信貸需求合理性分析

1、信貸需求合理性分析對(duì)于自償性質(zhì)的流動(dòng)資金貸款，重點(diǎn)結(jié)合申請(qǐng)人的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)（如采購、生產(chǎn)、銷售等）中的流動(dòng)資金正常占用以及資金結(jié)算方式等情況，分析申請(qǐng)人資金需求額度是否合理。對(duì)于中期流動(dòng)資金貸款和多次轉(zhuǎn)貸的貸款，應(yīng)著重分析申請(qǐng)人營運(yùn)資本是否充足、出現(xiàn)資金缺口的原因，我行流動(dòng)資金貸款的真實(shí)用途是否合規(guī)（用于項(xiàng)目建設(shè)），該筆貸款投入后是否超過申請(qǐng)人的合理支付能力、能否滿足申請(qǐng)人正常運(yùn)營的需求；如為銀行承兌匯票：應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的經(jīng)營規(guī)模與特點(diǎn)、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期，綜合考慮其現(xiàn)有匯票承兌余額、期限等因素，合理確定額度需求。營運(yùn)資金缺口分析法1、估算未來一年的銷售收入；2、估算未

2、來一年的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期=360天/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均存貨余額存貨周轉(zhuǎn)期=360天/存貨周轉(zhuǎn)率流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期=應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+存貨周轉(zhuǎn)期編輯版word流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率=360天/流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)期3、估算未來一年的營運(yùn)資金的需求量營運(yùn)資金（需求量）=銷售收入/流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率4、分析營運(yùn)資金的來源a.目前自有營運(yùn)資金（流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額）b.當(dāng)年新增利潤c.當(dāng)年新增資本d.對(duì)下游客戶應(yīng)收賬款的減少和預(yù)收賬款的增加e對(duì)上游客戶應(yīng)付賬款的增加和預(yù)付賬款的減少5、營運(yùn)資金缺口：需求與來源的軋差。同時(shí)根據(jù)其他銀行對(duì)客戶的授信情況

3、，最終確定流貸額度。范例一：一、流動(dòng)資金需求的測(cè)算以及流動(dòng)資金貸款量的合理性分析：（一）流動(dòng)資金需求測(cè)算1.流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2006年該公司存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為33.52天。2006年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為21.53天。流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=360/（33.52+21.53）=6.5次/年編輯版word2.預(yù)計(jì)2007年銷售收入2005年銷售收入增長率為2006年銷售收入增長率為銷售收入平均增長率取值29.52%。36.79%。2005年與2006年平均值為33.16%。預(yù)計(jì)2007年銷售收入=2006年銷售收入X（1+銷售收入平均增長率）=419704萬元X（1+0.3316）=558878萬元3.預(yù)計(jì)200

4、7年凈利潤2005年凈利潤增長率為22.89%。2006年凈利潤增長率為52.79%。凈利潤平均增長率取值2005年與2006年平均值為37.84%。預(yù)計(jì)2007年凈利潤=2006年凈利潤X（1+凈利潤平均增長率）=24941萬元X（1+0.3784）=34379萬元。4.2007年流動(dòng)資金需求=558878萬元/6.5=85981萬元。5.自有營運(yùn)資金=197307萬元-145365萬元=51942萬元。6.2007年新增流動(dòng)資金需求=85981萬元-51942萬元=34039萬元7 .預(yù)計(jì)其他項(xiàng)目導(dǎo)致流動(dòng)資金需求增減情況：經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目增加：484萬元經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目減少：5003萬元其他金

5、融機(jī)構(gòu)融資額減少：20000萬元（壓縮中小股份銀行編輯版word的流貸）利潤增加扣減流動(dòng)資金需求：16378萬元，由于2007年新上1000萬套半鋼子午胎項(xiàng)目需自籌資金18000萬元，因此2007年預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤34379萬元中扣除該部分自籌資金，剩余的16378萬元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金折舊增加扣減流動(dòng)資金需求：11790萬元新投產(chǎn)100萬套全鋼子午胎項(xiàng)目需增加流動(dòng)資金需求：8000萬元8 .最終2007年新增流動(dòng)資金需求為：39358萬元（二）流動(dòng)資金貸款量的合理性分析經(jīng)測(cè)算，xxx公司2007年末流動(dòng)資金需求為39358萬元，該部分資金主要依靠銀行解決，我行落實(shí)情況如下：1 .建行給予該企業(yè)84

