修理費管理辦法

1、天然氣榆濟管道分公司固定資產(chǎn)修理費管理暫行規(guī)定第一章總則第一條為加強和規(guī)范修理費的使用管理，防止發(fā)生設備失修或過修現(xiàn)象，保證設備安全、穩(wěn)定、長周期運行，依據(jù)設備管理辦法（中國石化生號）、設備專業(yè)管理制度（中國石化2010698生號）、中國石油化工股份有限公司修理費列支范圍暫行2005193規(guī)定（石化股份財號），天然氣分公司固定資產(chǎn)修理費管2005450理暫行規(guī)定（分公司號），結合天然氣榆濟管道分公司2008131（以下簡稱：公司）實際情況，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定專業(yè)術語解釋（一）修理費：是指固定資產(chǎn)在使用過程中，為恢復或維持其原有性能所發(fā)生的，直接在成本費用中列支的費用。（二）固定資產(chǎn)大修理

2、：是指固定資產(chǎn)經(jīng)過長時間的使用，其各種性能、精密等級下降并達到了一定的程度，經(jīng)過修理后能夠部分恢復原有的性能、使用價值、精密等級，具有固定資產(chǎn)局部再生的性質(zhì)，不改變其原有設計性能，且修理后使用周期在一年以上的項目。（三）固定資產(chǎn)中、小修理：是指不符合大修理條件，為保證生產(chǎn)而進行的日常維護保養(yǎng)、修理和檢測的項目。（四）生產(chǎn)性修理項目：指各單位在生產(chǎn)系統(tǒng)和輔助生產(chǎn)系統(tǒng)1.發(fā)生的與生產(chǎn)相關的修理項目。（五）非生產(chǎn)性修理項目：是指單位在生產(chǎn)區(qū)域以外發(fā)生的與生產(chǎn)沒有直接關系的修理項目。第三條公司修理費管理，遵循以下原則（一）應修必修、修必修好，確保設備安全、長周期運行。（二）科學、規(guī)范、安全、經(jīng)濟，努力

3、降低修理成本。（三）修理費嚴格管理，合理使用。第四條本規(guī)定適用于公司所屬各單位。第二章職責分工第五條物資供應部是公司固定資產(chǎn)修理及修理費的歸口管理部門，主要履行以下職責：一負責收集相關維修管理部門審核過后的年度維修計劃，）（上報分公司物資裝備部，物資裝備部會同各部門會審后，經(jīng)領導簽發(fā)后下達執(zhí)行。二負責針對分公司下達的年度維修計劃的機動設備維修計）（劃進行分配。三負責審核下達公司機動設備月度維修計劃。）（四負責按內(nèi)控制度修理費業(yè)務管理流程中非生產(chǎn)設備的管（）理、登記造冊工作五負責機動設備固定資產(chǎn)維修管理。）（六負責每半年組織一次修理費用發(fā)生情況經(jīng)濟活動分析。）（2.第六條生產(chǎn)運行部履行以下職責：

4、（一）負責輸氣場站設備和閥室設備固定資產(chǎn)維修的管理；（二）負責組織預審各單位上報場站設備等專業(yè)的維修建議計劃。（三）負責實施場站設備等維修項目考核監(jiān)督，優(yōu)先推薦參加框架協(xié)議招標施工單位并實施對工業(yè)管道及場站設備施工單位動態(tài)量化考核。（四）負責場站工藝設備大修理項目、月度（中、小修理項目）檢修計劃的審核。（五）負責辦理各類生產(chǎn)設備修理項目的申報審批手續(xù)，負責具體實施工作并抓好修理項目質(zhì)量、竣工驗收、結算書審查和付款結算工作。第七條管道保護部履行以下職責：（一）負責管道固定資產(chǎn)維修的管理；（二）負責工藝站場、閥室以外的管道、附屬構筑物、陰保系統(tǒng)及各自維護維修所需物資需求計劃、抗洪防汛和氣象災害防治

5、工作物資需求計劃的審核。（三）負責組織或參與相關重點物資技術規(guī)格書的編制及技術交流和技術談判，會同物資供應部履行相關物資的到貨驗收第八條工程技術部履行以下職責（一）負責計量設備的維修管理工作；（二）負責收集審核上報各單位的計量設備的維修計劃，負責3.分解下達分公司下達年度計劃；（三）負責審核下達月度計量設備的維修計劃。（四）負責站場計量支路的更新改造工作。第九條管理部履行以下職責：CNG（一）負責加氣母站的維修管理工作；CNG（二）負責收集審核上報加氣母站的維修計劃；CNG（三）負責加氣母站設備的更新改造工作CNG第十條壓縮機管理部履行以下職責:（一）負責場站壓縮機的維修管理工作；（二）負責收

