《中級財務(wù)會計》實(shí)驗

1、中級財務(wù)會計課程實(shí)驗中級財務(wù)會計課程實(shí)驗（一）實(shí)驗?zāi)康耐ㄟ^實(shí)驗使學(xué)生掌握資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的編制。（二）實(shí)驗資料1、貴陽市電線廠為增值稅一般納稅人，增值稅稅率17%,所得稅稅率25%,銷售產(chǎn)品的價格中不含增值稅，該公司 2015年11月30日有關(guān)總帳帳戶的年初余額和 11月末余額見下表：帳戶名稱借方金額（元）帳戶名稱貸方金額（元）年初余額11月末余額年初余額11月末余額庫存現(xiàn)金1,6002,000短期借款300,000450,000銀行存款1,620,0002,880,000應(yīng)付票據(jù)50,000200,000其他貨幣資金50,000124,300應(yīng)付帳款182,200264,782應(yīng)收票據(jù)13

2、0,000246,000其他應(yīng)付款32,00050,000應(yīng)收帳款420,000345,000應(yīng)付職工薪酬62,00060,000壞帳準(zhǔn)備-20,000-918預(yù)付帳款20,000100,000應(yīng)交稅費(fèi)21,40037,600其他應(yīng)收款8,00014,000材料采購320,000225,000原材料480,000550,000長期借款1, 500,0001,300,000周轉(zhuǎn)材料75,00088,050其中：一年內(nèi)到期 的長期負(fù)債600,000800,000庫存商品1,250,0001,650,000股本4,700,0005,600,000材料成本差異23,00036,950盈余公積200,0

3、00200,000長期股權(quán)投資260,000260,000本年利潤0800, 000固定資產(chǎn)1, 800,0001,500,000利潤分配累計折舊-390,000-400,000（未分配利潤）350,000在建工程1, 000,0001,500,000長期待攤費(fèi)用0200,000合 計7,047, 6009,312,382合計7, 047,6009,312,3822015年1月至11月甲公司損益類科目累計發(fā)生額如下表所示:單位：萬元科目名稱借方發(fā)生額貸方發(fā)生額科目名稱借方發(fā)生額貸方發(fā)生額主營業(yè)務(wù)收入1653銷售費(fèi)用42主營業(yè)務(wù)成本800管理費(fèi)用38其他業(yè)務(wù)收入160財務(wù)費(fèi)用19其他業(yè)務(wù)成本10

4、0營業(yè)外收入90營業(yè)稅金附加26營業(yè)外支出783中級財務(wù)會計課程實(shí)驗2、該公司2015年12月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（1） 1日，向昆明拖拉機(jī)廠銷售產(chǎn)品銅電解線50箱，單位價格6000元，計300, 000元，增值稅額51, 000元，總計351,000元。貨已通過鐵路發(fā)出，以轉(zhuǎn)帳支票代墊運(yùn)費(fèi) 1300元，到銀行辦理托收手續(xù)。中國工商銀行托收承付結(jié)算憑證（回 單） 1委托日期 2015年12月1日托收號碼：第0013427號收款單位全稱貴陽市電線廠付款單位全稱昆明拖拉機(jī)廠帳號2860834727帳號1560834489開戶 銀行工行貴陽市南 明支行行號2875開戶 銀行工行昆明市營 業(yè)部行號48

5、57托收 金額人民幣（大寫）叁 拾伍 萬貳仟叁佰零拾零元 零角零分千百十萬千百十元角35230000附 件商品發(fā)運(yùn)情況合同名稱號碼附寄單證張數(shù)或冊數(shù)3鐵路備注：驗貨付款款項收妥日期年月日（收款單位開戶行蓋章）會計:復(fù)核:單位主管:記帳:此聯(lián)是收款單位開戶銀行給收款單位的回單貴州省增值稅專用發(fā)票此聯(lián)不做報銷、扣稅憑證使用NO 4005010購 貨 單 位名稱昆明拖拉機(jī)廠稅務(wù)登記號330422100212563地址電話昆明市 566408開戶銀行及帳號工行昆明市營業(yè)部1560834489商品或勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金 額稅率%稅額白十萬千百十元角分E十無17夕300000005100000合計價