6、00萬元流動(dòng)資金貸款新增，用于該企業(yè)新投產(chǎn)100萬套全鋼子午胎項(xiàng)目配套流動(dòng)資金。2 .荷蘭上海銀行給予該企業(yè)3000萬美元流動(dòng)資金貸款，用于企業(yè)正常營運(yùn)資金。3 .招遠(yuǎn)中行給予該企業(yè)5000萬元流動(dòng)資金貸款，用于企業(yè)正常營運(yùn)資金。4 .招遠(yuǎn)農(nóng)行給予該企業(yè)5000萬元流動(dòng)資金貸款，用于企業(yè)正常營運(yùn)資金。我行本次給予該公司12000萬元流動(dòng)資金貸款額度及5000萬元銀行承兌匯票額度，扣除20%承兌匯票保證金及在我行存量流動(dòng)資金貸款7600萬元，實(shí)際新增流動(dòng)資金貸款8400萬元。該公司在我行存量貸款屬于營運(yùn)資金需求，主要用于原材料購置、儲(chǔ)備，以及其他正常的經(jīng)營周轉(zhuǎn)需求。編輯版word新增8400萬元

7、主要用于該公司新投產(chǎn)100萬套全鋼子午胎項(xiàng)目配套流動(dòng)資金。從該公司目前經(jīng)營現(xiàn)狀及現(xiàn)金流量看，該公司必須具有足夠的流動(dòng)資金，才能保證其生產(chǎn)的正常、有序進(jìn)行，業(yè)績(jī)才能有質(zhì)的飛躍，從目前情況看，我行給予該公司12000萬元流動(dòng)資金貸款額度及5000萬元銀行承兌匯票額度能滿足企業(yè)正常需求。范例二：一、額度合理性分析本次我行擬給予*集團(tuán)有限公司10000萬元的流動(dòng)資金貸款額度及5000萬元50%保證金銀行承兌匯票額度，主要用于該公司日常業(yè)務(wù)中臨時(shí)性的資金需求。流動(dòng)資金需求測(cè)算1.流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2007年該公司存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為49.88天。2007年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為6.04天。流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=360/(4

8、9.88+6.04)=6.44次/年2預(yù)計(jì)2008年銷售收入約299556萬元2006年銷售收入增長率為1.44%;2007年銷售收入增長率為10.26%;取前兩年增長率平均值5.85%則預(yù)計(jì)2008年銷售收入為299556萬元。3預(yù)計(jì)2008年凈利潤為9000萬元公司8月份報(bào)表顯示已實(shí)現(xiàn)凈利潤為6851萬元，故預(yù)計(jì)公司2008年全年利潤為6851/8*12=10276萬元，考慮到今年的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，預(yù)計(jì)2008年凈利潤為9000萬元；4.2008年流動(dòng)資金需求=299556萬元/6.44=46515萬元。5.自有營運(yùn)資金=89720萬元-80542萬元=9178萬元。6.2008年新增流動(dòng)資金需

9、求=46515萬元-9178萬元=37337萬元編輯版word7.預(yù)計(jì)其他項(xiàng)目導(dǎo)致流動(dòng)資金需求增減情況：經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目減少：7100萬元經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目增加：4000萬元折舊：1310萬元凈利潤：9000萬元8.最終2008年新增流動(dòng)資金需求為：37337萬元-7100萬元-4000萬元-1310萬元-9000萬元=15927萬元流動(dòng)資金貸款量的合理性分析經(jīng)測(cè)算，該公司2008年末流動(dòng)資金需求為15927萬元，該部分資金缺口主要依靠銀行信貸資金解決，我行落實(shí)情況如下：公司將壓縮其在他行信貸規(guī)模至5000萬元左右，考慮到不可預(yù)料的及客戶擴(kuò)大規(guī)模的因素，我行特申請(qǐng)?jiān)诖嘶A(chǔ)上增加1500萬元資金支持，

