存貨月結(jié)操作步驟

1、存貨月結(jié)操作步驟為了明晰存貨月結(jié)流程，把責(zé)任明確到人，確定每月關(guān)賬日期，避免操作不當(dāng)給系統(tǒng)帶來(lái)的不良影響，特將存貨月結(jié)流程步驟歸納如下：步驟1:（每月25日）A、確認(rèn)與庫(kù)存異動(dòng)相關(guān)單據(jù)的制單人員單據(jù)錄入完全，單據(jù)錄入應(yīng)保持與物流一致.B進(jìn)貨單、委外進(jìn)貨單等影響成本碼為“Y”的單據(jù)上的數(shù)量、單價(jià)等信息是否正確.C檢視所有與庫(kù)存交易相關(guān)單據(jù)（INV.PUR.COMOC.SFC.AC商月結(jié)前是不是已經(jīng)審核完成.如果有未審核的單據(jù)，而且確定該現(xiàn)行月份不再交易（審核）時(shí),請(qǐng)刪除或作廢該單據(jù)，若已經(jīng)有實(shí)際交易時(shí)請(qǐng)做審核作業(yè).系統(tǒng)單據(jù)列表：?jiǎn)蝿e單據(jù)名稱檢查內(nèi)容核查人復(fù)查人單別單據(jù)名稱檢查內(nèi)容核查人復(fù)查人K1

2、11非生產(chǎn)領(lǐng)料是否審核趙紅陳月艷K351采購(gòu)?fù)素泦问欠駥徍恕⒑藢?duì)訂單趙紅繆海虹K112非生產(chǎn)退料是否審核趙紅陳月艷K221國(guó)內(nèi)訂單是否審核、過(guò)期變更張俞楊爾剛K113入庫(kù)單是否審核趙紅陳月艷K222國(guó)外訂單是否審核、過(guò)期變更張俞楊爾剛K115盤盈盤虧單是否審核趙紅陳月艷K231國(guó)內(nèi)配套是否審核、過(guò)期變更張俞楊爾剛K117廢品轉(zhuǎn)銷單是否審核趙紅陳月艷K232國(guó)內(nèi)市場(chǎng)是否審核、過(guò)期變更張俞楊爾剛K119調(diào)整單是否審核趙紅陳月艷K233國(guó)外配套是否審核、過(guò)期變更張俞楊爾剛K11A調(diào)批增加單是否審核趙紅陳月艷K234國(guó)外市場(chǎng)是否審核、過(guò)期變更張俞楊爾剛K11B調(diào)批減少單是否審核趙紅陳月艷K235其他銷

3、貨單是否審核、核對(duì)訂單張俞楊爾剛K120轉(zhuǎn)換調(diào)整單是否審核趙紅陳月艷K241銷退單是否審核、核對(duì)訂單張俞楊爾剛K121寄售調(diào)撥單是否審核趙紅陳月艷K511LRP工單是否審核、過(guò)期變更魏巍繆海虹K122委外調(diào)撥單是否審核趙紅陳月艷K512手工工單是否審核、過(guò)期變更魏巍繆海虹K123廠內(nèi)調(diào)撥單是否審核趙紅陳月艷K513工單變更單是否審核魏巍繆海虹K131發(fā)貨通知單是否審核張俞楊爾剛K514委外工單是否審核、過(guò)期變更魏巍繆海虹K141借入單是否審核趙紅陳月艷K521返工工單是否審核、過(guò)期變更魏巍繆海虹K151借出歸還單是否審核趙紅陳月艷K541工單領(lǐng)料單是否審核、核對(duì)工單趙紅郭后霞K171期初開賬單

4、是否審核陳月艷鄭寬K543換料單是否審核、核對(duì)工單趙紅郭后霞K172尾差調(diào)整單是否審核陳月艷鄭寬K544自動(dòng)扣料單是否審核、及時(shí)扣料趙紅郭后霞K173分庫(kù)成本單是否審核陳月艷鄭寬K545技損超領(lǐng)單是否審核、核對(duì)工單趙紅郭后霞K174價(jià)差調(diào)整單是否審核陳月艷鄭寬K546返工領(lǐng)料單是否審核、核對(duì)工單趙紅郭后霞K181報(bào)廢單是否審核趙紅陳月艷K551委外領(lǐng)料單是否審核、核對(duì)工單趙紅郭后霞K191銷毀單是否審核趙紅陳月艷K552委外損耗單是否審核趙紅郭后霞K321采購(gòu)核價(jià)單是否審核、價(jià)格失效鄭寬K561廠內(nèi)退料單是否審核、核對(duì)工單趙紅郭后霞K331零件采購(gòu)單是否審核、過(guò)期變更魏巍繆海虹K562其他退料

5、單是否審核趙紅郭后霞K332輔料采購(gòu)單是否審核、過(guò)期變更魏巍繆海虹K563技損退料單是否審核趙紅郭后霞K333偉創(chuàng)立采購(gòu)是否審核、過(guò)期變更魏巍繆海虹K571委外退料單是否審核、核對(duì)工單趙紅郭后霞K341零件進(jìn)（月）是否審核、單價(jià)正確趙紅繆海虹K581生產(chǎn)入庫(kù)單是否審核、核對(duì)工單趙紅郭后霞K342零件進(jìn)（現(xiàn)）是否審核、單價(jià)正確趙紅繆海虹K582返工入庫(kù)單是否審核、核對(duì)工單趙紅郭后霞K343輔料進(jìn)（月）是否審核、單價(jià)正確趙紅繆海虹K591委外進(jìn)貨單是否審核、核對(duì)工單趙紅郭后霞K344輔料進(jìn)（現(xiàn)）是否審核、單價(jià)正確趙紅繆海虹K5A1委外退貨單是否審核、核對(duì)工單趙紅郭后霞K345零件補(bǔ)貨單是否審核、核