6、稅合計 （大寫）X佰叁拾伍萬壹仟零佰零拾零元零角零分¥: 351000.00銷 貨 單 位名稱貴陽市電線廠納稅人登記號230982310042168地址電話貴陽市 8765389開戶銀行及帳號工行貴陽市南明支行2860834727黔貴國稅（2002A）開票日期:開票單位（未蓋章無效）開票人：周玫2015年 12 月 1 日收款人：李莉第四聯(lián)記帳聯(lián) 銷貨方記帳中國工商銀行轉(zhuǎn)帳支票存根支票號碼15862679科 目對方科目出票日期 2015年12月1日收款人：貴陽市鐵路局金額：Y1300.00用途：代墊運(yùn)費(fèi)備注：貴陽市電線廠單位主管會計復(fù) 核記帳運(yùn)費(fèi)墊支憑證2015年12月1日收貨單位運(yùn)

7、貨單貨物名稱發(fā)運(yùn)數(shù)量運(yùn)雜費(fèi)保險費(fèi)其 他合計金額（大寫）經(jīng)手人昆明拖 拉機(jī)廠0056278甲產(chǎn)品50臺1200.00100.00壹仟叁佰圓整吳濤中級財務(wù)會計課程實(shí)驗委托銀行收款 結(jié)算憑證（收帳通知）委托日期 2015年11月22日（2） 2日，收到上月委托銀行收取的銷貨款387, 500.00元。收款單位全稱貴陽市電線廠付款單位全稱重慶設(shè)備廠帳號2860834727帳號或住址56785904673開戶 銀行工行貴陽市南明支行行號2875開戶 銀行工商行重慶市沙坪壩營業(yè)部委收 金額人民幣（大寫）叁拾捌萬柒仟伍佰圓整千百十萬千百十元隹分38750000款項 內(nèi)容貨款及運(yùn)費(fèi)委托收款 憑據(jù)名稱發(fā)票運(yùn)單附

8、寄單證張數(shù)3備注：上歹U項項科目1 .已全部劃回收入你方帳戶。對方科目轉(zhuǎn)帳20 年 月 日2 .已收回部分款項劃入你方 寸JM單位王管會計帳戶。復(fù) 核記帳3 .全部未收妥。（收款單位開戶行蓋章）11月30日委收號碼：005437付款期限 2015年 11月30日延期期限 20日付款單位開戶行收到日期2015年11月25日支付日期2015年11月29日收妥后給收款單位的收帳通知 此聯(lián)是收款單位開戶銀行在款項（3） 3日，購料并付款。云南省增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)NO 0054618購貨單位名稱貴陽市電線廠納稅人登記號370910003152638地址 電話貴陽市 86229668開戶銀行及帳號工

9、行貴陽市南明支行 2860834727商品或勞 務(wù)名稱計量 單位數(shù) 量單價金 額稅 率 %稅 額白十萬千百一元角分E葉無3百-+7；憑夕電解銅板噸826,85021480000173651600合計¥21480000173651600價稅合計 （大寫）X佰貳拾伍萬壹仟叁佰壹拾陸元零角零分¥: 251,316.00銷貨單位名稱昆明冶煉廠納稅人登記號320600003142638地址電話昆明西山區(qū) 3142857開戶銀行及帳號西山區(qū)工行營業(yè)部 360604287收款人： 毛松開票單位（未蓋章無效）開票日期： 2015年12月3日貴國稅（2002A）靛發(fā)鐵路局運(yùn)費(fèi)雜費(fèi)收據(jù)付款單位

