會(huì)計(jì)電算化軟件操作

1、2011年全國通用會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試第五章會(huì)計(jì)軟件操作第一節(jié)電算化會(huì)計(jì)核算基本流程電算化會(huì)計(jì)核算流程與手工會(huì)計(jì)核算流程基本相同，但核算流程中各環(huán)節(jié)的工作內(nèi)容有很大差別。一、編制記賬憑證三種方式：1 .手工編制完成記賬憑證后錄入計(jì)算機(jī)。2 .根據(jù)原始憑證直接在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證。采用這種方式應(yīng)當(dāng)在記賬前打印出會(huì)計(jì)憑證并由經(jīng)辦人簽章。3 .由賬務(wù)處理模塊外的其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)生成會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)。采用這種方式應(yīng)當(dāng)在記賬前打印出會(huì)計(jì)憑證并由經(jīng)辦人簽章。二、憑證審核具有審核權(quán)限的會(huì)計(jì)人員審核已由他人輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)憑證。三、記賬特點(diǎn)：1 .記賬是一個(gè)功能按鍵。按下該功能鍵后，將由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成相關(guān)的賬簿登記。

2、2 .同時(shí)登記總賬、明細(xì)賬和日記賬。3 .各種會(huì)計(jì)賬簿的數(shù)據(jù)都來源于記賬憑證數(shù)據(jù)，記賬只是“數(shù)據(jù)搬家”，不產(chǎn)生新的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)。四、結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表第二節(jié)賬務(wù)處理模塊基本操作用友通10.2=T3（數(shù)據(jù)支持軟件：MSDE2000、系統(tǒng)初始化（一）系統(tǒng)管理一一系統(tǒng)管理員1 .設(shè)置操作員及權(quán)限2 .建立賬套3 .設(shè)置會(huì)計(jì)期間4 .設(shè)置記賬本位幣（二）用友通一一賬套主管5 .設(shè)置會(huì)計(jì)科目6 .錄入科目初始數(shù)據(jù)7 .設(shè)置輔助核算項(xiàng)目8 .設(shè)置外幣幣種及匯率9 .設(shè)置憑證類別二、系統(tǒng)管理模塊系統(tǒng)管理模塊的主要功能是對軟件的各個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一的管理和數(shù)據(jù)維護(hù)。（一）賬套管理系統(tǒng)最多可以建立999套賬。賬套

3、管理包括賬套的建立、修改、引入和輸出等。修改：只有賬套主管有此權(quán)限。（二）年度賬管理-賬套主管在軟件中，用戶不僅可以建立多個(gè)賬套而且每個(gè)賬套中還可以存放不同年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。年度賬管理包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)等。（三）操作員及其權(quán)限管理-兩領(lǐng)導(dǎo)都有（但小領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)限受制于大領(lǐng)導(dǎo)）設(shè)置操作員操作員權(quán)限分配三、系統(tǒng)管理模塊初始化系統(tǒng)允許以兩種身份注冊進(jìn)入系統(tǒng)管理：一是以系統(tǒng)管理員（Admin）的身份，二是以賬套主管的身份。系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)的總體控制和維護(hù)工作，可以管該系統(tǒng)中所有的賬套。以系統(tǒng)管理員身份注冊進(jìn)入后，可以進(jìn)行賬套的建立、引入和輸出，設(shè)置操作員和賬套主管，設(shè)置和

4、修改操作員的密碼及其權(quán)限等。賬套主管負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作。主要包括對所選賬套進(jìn)行修改、對年度賬進(jìn)行管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)、年度賬賬套的數(shù)據(jù)備份），以及該賬套操員權(quán)限的設(shè)置等。操作流程：啟動(dòng)和注冊系統(tǒng)管理-設(shè)置操作員-建立賬套-設(shè)置操作員權(quán)限（一）啟動(dòng)系統(tǒng)管理。系統(tǒng)管理模塊啟動(dòng)。（二）注冊系統(tǒng)管理1 .系統(tǒng)-注冊-系統(tǒng)管理員（Admin）的身份2 .權(quán)限-操作員操作員管理功能由系統(tǒng)管理員和賬套主管調(diào)用，一般操作人員無權(quán)使用該項(xiàng)功能。操作員管理包括兩個(gè)方面，一是操作人員增加與刪除，二是操作人員分工和權(quán)限控制。【例5-2】增加操作員編號:101;姓名：趙玨口令：888

