原材料管理規(guī)定

1、精品word文檔值得下載值得擁有原材料物資管理規(guī)定一.總則1 .各倉庫在核算期內(nèi)按旬報(bào)賬，核算期末進(jìn)行結(jié)賬。按旬報(bào)賬及期末結(jié)賬均應(yīng)于旬末或期末的第二天將有關(guān)報(bào)表及單據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部門。遲報(bào)一天，罰款50元。2 .倉庫保管員對(duì)產(chǎn)品、原（輔）材料出入庫應(yīng)按日記賬，做到“日清旬結(jié)”，按旬與車間核對(duì)，按月與會(huì)計(jì)核對(duì)并有書面記錄。3 .倉庫應(yīng)按月與往來單位核對(duì)產(chǎn)品及原（輔）材料往來賬。4 .公司對(duì)外銷售產(chǎn)品和向外購進(jìn)原（輔）材料，倉庫保管員要認(rèn)真做好過磅驗(yàn)收工作，過磅時(shí)應(yīng)有2人以上監(jiān)磅并在相應(yīng)憑證上簽字。如在倉儲(chǔ)過程中無故發(fā)生差錯(cuò)或短少，倉庫負(fù)責(zé)人應(yīng)負(fù)全部責(zé)任。5 .倉庫應(yīng)有專人對(duì)倉庫原始記錄的各種賬冊(cè)憑證

2、做好裝訂保管工作，以便于存查核對(duì)。6 .倉庫主要人員調(diào)離時(shí)應(yīng)辦理書面移交手續(xù)，移交時(shí)由各單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)稽核和監(jiān)交。7 .由公司直接送貨的銷售業(yè)務(wù)及倉庫原（輔）材料出入庫，隨貨押運(yùn)人員應(yīng)參加產(chǎn)品、材料出入庫和對(duì)方單位驗(yàn)收時(shí)的過磅工作，出庫時(shí)隨貨押運(yùn)人員因故不能到場，必須有2人以上監(jiān)磅證明。如驗(yàn)收發(fā)生數(shù)量短少，月累計(jì)短少數(shù)量超0.5%。以上部份由責(zé)任人全額賠償，銷售部考核以月累計(jì)短少數(shù)量超0.3%。以上部份由責(zé)任人全額賠償。8 .各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期或不定期對(duì)倉庫保管人員的出入庫正確率、記賬規(guī)范性和準(zhǔn)確性進(jìn)行檢查，每發(fā)現(xiàn)一筆差錯(cuò)罰款50元。精品word文檔值得下載值得擁有9 .各責(zé)任人如果

3、不能按照要求完成記賬、報(bào)賬工作，而且賬目混亂、錯(cuò)誤頻繁，則財(cái)務(wù)部門可對(duì)其進(jìn)行200元內(nèi)的罰款處理，對(duì)于確實(shí)不能勝任該項(xiàng)工作的，可建議人力資源部調(diào)換其工作崗位。10 .本規(guī)定未盡事宜，可與財(cái)務(wù)部門商討處理。二.原材料倉庫1 .原材料倉庫物資管理內(nèi)容包括：各種原材料。倉庫保管員應(yīng)根據(jù)材料種類及領(lǐng)用頻率進(jìn)行合理堆放，使之易入易出易清點(diǎn)。2 .建立原（輔）材料明細(xì)賬和原（輔）材料來料登記臺(tái)賬，明細(xì)賬按原材料品種分賬頁設(shè)置，根據(jù)原（輔）材料入庫驗(yàn)收單、原（輔）材料領(lǐng)用單登記所有入庫、出庫原材料的數(shù)量、單價(jià)和金額，并計(jì)算出結(jié)存；原材料倉庫按每批材料入庫數(shù)量登記原（輔）材料來料登記臺(tái)賬，成品倉庫應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品明

4、細(xì)賬和產(chǎn)品出入庫憑證編制產(chǎn)品收付存結(jié)報(bào)表、部門產(chǎn)品入庫匯總表，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門。等收到增值稅發(fā)票時(shí)做好登記核銷工作。3 .原材料的購入必須辦理入庫手續(xù)，原材料的領(lǐng)用必須辦理出庫手續(xù)。4 .原材料入庫須經(jīng)過檢驗(yàn)員檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格，檢驗(yàn)員在原（輔）材料入庫驗(yàn)收單上簽字，倉庫保管員憑由檢驗(yàn)員簽字的驗(yàn)收入庫單，辦理入庫手續(xù)，同時(shí)做好數(shù)量驗(yàn)收工作，以重量計(jì)算的要進(jìn)行過磅，過磅時(shí)應(yīng)有2人以上監(jiān)磅并在磅碼單上簽字。5 .原（輔）材料入庫驗(yàn)收單填寫要完整、清晰，原材料單價(jià)的填寫，如果是增值稅發(fā)票，以不含稅價(jià)格計(jì)算，如果是其他票據(jù)，則以票面價(jià)格計(jì)算,如果當(dāng)時(shí)貨到票未到，則要求采購員報(bào)價(jià)或按以前同種材料價(jià)格暫作估價(jià)