10、所以最終的信貸資金需求為15927萬元-5000萬元+1500萬元=12427萬元。對(duì)此，我行擬作以下安排，給予*集團(tuán)有限公司10000萬元流動(dòng)資金貸款額度，剩余2500萬元額度用于50%保證金的銀行承兌匯票，止匕外，給繼續(xù)給予公司50萬元商務(wù)卡額度。二、期限及用途分析*集團(tuán)有限公司主營業(yè)務(wù)為房屋工程建筑，公司主要從事學(xué)校教學(xué)樓及宿舍、醫(yī)院大樓、公司廠房及辦公樓、政府工程及少部分房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)，按照公司與發(fā)包方簽訂的承包合同，一般發(fā)包方開工前預(yù)付的工程款并不能完全滿足工程進(jìn)行需要，所以產(chǎn)生的臨時(shí)的資金缺口需由信貸資金解決；考慮到公司未來的不確定性，建議將授信期限設(shè)定為一年，主要用于公司承攬

11、的各項(xiàng)工程項(xiàng)目。范例三：本次給予該公司30000萬元貿(mào)易融資額度，主要用于該公司進(jìn)口鋁土礦石所需開立即期進(jìn)口信用證的需求。該公司具備年產(chǎn)70萬噸氧化鋁粉的生產(chǎn)能力，加工1噸氧化鋁粉需耗用2.7噸鋁土礦石，因此該公司年需進(jìn)口189萬噸鋁編輯版word土礦石，除正常生產(chǎn)加工所需的鋁土礦石外，該公司還需儲(chǔ)備半年左右用量的鋁土礦石100萬噸用于戰(zhàn)略儲(chǔ)備，因此該公司年共需進(jìn)口289萬噸鋁土礦石。按照目前到岸價(jià)600元人民幣/噸計(jì)算，全年進(jìn)口鋁土礦石結(jié)算量為17.34億元人民幣。根據(jù)該公司與國外客戶簽訂的購銷合同，進(jìn)口鋁土礦石采用即期信用證的方式結(jié)算，這樣可以獲得較低的進(jìn)口價(jià)格。我行從信用證結(jié)算方式來測(cè)算

12、30000萬元貿(mào)易融資額度的合理性：信用證各個(gè)環(huán)節(jié)所需時(shí)間：客戶提出開證申請(qǐng)，我行經(jīng)審核后為其開立即期信用證；國外出口商經(jīng)通知行通知收到信用證，根據(jù)雙方以往的操作，國外出口商需收到由中國一流商業(yè)銀行開立的信用證后才組織貨源并且辦理租船等必要的出口流程，此過程大約需30天；裝船，此過程根據(jù)進(jìn)口數(shù)量以及貨船的大小，大致需要3-5天；裝船完畢后，出口商制作相應(yīng)的信用證項(xiàng)下單據(jù)，根據(jù)以往該公司白業(yè)務(wù)流程來看，大約需10天；出口商將單據(jù)交付給議付銀行，議付銀行進(jìn)行相應(yīng)的審核后寄出單據(jù)，此過程大約需2-3天；單據(jù)經(jīng)快遞該公司傳遞到我行時(shí)間，大約需3-4天；根據(jù)國際慣例，開證行須在收到單據(jù)的5個(gè)工作日內(nèi)付款，再加上2天的節(jié)假日，此過程最多為7天。由上述流程可以看出，該公司的進(jìn)口信用證從開立到最終付款大約需55-59天，也就是2個(gè)月左右的時(shí)間。該公司全年所需的289萬噸鋁土礦石基本上是按月均衡進(jìn)口，每月進(jìn)口約24萬噸左右，2個(gè)月進(jìn)口約48萬噸左