10、名稱或姓名昆明冶煉廠2015年12月3日NO 062435原運(yùn)輸票據(jù)年月日第號辦理種別發(fā)站昆明站到站貴陽站車種車號標(biāo)重貨物名稱件數(shù)包裝重量計費(fèi)重量電解銅板8噸8噸類別費(fèi)率數(shù)量金額附記運(yùn)費(fèi)8噸174.00基金1162.00其他雜費(fèi)48.00過秤費(fèi)合計金額（大寫）叁佰捌拾肆圓整¥384.00收款單位：昆明鐵路局經(jīng)辦人： 李輝NO 4168636中國人民保險公司 白云 分公司國內(nèi)水路、鐵路貨物運(yùn)輸保險憑證（甲）本公司依照國內(nèi)水路、鐵路貨物運(yùn)輸保險條款及憑證所證明的其它條件，對下列貨物承保運(yùn)輸保險:貨物運(yùn) 單號貨物名稱件數(shù)重量中 轉(zhuǎn)地目的地運(yùn)輸工具 起運(yùn)日期保險金額保險費(fèi)率0保險 費(fèi)綜合 險

11、基本 險062435電解銅板8噸貴陽市 站火車12月1214,8001214.80被保險人：貴陽市電線廠投保人：昆明冶煉廠第四聯(lián)由被保險人存執(zhí)復(fù)核：簽章：趙宏代理處1、綜合險包括基本險。2、凡在保險費(fèi)綜合險或基本險欄內(nèi)填明費(fèi)率的即按該險別承擔(dān)責(zé)任。3、如遇出險請憑本憑證第四聯(lián)正本連同有關(guān)原件單證報出險當(dāng)?shù)乇ｋU公司處理。4、每筆最低保費(fèi)為人民幣壹元。2015年12月3日中國工商銀行 信?匚憑證（回 單）收 款 單 位全稱昆明冶煉廠匯 款 單 位全稱貴陽市電線廠帳號 或住址2606004287帳號 或住址2860834727匯入 地點(diǎn)西山區(qū)匯入行名稱工行 營業(yè)部匯出 地點(diǎn)貴陽 市匯出行名稱工行營業(yè)

12、部金額人民幣（大寫）貢千玖佰壹拾肆兀捌角整千百十萬千百十元角分弋拾伍力宣¥25191480匯款用途：貨款此聯(lián)是匯出銀行給匯款單位的回單匯款單位編號委托日期： 2015年12月3日第002457號上列款項已根據(jù)委托辦理，如需查詢，請持此回單來行面洽。（匯出行蓋章）單位主管會計 復(fù)核 記帳2015年6月3日編號：倉庫：1號庫供應(yīng)單位：收 料 單 材料科目:發(fā)票號碼：2015年12月3日材料類別：材 料 編 號名 稱規(guī) 格計 量 單 位數(shù)量實(shí)際成本應(yīng) 收實(shí)收買 價運(yùn)雜費(fèi)其 他合計單價金額電解銅板噸88倉庫主管： 張明東 記帳員：李曉淋 驗收人：李曉淋交料人：王廣富（4） 12月5日，購材料

13、并承付貨款（驗貨付款）。中國工商專艮行托收承付結(jié)算憑證（承付支款通知）5 托收號碼：0015628 承付期限 一委托日期 2015 年 11月 25日一到期2016年T2F5單位主管：會計： 復(fù)核： 記帳：付款單位開戶行蓋章12月5日收款單位全稱沈東冶煉廠付款單位全稱貴陽市電線廠帳號2820345672帳號2860834727開戶 銀行工行火行車站辦號2023開戶 銀行工行貴陽市南明支行托收 金額人民幣（大寫）捌拾壹力零坎拾坎兀壹角整百萬千百葉元角丫81009910附件商 品 發(fā) 運(yùn)情 況合同名稱號碼附寄單證 張數(shù)或冊數(shù)4鐵路備注：付款單位注意：1 .根據(jù)結(jié)算方式規(guī)定，上列托收款項，在承付期限