5、入賬，并在入庫單上注明“估價(jià)”字樣。如果購買材料實(shí)際支付價(jià)小于票面價(jià)，則要以實(shí)際精品word文檔值得下載值得擁有價(jià)開入庫單，品種較多的，可將差價(jià)分?jǐn)偨o每個(gè)品種。6 .原（輔）材料入庫驗(yàn)收單上簽名要完整，填寫好的入庫單不能有改動(dòng)，如填寫錯(cuò)誤，應(yīng)作廢重填。7 .部門領(lǐng)用原材料，持該部門負(fù)責(zé)人批示的工作聯(lián)系單到原材料倉庫辦理領(lǐng)料手續(xù)，（構(gòu)成產(chǎn)品實(shí)體的材料由車間主任領(lǐng)取或固定某人領(lǐng)取時(shí)可不用聯(lián)系單。）倉庫保管員審核工作聯(lián)系單無誤后，填寫原（輔）材料領(lǐng)用單，經(jīng)領(lǐng)料人簽名后發(fā)料，發(fā)出材料的價(jià)格，采取加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。將領(lǐng)料聯(lián)給領(lǐng)料人，財(cái)務(wù)記賬聯(lián)、結(jié)算聯(lián)單獨(dú)存放匯總，以存根聯(lián)登記明細(xì)賬。8 .原材料倉庫應(yīng)根據(jù)

6、所記原（輔）材料明細(xì)賬和原（輔）材料出入庫憑證，編制材料物資收付存結(jié)報(bào)表、部門原材料領(lǐng)用匯總表，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門四.成品倉庫1 .成品倉庫管理內(nèi)容包括：各道工序全部完工，可以出售和使用的產(chǎn)成品。2 .建立產(chǎn)品明細(xì)賬和產(chǎn)品、材料運(yùn)送登記表。按品種規(guī)格分賬頁登記明細(xì)賬，根據(jù)成品入庫單、倉庫發(fā)貨單、送貨單登記產(chǎn)品的入庫、出庫和結(jié)存數(shù)量；按日登記產(chǎn)品、材料運(yùn)送登記表，根據(jù)倉庫發(fā)貨單、送貨單、產(chǎn)品出庫單記錄每筆業(yè)務(wù)產(chǎn)品發(fā)出數(shù)量和對(duì)方單位的實(shí)收數(shù)量，根據(jù)收賬時(shí)間做好按時(shí)核銷工作。3 .產(chǎn)品入庫，倉庫保管員根據(jù)入庫數(shù)量開具產(chǎn)品入庫單，并以入庫單存根聯(lián)登記入賬，車間聯(lián)、銷售聯(lián)給入庫部門，記賬聯(lián)匯總上報(bào)財(cái)務(wù)部門

7、。4 .產(chǎn)品出庫，根據(jù)有關(guān)手續(xù)辦理出庫，如對(duì)外銷售，開具產(chǎn)品發(fā)貨單或送貨單，如屬公司內(nèi)部領(lǐng)出，則開具產(chǎn)品出庫單，記賬聯(lián)（或報(bào)財(cái)會(huì)聯(lián)）上報(bào)財(cái)務(wù)部門，倉庫以存根聯(lián)記賬。5 .成品倉庫應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品明細(xì)賬和產(chǎn)品出入庫憑證編制產(chǎn)品收付存結(jié)報(bào)表、部門產(chǎn)品精品word文檔值得下載值得擁有入庫匯總表，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)部門。原材料領(lǐng)用發(fā)放管理辦法第一章總則第一條制定目的為規(guī)范原材料領(lǐng)用、發(fā)放流程，使原材料領(lǐng)發(fā)管理有章可循，節(jié)約原材料，制定本辦法。第二條適用范圍各部門到原材料庫領(lǐng)料業(yè)務(wù)，除另有規(guī)定，依本規(guī)定處理。第三條權(quán)責(zé)單位經(jīng)營部負(fù)責(zé)本辦法的制定、修改、廢止的草擬工作。總經(jīng)理負(fù)責(zé)本辦法的制定、修改、廢止的審批工作。第二章原材料領(lǐng)用規(guī)定第四條生產(chǎn)部根據(jù)訂單及成品庫情況，發(fā)出生產(chǎn)要求，確定生產(chǎn)產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量及交貨期。第五條生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)要求及物料采購單，向倉庫發(fā)出物料計(jì)劃。第六條物料計(jì)劃應(yīng)注明原材料的生產(chǎn)單位、產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量。第七條生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃，開具領(lǐng)料單，應(yīng)注明客戶名稱或工程名稱，以及領(lǐng)用原材料的產(chǎn)品名稱、規(guī)格和數(shù)量。其數(shù)量應(yīng)該小于或等于物料計(jì)劃中的數(shù)量。第三章原材料領(lǐng)用流程第八條領(lǐng)料單經(jīng)生產(chǎn)部審核后，由生產(chǎn)車間指定人員持單向原材料庫領(lǐng)用所需原材料。第九條領(lǐng)料單一式三聯(lián)，一聯(lián)由生產(chǎn)部自存，一聯(lián)交倉庫，一聯(lián)生產(chǎn)車間持有。精品wor