5、編號：102;姓名：劉丁口令：888提示：操作員編號在系統(tǒng)中必須惟一，即使是不同的賬套，操作員編號也不能重復(fù)。所設(shè)置的操作人員的姓名，必須輸入。所設(shè)置的操作員一旦被引用，便不能被修改和刪除（如該操作人員進(jìn)入系統(tǒng)并制填了憑證）。操作員進(jìn)行系統(tǒng)登錄時(shí)使用的口令，系統(tǒng)管理員可以給每一個(gè)操作員設(shè)置一個(gè)初始口令，操作員使用系統(tǒng)時(shí)能夠自己修改操作口令。（三）建立賬套1 .設(shè)置賬套信息。【例5-3】賬套號：888賬套號為3位，賬套號惟一，且必須輸入。賬套名稱：北京正?？萍加邢挢?zé)任公司賬套路徑：（默認(rèn)）啟用會(huì)計(jì)期：2011年1月啟用會(huì)計(jì)期應(yīng)在第一次初始設(shè)置時(shí)確定，一般情況下，軟件默認(rèn)為計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的時(shí)間，調(diào)整正

6、確設(shè)定后將不能更改。會(huì)計(jì)期間：會(huì)計(jì)期間是指確定會(huì)計(jì)月份的起始日期和結(jié)賬日期?！締芜x題】賬務(wù)系統(tǒng)中賬套號設(shè)置的最重要的要求是（）。A.只能用兩位數(shù)字8 .賬套號不能重復(fù)C.只能用兩位字符D.可以任意設(shè)置答疑編號1626050101正確答案B9 .設(shè)置單位信息。【例5-4】單位名稱：北京正?？萍加邢挢?zé)任公司單位簡稱：正保科技單位地址：北京市海淀區(qū)知春路1號稅號：11010878173597710 確定核算類型?！纠?-5】本位幣代碼：RMB本位幣名稱：人民幣。賬套主管：用來輸入新建賬套的主管姓名，用戶必須選擇輸入。企業(yè)類型：工業(yè)。行業(yè)性質(zhì)：新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。是否按行業(yè)預(yù)置科目：選中該項(xiàng)。11 確定分

7、類信息。若選擇各項(xiàng)分類核算，則必先設(shè)置各項(xiàng)分類方案，然后才能設(shè)置相應(yīng)的基礎(chǔ)檔案。【例5-6】客戶是否分類：是供應(yīng)商是否分類：否存貨是否分類：是有無外幣核算：否12 確定編碼方案-會(huì)計(jì)科目、企業(yè)內(nèi)的部門。例：應(yīng)收賬款1122-北京01-張三01-李四02-河北02張三11220101編碼方案是指設(shè)置編碼的級次方案，這里采用群碼方案，這是一種分段組合編碼，每一段有固定的位數(shù)。編碼規(guī)則是指分類編碼共分幾段，每段有幾位。一級至最底層的段數(shù)稱為級次。每級（或每段）的編碼位數(shù)稱為級長。編碼總級長為每級編碼級長之和?！纠?-7】科目編碼級次：4-2-2-2（練習(xí)修改）在編碼規(guī)則是2時(shí)，二級科目：最多設(shè)99個(gè)

8、明細(xì)。其他科目編碼級次采用默認(rèn)值。6 .設(shè)置數(shù)據(jù)精度。數(shù)據(jù)精度指定義數(shù)據(jù)的小數(shù)位數(shù)。所有小數(shù)位數(shù)均設(shè)置為2位。7 .系統(tǒng)啟用。在建立賬套時(shí)，可選擇啟用子系統(tǒng)；也可在賬套建立完成以后，以賬套主管的身份進(jìn)入系統(tǒng)管理，再根據(jù)需要啟用相應(yīng)的子系統(tǒng)。【例5-9】啟用總賬子系統(tǒng)。演示：賬套主管身份登錄，演示他可以進(jìn)行的操作。（四）設(shè)置操作員權(quán)限權(quán)限-權(quán)限界面左側(cè)顯示的是在計(jì)算機(jī)中已安裝的各個(gè)子系統(tǒng)，當(dāng)選中某個(gè)子系統(tǒng)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將該子系統(tǒng)的所有明細(xì)權(quán)限在界面右側(cè)部分顯示出來。可以在左側(cè)界面中雙擊某一明細(xì)權(quán)限，表示賦予操作人員該項(xiàng)明細(xì)權(quán)限；再次雙擊該項(xiàng)明細(xì)權(quán)限，即可取消已賦予的權(quán)限?！皠⒍　本哂小百~套主管”權(quán)