14、內(nèi)未拒付時，即視 為全部承付。如系全額支付即以此聯(lián)代支款通知；如遇延付或部分支 付時，再由銀行另送延付或部分支付的支款通知。2 .如遇提前承付或多承付的，應(yīng)另寫書面通知送銀行辦理。3 .如系全部或部分拒付，應(yīng)在承付期限內(nèi)另填拒絕承付理由書送銀行 辦理。付貨款的承付1支款>通知此聯(lián)是付款單位開戶銀行通知付款單位按期承遼林省增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)NO 6001278開票日期：2015年 11月23日遼沈國稅（2002A）購貨單位名稱貴陽市電線廠納稅人登記號370910003152638地址電話貴陽市86229668開戶銀行及帳號工行貴陽市南明支行 2860834727商品或 勞務(wù)名稱計量

15、單位數(shù) 量單價金 額稅 率 %稅 額白十萬千百十元角分E十力3百-+7；憑夕電解鋁錠噸101532015320000172604400電解銅板噸202680053600000179112000合計¥68920000X11716400價稅合計 （大寫）X佰拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分¥: 806,364.00銷貨單位名稱沈東冶煉廠納稅人登記號270104010213518地址電話沈東市 553182開戶銀行及帳號市工行火車站辦 2820345672收款人:開票單位（未蓋章無效）第二聯(lián)發(fā)票聯(lián) 購貨方記帳NO 5214231中國人民保險公司選組分公司國內(nèi)水路、鐵路貨物運(yùn)輸保險憑

16、證（甲）本公司依照國內(nèi)水路、鐵路貨物運(yùn)輸保險條款及憑證所證明的其它條件，對下列貨物承保運(yùn)輸保險:貨物 運(yùn)單 號貨物名稱件數(shù)重量中 轉(zhuǎn) 地目的地運(yùn)輸工具 起運(yùn)日期保險金 額保險費(fèi)率0保險 費(fèi)綜合 險基本 險03752電解銅板電解鋁錠2010貴陽市站火車5月24689,2001689.20被保險人：貴陽市電線廠投保人：沈東冶煉廠復(fù)核：簽章：楊洋代理處第四聯(lián)由被保險人存執(zhí)1、綜合險包括基本險。2、凡在保險費(fèi)綜合險或基本險欄內(nèi)填明費(fèi)率的即按該險別承擔(dān)責(zé)任。3、如遇出險請憑本憑證第四聯(lián)正本連同有關(guān)原件單證報出險當(dāng)?shù)乇ｋU公司處理。4、每筆最低保費(fèi)為人民幣壹元。沈陽鐵路局貨 運(yùn) 票托運(yùn)人發(fā)站到站收貨人計劃號

17、碼或運(yùn)輸號碼貨物運(yùn)到期限 日2015年12月24日發(fā) 站沈東站到站貴陽市站車種車號火車標(biāo)重鐵路/發(fā)貨人裝車發(fā)貨人名稱沈東冶煉廠施封號碼鐵路/發(fā)貨人施封住址沈東市電話55318296鐵路貨車篷布號碼收貨人名稱貴陽市電線廠集裝箱號碼住址貴陽 市電話86229668經(jīng)由運(yùn)價里程560貨物 名稱件數(shù)包裝貨物重量（噸）計費(fèi) 重量類項運(yùn)價 號運(yùn)價 率現(xiàn)付費(fèi)用發(fā)貨人確定鐵路確定費(fèi)別金額銅鋁303030110.13運(yùn)費(fèi)1213.00基金11289.90保價費(fèi)30.40電氣化費(fèi)436.20合計新路均攤76.40京廣分流記事合計3,045.90NO 03752發(fā)站承運(yùn)日期：2015年11月24日經(jīng)辦人簽章黃翔供應(yīng)