6、對(duì)工單趙紅繆海虹K5B1委外核價(jià)單是否審核鄭寬K346偉創(chuàng)立進(jìn)貨是否審核、單價(jià)正確趙紅繆海虹步驟2:（每月26日）A.查看“進(jìn)貨價(jià)差成本調(diào)整表”，確認(rèn)報(bào)表數(shù)據(jù)正確.B.執(zhí)行“自動(dòng)生成進(jìn)貨價(jià)差成本調(diào)整單K174”.C在“錄入成本開賬單”查出相應(yīng)單據(jù)確認(rèn)審核.步驟3:A.凍結(jié)日期通常為現(xiàn)行年月的月底.表示該凍結(jié)日期前的交易信息不可以進(jìn)行審核.這個(gè)是防止會(huì)計(jì)人員在對(duì)賬同時(shí)，又有人操作庫(kù)存相關(guān)單據(jù)，導(dǎo)致庫(kù)存數(shù)據(jù)的異動(dòng)，造成成本數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤。B若倉(cāng)庫(kù)每月有確定的提前關(guān)賬日期，可于關(guān)賬日期次日，將賬務(wù)凍結(jié)日期設(shè)為現(xiàn)行年月月底，則關(guān)賬日期至月末的庫(kù)存單據(jù)允許錄入，但不予許審核在現(xiàn)行年月，只能審核在凍結(jié)日期之后

7、；步驟4:重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存，此操作會(huì)清除重計(jì)年月至現(xiàn)行年月的品號(hào)月檔，重新生成信息至月檔；發(fā)生需要重計(jì)現(xiàn)有庫(kù)存的原因可能為：?jiǎn)螕?jù)在運(yùn)行單據(jù)審核或撤銷審核時(shí)遇不可抗拒的原因（停電,當(dāng)機(jī)）而造成更新不完整單據(jù)在運(yùn)行月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)作業(yè)時(shí)，遇不可抗拒的原因而造成更新不完整（品號(hào)每月統(tǒng)計(jì)檔）.由于某些原因，誤把需要存貨管理的品號(hào)設(shè)置了非存貨管理，重計(jì)是無(wú)用的.只能修改品號(hào)信息后撤銷審核后再次審核.步驟5:查詢進(jìn)耗存統(tǒng)計(jì)表，檢視信息是否有異常.A.核對(duì)倉(cāng)庫(kù)本期入（包括采購(gòu)凈額）與財(cái)務(wù)本期存貨原材料類增加是否一致，需確認(rèn)財(cái)務(wù)已暫估入賬.B.如不一致，查看相關(guān)明細(xì)單據(jù)，查明原因做調(diào)整.C調(diào)整審核前需將凍結(jié)暫時(shí)解除；

8、審核后恢復(fù).步驟6:運(yùn)行月底成本計(jì)價(jià)：計(jì)算品號(hào)當(dāng)月份的月加權(quán)平均單價(jià).月加權(quán)平均單價(jià)=月初金額+本月成本計(jì)算來(lái)源的凈額月初數(shù)量+本月成本計(jì)算來(lái)源的凈量。月初數(shù)量來(lái)自：品號(hào)每月統(tǒng)計(jì)信息檔。月初金額來(lái)自：品號(hào)每月統(tǒng)計(jì)信息檔更新庫(kù)存交易明細(xì)信息檔及庫(kù)存交易單據(jù)更新品號(hào)信息檔的單頭及單身庫(kù)存金額及數(shù)量更新盤點(diǎn)信息匯總檔步驟7:挑出庫(kù)存數(shù)量及金額異常的信息A.運(yùn)行庫(kù)存明細(xì)表挑選庫(kù)存有數(shù)量沒有金額、或數(shù)量為負(fù)值等其他異常的信息B.查庫(kù)存明細(xì)賬并做信息調(diào)整。注意確認(rèn)調(diào)整的審批流程，經(jīng)批準(zhǔn)確實(shí)可以調(diào)整后注意將凍結(jié)日期往前推1日，將單據(jù)審核在月末；步驟8:成本（自動(dòng)生成工單工時(shí)，錄入工單工時(shí)，匯總工作中心工時(shí),

9、錄入工作中心成本，成本異常檢查（成本異常檢測(cè)表、無(wú)效工單領(lǐng)料明細(xì)表）,計(jì)算生產(chǎn)成本，維護(hù)工單成本，維護(hù)產(chǎn)品成本，相關(guān)報(bào)表查看（工單在制成本明細(xì)表、工單成本明細(xì)表、直接材料明細(xì)表、工單成本分析表）步驟9:運(yùn)行自動(dòng)調(diào)整庫(kù)存，并將調(diào)整單進(jìn)行審核：調(diào)整尾差：將庫(kù)存數(shù)量為零，金額不為零的料件，生成一張成本調(diào)整單于錄入成本開帳/調(diào)整單中，調(diào)整后（單據(jù)確認(rèn)），相應(yīng)料件庫(kù)存數(shù)量及金額均為零。（金額四舍五入引起尾差產(chǎn)生）調(diào)整分庫(kù)：主要針對(duì)同一品號(hào)同時(shí)存放不同倉(cāng)庫(kù)的情況，將各庫(kù)庫(kù)存金額調(diào)整成成本計(jì)算后的成本金額調(diào)整單據(jù)審核時(shí)需要將凍結(jié)日期提前一天，之后系統(tǒng)才允許審核，單據(jù)審核完畢后請(qǐng)立即將凍結(jié)日期立即改回，改為現(xiàn)行年月最后一天。在設(shè)