xiǎn)和放款維護(hù) 1. 放款風(fēng)險(xiǎn) 2. 放款維護(hù)2.2 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)二、放款業(yè)務(wù).銀行證券投資的目的 1. 獲得收益 2. 降低風(fēng)險(xiǎn) 3. 補(bǔ)充資產(chǎn)流動(dòng)性銀行證券投資種類 1. 政府公債