18、單位：收 料 單材料科目：編號：發(fā)票號碼：2015年12月5日材料類別：倉庫：1號庫材 料 編 號名 稱規(guī) 格計 量 單 位數(shù)量實(shí)際成本應(yīng) 收實(shí)收買 價運(yùn)雜費(fèi)其 他合計單價金額電解銅板噸2020電解鋁錠噸1010倉庫主管： 張明東 記帳員：李曉淋驗收人：李曉淋 交料人：王廣富（5） 12月7日，辦理銀行匯票。中國工商銀行匯票委托書（存 根）1委托日期 2015年12月 7日第02301號收款人誠陽冶煉廠匯款人貴陽市電線廠帳號2104615287帳號或住址2860834727兌付地點(diǎn)誠陽市兌付行工行營業(yè)部匯款用途購貨匯款 金額人民幣（大寫）貳拾柒方圓整千E萬千百葉元隹£27000000

19、備注科目對方科目財務(wù)主管復(fù)核經(jīng)辦此聯(lián)由匯款人留存作記帳憑證中國工商銀行郵、電、手續(xù)費(fèi)收費(fèi)憑證（借方憑證）2015年 12 月 7日（6） 8日，購入奧迪汽車一輛，以電匯方式支付價款。貴州省機(jī)動車銷售專用發(fā)票發(fā)票聯(lián)購車單位（人）： 貴陽市電線廠2015年12月8日品名規(guī)格出廠車 體號產(chǎn)地型號價格金額百十萬千百十元角分奧迪AD0687152一汽100原價34600000合同號結(jié)算方式提車方式提貨期限附加費(fèi)00529電匯自提管理費(fèi)限 30天內(nèi)起牌照人民幣（大寫）：叁拾肆萬陸仟元整合計¥34600000銷車單位（蓋章）提車人： 吳偉 收款人： 于麗 開票： 高輝固定資產(chǎn)驗收交接單2015年1

20、2月8日編號:資產(chǎn) 編號資產(chǎn) 名稱規(guī)格 型號計量 單位數(shù) 量設(shè)備價值 或工程造價設(shè)備基礎(chǔ) 及安裝費(fèi)用附加 費(fèi)用其它合計020811奧迪 汽車100輛1346, 000346, 000資金來源自有耐用年限附件名稱規(guī)格單價合計制造廠家一汽轎車股份公司10主 要出廠日期2015.7.8基本折舊率附 屬出廠編號AD068715210%設(shè) 備估計殘值接管部門：備注：交驗部門主管：移交人：吳偉接管部門主管：接管人：蕭劍鋒關(guān)資產(chǎn)管理部門 本單分送財務(wù)部門、交接雙方及上級有中國工商銀行 電匯憑證（回單）上列款項已根據(jù)委托辦理，如需查詢，請持此回單來行面洽單位主管會計復(fù)核 記帳（匯出行蓋章）2015年 9月10

21、日收 款 單 位全稱貴陽乾通汽車有限公司匯 款 單 位全稱貴陽市電線廠帳號或住址2860859730帳號 或住址2860834727匯入 地點(diǎn)貴陽匯入行名稱花溪支行7匚出 地點(diǎn)貴陽匯出行名稱南明支行金額人民幣叁拾肆萬陸仟元整（大寫）千百十萬千百十元角分34600000委托日期：2015年12月8日第號匯款用途:此聯(lián)匯出行給匯款人的回單13河北增值稅專用發(fā)票發(fā) 票 聯(lián)2015 年 12 月 13 日NO 1894268（7）日購置拉線機(jī)（需安裝）1臺。購貨單位名稱貴陽市電線廠稅務(wù)登記號150471236876890地址電話貴陽4164285開戶行及帳號工行貴陽市南明支行2860834727商品或