9、限。賬套主管自動(dòng)擁有該賬套的所有權(quán)限提示：一個(gè)賬套可以設(shè)定多個(gè)賬套主管四、賬務(wù)處理系統(tǒng)模塊初始化初始化通過基礎(chǔ)設(shè)置模塊完成，一般包括：設(shè)置基礎(chǔ)檔案、設(shè)置會(huì)計(jì)科目、設(shè)置憑證類別等操作。用戶名“101”；密碼“888”；賬套（888北京正?？萍加邢挢?zé)任公司”；會(huì)計(jì)年度“2011”；日期“2011-1-1”。（一）設(shè)置基礎(chǔ)檔案1 .設(shè)置部門檔案?！盎A(chǔ)設(shè)置-機(jī)構(gòu)設(shè)置-部門檔案2 .設(shè)置職員檔案基礎(chǔ)設(shè)置-機(jī)構(gòu)設(shè)置-職員檔案。3 .設(shè)置客戶檔案?；A(chǔ)設(shè)置-往來單位-客戶檔案。先要進(jìn)行客戶分類。4 .設(shè)置供應(yīng)商檔案?；A(chǔ)設(shè)置-往來單位-供應(yīng)商檔案。5 .設(shè)置外幣及匯率。6 .設(shè)置結(jié)算方式?！纠?-15基礎(chǔ)

10、設(shè)置-收付結(jié)算-結(jié)算方式編碼：1;名稱：現(xiàn)金；票據(jù)管理：否。編碼：2;名稱：轉(zhuǎn)賬支票；票據(jù)管理：是。票據(jù)管理標(biāo)志是軟件為輔助出納對銀行結(jié)算票據(jù)的管理而設(shè)置的功能，類似于手工系統(tǒng)中的支票登記簿管理方式。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置1 .會(huì)計(jì)科目編碼電算化賬務(wù)處理系統(tǒng)中需要使用數(shù)字對會(huì)計(jì)科目進(jìn)行編碼。2 .會(huì)計(jì)科目編碼的一般原則財(cái)政部規(guī)定設(shè)置一級科目代碼，明細(xì)按編碼原則設(shè)置?？颇恳唤?jīng)使用，只能增同級，不能增下級科目。例如：應(yīng)收賬款北京1000112201河北20003 .新增會(huì)計(jì)科目科目級長科目個(gè)數(shù)級次一般由系統(tǒng)根據(jù)科目編碼自動(dòng)定義，無須手工設(shè)置?！霸黾印眻D標(biāo)：（1）科目編碼全編碼。原則：第一，逐級向下增設(shè)

11、會(huì)計(jì)科目，即先設(shè)置上級會(huì)計(jì)科目，再設(shè)置下級會(huì)計(jì)科目。第二，輸入的會(huì)計(jì)科目編碼必須惟一。第三，科目編碼一般由數(shù)字構(gòu)成，特殊情況下也可以使用英文字母（大小寫均可），但不允許使用空格、引號等。1寫成01.例如：工行存款電視應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）辦公費(fèi)（2）科目名稱各級名稱。中文科目名稱：一般輸入漢字，也可以輸入減（）、正斜杠（），但不能輸入其他字符。（3）科目類型。輸入一級科目時(shí)必須選擇輸入。一般在輸入一級科目時(shí)要求操作者選擇，如果輸入科目代碼的第一位與實(shí)際選擇的類型不匹配，系統(tǒng)會(huì)提示操作者更正。輸入二級或二級以下科目時(shí)，不能選擇科目類型，系統(tǒng)自動(dòng)設(shè)置為與一級科目相一致的類型。（4）助記碼

12、?？奢斎胍部刹惠斎搿＃?）賬頁格式。系統(tǒng)提供金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁格式。（6）輔助核算。包括部門核算、個(gè)人往來核算、客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項(xiàng)目核算五種。某一科目可同時(shí)設(shè)置兩種輔助核算，如管理費(fèi)用既想核算各部門的使用情況也想了解在項(xiàng)目上的使用情況，那么可以同時(shí)設(shè)置部門核算和項(xiàng)目核算。但個(gè)人往來、客戶與供應(yīng)商往來不能一同設(shè)置。輔助核算一般設(shè)置在末級科目上（末級科目是沒有下級科目的科目，只有末級科目才能用于憑證填制，才能進(jìn)行相應(yīng)的輔助核算），但為了查詢或輸出方便，有些科目也可以在末級和上級同時(shí)設(shè)置輔助核算，但當(dāng)上級科目設(shè)置輔助核算時(shí)，其末級科目必須設(shè)置相應(yīng)的輔助核