6、集審核上報場站壓縮機的維修計劃；（三）負責壓縮機設備的更新改造工作。第十一條計劃經(jīng)營部履行以下職責：（一）負責審核修理項目的設計、采購、施工等合同，對修理項目的招標議標進行組織工作。（二）負責審核、下達月度維修計劃。第十二條財務資產(chǎn)部負責根據(jù)批準的年度修理計劃籌措資金，并根據(jù)相關部門審核確認的修理費用結算資料及時入賬,監(jiān)督修理費用開支第十三條經(jīng)理辦公室履行以下職責：一負責審計修理項目（包括設備采購、修理、勞務費用、技術）（服務等）開支的合理性、合法性。二負責審計外委工程項目結（決）算。）（4.三負責辦公性固定資產(chǎn)的日常維修管理。）（第十四條黨群工作部履行以下職責：（一）負責修理費項目開支的監(jiān)督

7、監(jiān)察，杜絕違法違紀現(xiàn)象發(fā)（二）負責招投標過程的監(jiān)督工作第十五條資產(chǎn)使用單位履行以下職責：一負責準確掌握本單位設備技術狀況，準確及時編報固定資）（產(chǎn)修理項目建議計劃和調(diào)整建議計劃。二嚴格按照內(nèi)控制度要求，抓好計劃項目實施，及時上報）（月度檢修計劃，辦理各類申報審批手續(xù)。三負責配合公司抓好簽訂框架協(xié)議修理合同、招標、工單下）（達等組織實施工作。四負責各單位固定資產(chǎn)修理項目的具體實施工作并抓好修）（理項目質(zhì)量、驗收、結算書審查和付款結算工作。五負責本單位修理項目施工隊伍資質(zhì)的初審工作推薦外,)(委施工單位負責對施工單位的日常動態(tài)量化考核。，笫三章使用范圍第十六條固定資產(chǎn)修理費用范圍如下：（一）各單位

8、正常使用的固定資產(chǎn)的修理、維護和檢測閑置和，報廢資產(chǎn)原則上不得發(fā)生修理費用。（二）新、改、擴建工程竣工驗收并交付生產(chǎn)，辦理完固定資產(chǎn)，移交手續(xù)后，可使用修理費用。5.（三）固定資產(chǎn)修理費的其它列支范圍，執(zhí)行中國石油化工股份有限公司修理費列支范圍暫行規(guī)定（石化股份財號）2005450第十七條各單位應嚴格控制修理費的使用范圍，凡新、改、擴建項目和更新、零購等資本性支生項目和其它不應在修理費中列支的項目，嚴禁使用修理費。笫四章計劃編制第十八條各單位按分公司要求及時編制和填報固定資產(chǎn)修理項目費用建議計劃表，編制時遵守下列規(guī)定：（一）每年月底之前填報下一年度維修計劃。9（二）根據(jù)各資產(chǎn)使用單位的資產(chǎn)運行

9、情況及下一年度資產(chǎn)行預測，合理編制下一年度的固定資產(chǎn)項目費用建議計劃表。（三）按照管理規(guī)定中關于修理費用范圍和分類填報要求，大修理項目計劃實行項目控制管理，需按項目明細逐一填報，做到一項資產(chǎn)對應一項費用計劃，不得由現(xiàn)捆綁式項目；中小修項目費用計劃實行額度控制，要按照管道項目、動設備項目、辦公性項目、生活設施項目等分類申報。第十九條按照內(nèi)控管理規(guī)定，各資產(chǎn)使用單位將維修計劃進行分類填報，報至相應職能管理部門，由職能部門進行審第二十條各專業(yè)部門審核后上報分公司相應管理部門進行審核，審核反饋后報至相關部門。第二十一條各資產(chǎn)使用單位根據(jù)資產(chǎn)運行情況于每月156.日前編制月度維修計劃，上報物資供應部，機

10、關各職能部門根據(jù)年度計劃及實際情況進行審核下達月度維修計劃。笫五章計劃實施第二十二條公司各單位必須嚴格執(zhí)行天然氣分公司下達的年度固定資產(chǎn)修理項目計劃，未經(jīng)天然氣分公司相關部門批準，嚴禁擅自變更或調(diào)整計劃第二十三條公司各資產(chǎn)使用單位必須嚴格執(zhí)行公司下達的固定資產(chǎn)大中小修理項目計劃，未經(jīng)公司有關部門批準，嚴禁擅自變更或調(diào)整計劃。第二十四條嚴格按照檢維修計劃執(zhí)行，并嚴格按照內(nèi)控制度執(zhí)行。第二十五條修理項目分為工程項目維修與零星修理，工程項目修理要由各分管部門編制施工方案，零星修理按月度計劃實施。第二十六條凡具備招投標條件的大修理工程項目，嚴格按照相關規(guī)定，在合同辦理前，組織招（投）標第二十七條外委修