22、勞 務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金額稅 率%稅額白十萬千百元角分E十無31-+7；憑夕拉線機(jī)臺138600000176562000合計¥38600000¥6562000價稅合計佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分¥:451, 620.00銷貨單位名稱石家莊琮明機(jī)械股份有限公司稅務(wù)登記號324695781249687址話 地電3678120開戶銀行及帳號工行友誼辦41532689開票日期:收款人：白雪開票人：張紅開票單位（未蓋章無效）第二聯(lián)發(fā)票聯(lián) 購貨方記帳石家莊鐵路局計劃號碼或運(yùn)輸號碼16120087 貨 運(yùn) 票貨物運(yùn)到期限 12月13日托運(yùn)人-發(fā)站-到站-收貨人商業(yè)承兌

23、匯票（存根）收 款 人全稱石家莊琮明機(jī)械股份有限公司付 款 人全稱貴陽市電線廠帳號41532689帳號2860834727開戶行工行友誼辦?7931號開戶行工行貴陽市南 明支行行 號2875匯票 金額人民幣肆拾伍萬伍仟捌佰叁拾陸元整（大寫）千十萬千百4一元隹分丫45583600匯票到期日2017年5月13日交易合同號碼16122580備注：負(fù)責(zé)王云經(jīng)辦 張爽簽發(fā)日期2015年12月13日第SC05871號此聯(lián)簽發(fā)人存查發(fā) 站石家莊到站沈陽車種車號火車標(biāo)重鐵路/發(fā)貨人裝車發(fā)貨人名稱石家莊琮明機(jī)械股份有限公司施封號碼鐵路/發(fā)貨人施封住址電話3678120鐵路貨車篷布號碼收貨人名稱貴陽市電線廠集裝箱

24、號碼住址貴陽電話4164285經(jīng)由運(yùn)價里程812貨物 名稱件 數(shù)包裝貨物重量（噸）計費(fèi) 重量類項運(yùn)價 號運(yùn)價 率現(xiàn)付費(fèi)用發(fā)貨人確定鐵路確定費(fèi)別金額拉線機(jī)1515運(yùn)費(fèi)1733.00基金11819.90保價費(fèi)40.50電氣化費(fèi)536.20合計新路均攤86.40京廣分流記事合計4,216.00NO 2037412發(fā)站承運(yùn)日期：2015年12月13日經(jīng)辦人簽章黃翔中級財務(wù)會計課程實(shí)驗(9) 15日分配并發(fā)放本月工資費(fèi)用。貴州省增值稅專用發(fā)票此聯(lián)不做報銷、扣稅憑證使用NO 4005010開票日期： 2015年 12月 15日黔貴國稅（ 2002A）購 貨 單 位名稱貴陽市電線廠稅務(wù)登記號23098231

25、0042168地址 電話貴陽市 8765389開戶銀行及帳號工行貴陽市南明支行 2860834727商品或勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金 額稅 率 %稅額白十萬千百十元角分E十無3-+7夕安裝費(fèi)200000011220000合計2000000220000價稅合計（大寫）X佰X 拾貳萬貳仟貳佰零拾零元零角零分¥: 22 200.00銷 貨 單 位名稱貴陽市笫一建筑安裝公司納稅人登記號32501187645936地址 電話貴陽市 8685317開戶銀行及帳號工行貴陽市南明支行6895432031收款人： 李莉開票人：周玫開票單位（未蓋章無效）第四聯(lián)記帳聯(lián) 銷貨方記帳中國工商銀行轉(zhuǎn)帳支票存根支

26、票號碼15862680科 目對方科目 出票日期 2015年12月15日收款人：貴陽市笫一建筑安裝公司金額：攻2200.00用途：安裝費(fèi)備注：貴陽市電線廠單位主管會計帳 記 核 復(fù)貴陽市電線廠工資結(jié)算匯總表2015年12月單位：元(間、部 門名稱計時工資計件工 資應(yīng)扣工資綜合獎 金工資性津貼應(yīng)付工資代扣款項實(shí)發(fā)金 額事假病假夜班津 貝占保健津 貝占電費(fèi)托兒 費(fèi)公積金個人 所得 稅銅線生 產(chǎn)工人358403288038026050001300504079420858410375036274040鋁線生 產(chǎn)工人179802650041021049501280369053780762360226030

27、850090車間管 理人員182002801203250112022170410120162013019890管理部 門25760104363840163031090395240188017528400銷售機(jī) 構(gòu)人員98404822170057012040220608408010840長期病 假人員2410902500841553361合計中國工商銀行轉(zhuǎn)帳支票存根15862681科 目 :對方科目 出票日期 2015年12月15日收款人：貴陽市笫一建筑安裝公司金額： ¥單位主管會計用途:支付工資備注：貴陽市電線廠復(fù) 核記帳15中級財務(wù)會計課程實(shí)驗（10） 16日，計提工資附加費(fèi)（計提

28、比率養(yǎng)老保險20%醫(yī)療保險8%失業(yè)保險2%工傷保險1嗨口生育保險1%住房公積金5%工會經(jīng)費(fèi)2%教育經(jīng)費(fèi)3.5%）（11） 18日，支付本月廣告費(fèi)貴州省增值稅專用發(fā)票此聯(lián)不做報銷、扣稅憑證使用NO 4005010開票日期： 2015年 12月 15日黔貴國稅（ 2002A）購 貨 單 位名稱貴陽市電線廠稅務(wù)登記號230982310042168地址 電話貴陽市 8765389開戶銀行及帳號工行貴陽市南明支行 2860834727商品或勞務(wù)名稱計量單位數(shù)量單價金 額稅 率%稅額白十萬千百十元角分E十無3-+7；“夕盧旺期 ）口貝1000000660000合計100000060000價稅合計（大寫）X

29、佰X拾壹萬零仟陸佰零拾零元零角零分¥: 10600.00銷 貨 單 位名稱貴陽市笫一建筑安裝公司納稅人登記號32501187645936地址電話貴陽市 8685317開戶銀行及帳號工行貴陽市南明支行6895432031收款人： 李莉開票人：周玫開票單位（未蓋章無效）第四聯(lián)記帳聯(lián) 銷貨方記帳中國工商銀行轉(zhuǎn)帳支票存根支票號碼15862682科 目對方科目出票日期 2015年12月18日收款人:貴陽市笫一建筑安裝公司金 額：Y10600.00用途:支付廣告費(fèi)備注:貴陽市電線廠;單位主管會計復(fù) 核記帳(12) 20日，提取本月借款利息 6,300元。(全部費(fèi)用化)借款利息計算表借款本金月利率

30、月利息工行借款450 0006%o2 700農(nóng)行借款800 0004.5%。3 600建行借款500 0004%o2 000合計6 300(13) 21日，計提固定資產(chǎn)折舊3,100元。折舊計算表項目原值月折舊率月折舊辦公樓600 0002%o1 200汽車(行政用)300 0001 %0300車間廠房400 0002%o800車間設(shè)備200 0004%o800合計3 100(14) 25日，拉線機(jī)安裝完畢交付使用。固定資產(chǎn)驗收交接單資產(chǎn)資產(chǎn)規(guī)格計量數(shù)設(shè)備價值設(shè)備基礎(chǔ)附加; 合計編號名稱型號單位量或工程造價及安裝費(fèi)用費(fèi)用拉線 機(jī)1386000.0020000.004216.00410216.0