11、理項目原則在網(wǎng)絡供應商中選定的施工承包商承擔，特殊情況按規(guī)定審批。第二十八條在修理項目實施全過程中，嚴格執(zhí)行公司合同管理規(guī)定，在合同中明確約定施工內(nèi)容、質(zhì)量驗收標準和交工期限，規(guī)范經(jīng)營行為。設計、采購、施工各環(huán)節(jié)都必須依法簽訂合同，明確合同雙方的責、權、禾I，嚴格履行合同約定的責任和義務7.第二十九條未經(jīng)公司有關部門同意，不得擅自擴大修理范圍。確需變更的項目，必須辦理變更審批手續(xù)，否則一律不予結算。第三十條各資產(chǎn)使用單位按照核定的年度材料消耗定額，依據(jù)設備運行狀況，確定配件需求計劃，上報作為月度材料計劃，每月日前上報至物資供應部。15第三十一條物資供應部負責會同財務資產(chǎn)部、生產(chǎn)運行部、管道保護

12、部、工程技術部、管理部、壓縮機管理部、經(jīng)理辦公CNG室半年一次重點對各單位修理費的使用情況進行綜合分析，對各單位修理費使用情況實行動態(tài)管理與考核；生產(chǎn)運行部、管道保護部、工程技術部、管理部、經(jīng)理辦公室在每年七月五日、月CNG五日前將上個半年和一年執(zhí)行情況及存在問題以書面分析材料報物資供應部，物資供應部做好修理費的使用情況全面分析，確保修理費的規(guī)范使用。第六章結算第三十二條修理費用結算，應嚴格執(zhí)行天然氣分公司內(nèi)控制度。第三十三條修理費用結算必須按計劃辦理，杜絕計劃外和超計劃費用的發(fā)生。特殊情況必須經(jīng)追加計劃后，方可辦理結算手第三十四條修理工程項目結算，履行以下程序:8.（一）施工單位必須在修理項

13、目完工后日內(nèi)辦理竣工手續(xù)，10并在日內(nèi)編制好工程項目結算書并加蓋施工單位公章，工程造10價人員專用章和負責人加蓋印章后，施工單位報送相關部門進行審核。（二）審核完畢，由專業(yè)部門由具結算通知書。（四）各單位財務部門按照結算書與結算通知書辦理修理費入賬結算，項目結算逐項辦理第三十五條各管理部門應建立費用記錄臺帳，詳細記錄每一修理事項發(fā)生的時間、審批簽證時間、開工時間、工程形象進度、竣工時間與驗收人、結算書送審時間、審結時間、入賬時間及憑證號、資金支付狀況、實際付款、時間等；其中大修理項目必須對應具體設備名稱、固定資產(chǎn)編號等。第三十六條修理費用應當期發(fā)生當期列支。已開工尚未結算的修理項目，應按照暫估

14、入賬的辦法進行帳務處理。具體由專業(yè)部門按照修理項目的開工情況、形象進度列由暫估表，由財務資產(chǎn)部進行暫估入賬第三十七條由于相關部門和各單位原因?qū)е聼o法按時間要求結算時，將追究相關部門（單位）的責任，并納入公司績效考核兌現(xiàn)。第三十八條由于自身原因?qū)е聼o法按時間要求結算的施工單位，將納入該施工隊伍的誠信、業(yè)務資質(zhì)能力不良記錄和承包商動態(tài)量化考核，情節(jié)嚴重的取消修理施工資格。9.第七章核銷審核第三十九條修理項目的核銷實行完工即核制度。修理費依據(jù)公司下達的修理項目計劃和有關規(guī)定由各管理部門實施審查。審查主要內(nèi)容：發(fā)票復印件；主要工程量、外委工程審批單、月度檢修計劃與非標設備、備品配件審批單等。第四十條大

15、修理項目根據(jù)下達的計劃，逐項審查核實，杜絕計劃外項目的開支。各單位要嚴格控制中、小修理項目，按公司要求準確上報項目明細等資料。物資供應部、生產(chǎn)運行部、管道保護部、工程技術部、經(jīng)理辦公室、財務資產(chǎn)部要根據(jù)各單位修理費的開支情況，定期進行抽查；經(jīng)理辦公室要定期或不定期組織審計第四十一條批準的大修項目和大修期間發(fā)生的中、小修費用，要進行嚴格審查，嚴禁將更新、技措、基建、零星購置等項目擠入修理費用。笫八章考核與獎懲第四十二條修理費使用，重點監(jiān)督、檢查以下內(nèi)容：（一）修理費使用的審批程序規(guī)范，并按修理計劃及時到位,嚴格按照預算計劃控制修理費，使用要合規(guī)，不能由現(xiàn)擠占、挪用現(xiàn)象，嚴格執(zhí)行本規(guī)定（二）修理項目要按公司規(guī)定進行競價比價，其程序與方式要10.合法，資料完整齊全，施工質(zhì)量符合要求，修理項目承發(fā)包管理合法和有效。（三）修理項目施工框架協(xié)議合同的簽訂、履行、合同文件齊全，手續(xù)完備，合同條款的內(nèi)容全面、真實、合法，合同的履行合法有效，合同對方具有相應的資質(zhì)和履行能力，合同變更、終止合法。（四）修理項目的實施嚴格按計劃控制，不由現(xiàn)任意擴大檢修范圍、提高修理檔次和超計劃費用的項目第四十三條建立修理項目的審計登記制和效能監(jiān)察制，定期對修理項目進行審計抽查，確保修理費用的合理使用和操作過