31、0資產(chǎn)來源外購耐用年限附件名稱規(guī)格單價合計制造廠家石家莊琮明機(jī)械股份 有限公司5主 要出廠日期2015.8.15基本折舊率附 屬出廠編號0867220%設(shè) 備估計殘值0接管部門：備注：2015年12月25日編號:交驗部門主管： 張強(qiáng)林移交人：吳法接管部門主管：李東風(fēng) 接管人：趙明鳳關(guān)資產(chǎn)管理部門本單分送財務(wù)部門、交接雙方及上級有（15） 27日，簡易倉庫因火災(zāi)損失嚴(yán)重，轉(zhuǎn)入報廢清理。固定資產(chǎn)報廢申請書申請單位：貴陽南明針織有限責(zé)任公司2015年12月27日編號:資產(chǎn)名稱簡易倉庫出廠時間出廠編號規(guī)格（型號）20*30磚木石棉瓦投產(chǎn)時間2010.12單位平方米制造廠貴陽市建筑公司使用單位預(yù)計使 用

32、年限原值（元）420, 000.00凈值（元）168, 000.00已使用年限已提折舊（元）252, 000.00殘值（元）固定資產(chǎn)狀況 及報廢原因2015年12月6日，由于簡易倉庫線路超載短路，產(chǎn)生電弧高溫，此起熔金，擊穿汽油桶，發(fā)生火災(zāi)。處理意見使用部門技術(shù)評估小組固定資產(chǎn)管理部門股東大會審批意見無法使用協(xié)議價屬實(shí)向光同意報廢岑清同意報廢司國彬固定資產(chǎn)卡片類別：房屋資產(chǎn)名稱簡易倉庫資產(chǎn)編號規(guī)格（型號）磚木石棉瓦規(guī)格（米）制造廠貴陽市建筑公司出廠時間2010.12使用部門倉庫出廠編號103697資金來源自有資金折舊年限10列帳憑證啟用年月2010.12附件或附屬物固定資產(chǎn)原值420, 000

33、.00年折舊率10%調(diào)撥轉(zhuǎn)移記錄預(yù)計凈產(chǎn)值無報廢清理記錄折舊方法：直線法中間停用記錄（16） 28日，向成都電機(jī)廠銷售產(chǎn)品鋁電解線40箱，單位價格5000元，計200, 000元，增值稅額34, 000元，總計234,000元。貨已通過鐵路發(fā)出，以轉(zhuǎn)帳支票代墊運(yùn)費(fèi)1050元，到銀行辦理托收手續(xù)。中國工商銀行托收承付結(jié)算憑證（回 單）委托日期2015年12月28日托收號碼：第0013427號收款單位全稱貴陽市電線廠付款單位全稱成都電機(jī)廠帳號2860834727帳號2458642302開戶 銀行工行貴陽市南 明支行行號2875開戶 銀行工行成都市營 業(yè)部行號4857托收 金額人民幣（大寫）貳 拾叁

34、 萬伍仟零佰伍拾零元 零角零分千百十萬千百十元角23505000附 件商品發(fā)運(yùn)情況合同名稱號碼附寄單證張數(shù)或冊數(shù)3鐵路備注：驗貨付款款項收妥日期年月日（收款單位開戶行蓋章）會計:復(fù)核:單位主管:記帳:此聯(lián)是收款單位開戶銀行給收款單位的回單此聯(lián)不做報銷、扣稅憑證使用貴州省增值稅專用發(fā)購 貨 單 位名稱成都電機(jī)廠稅務(wù)登記號330422100212563地址 電話成都 5678932開戶銀行及帳號工行昆明市營業(yè)部1560834489商品或勞 務(wù)名稱計量單位數(shù) 量單價金 額稅率%稅額白十萬千百十元角分E十無17夕200000003400000合計價稅合計 （大寫）X佰貳拾叁萬肆仟零佰零拾零元零角零分¥: 234000.00銷 貨 單 位名稱貴陽市電線廠納稅人登記號230982310042168地址電話貴陽市 8765389開戶銀行及帳號工行貴陽市南明支行2860834727開票日期:2015年 12 月28日開票單位（未蓋章無效）開票人：周玫收款人：李莉NO 4005011黔貴國稅（2002A）第四聯(lián)記帳聯(lián) 銷貨方記帳中國工商銀行轉(zhuǎn)帳支票存根支票號