13、算?！締芜x題】在賬務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行科目設(shè)置時(shí)，設(shè)置的輔助核算類別一般應(yīng)設(shè)在（）。A.一級科目B.每一級科目C.最末一級科目D.任何一級科目答疑編號1626050401正確答案C(7)科目性質(zhì)(余額方向)。一級科目必須選擇輸入。一般情況下，資產(chǎn)類科目、成本類科目的科目性質(zhì)為借方，負(fù)債類科目、所有者權(quán)益類科目的科目性質(zhì)為貸方，損益類科目是費(fèi)用性質(zhì)的為借方，損益類科目是收入性質(zhì)的為貸方。只能在一級科目設(shè)置科目性質(zhì)，下級科目的科目性質(zhì)與其一級科目的相同。已有初始余額或已用于填制憑證的科目不能再修改科目性質(zhì)。(8)外幣核算。(9)數(shù)量核算。(10)日記賬、銀行賬。庫存現(xiàn)金科目要求設(shè)為日記賬，銀行存款科目要求

14、設(shè)為銀行賬和日記賬。設(shè)置為現(xiàn)金和銀行存款的科目還需要在編輯”菜單中調(diào)用指定科目”功能，設(shè)定現(xiàn)金總賬科目”和銀行存款總賬科目”，被指定為現(xiàn)金和銀行存款的科目能夠輸出現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬以及資金日報(bào)。(11)封存。被封存的科目在制單時(shí)不可以使用。此選項(xiàng)只能在科目修改時(shí)進(jìn)行設(shè)置。【例題】增加會(huì)計(jì)科目。科目編碼：100201;科目名稱：工行存款；輔助核算：日記賬，銀行賬。設(shè)置會(huì)計(jì)科目輔助核算：科目編碼：1122;科目名稱：應(yīng)收賬款；輔助核算：客戶。辦公費(fèi)：部門核算4 .修改與刪除會(huì)計(jì)科目通過點(diǎn)擊“修改”圖標(biāo)可以修改光標(biāo)指向的會(huì)計(jì)科目。點(diǎn)擊“刪除”圖標(biāo)刪除光標(biāo)指向的當(dāng)前會(huì)計(jì)科目，但有下級科目或已輸

15、入初始余額或已用來填制憑證的科目不能刪除；5 .指定會(huì)計(jì)科目。指定會(huì)計(jì)科目是指定出納專管的科目。指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行賬管理的保密性，也才能查看現(xiàn)金或銀行存款日記賬。在指定“現(xiàn)金科目”、“銀行科目”之前，應(yīng)在建立“現(xiàn)金”、“銀行存款”會(huì)計(jì)科目時(shí)選中日記賬”復(fù)選框。提示： 增加的會(huì)計(jì)科目編碼長度及每段位數(shù)要符合編碼規(guī)則。 科目一經(jīng)使用，就不能再增設(shè)下級科目，只能增加同級科目。 由于建立會(huì)計(jì)科目的內(nèi)容較多，很多輔助核算內(nèi)容對后面憑證輸入操作產(chǎn)生影響，因此，在建立會(huì)計(jì)科目時(shí)，要小心并反復(fù)檢查。（三）設(shè)置憑證類別系統(tǒng)提供五種常用分類方式供用戶選擇：1 .記賬憑證；2 .收款憑

16、證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；3 .現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；4 .現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行收款憑證、銀行付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；5 .自定義憑證類別。本系統(tǒng)提供五類限制類型：1 .借方必有。制單時(shí)，此類憑證的借方限制科目至少有一個(gè)發(fā)生額。2 .貸方必有。制單時(shí)，此類憑證的貸方限制科目至少有一個(gè)發(fā)生額。3 .憑證必有。制單時(shí)，此類憑證無論借方限制科目還是貸方限制科目，至少一方有發(fā)生額。4 .憑證必?zé)o。制單時(shí)，此類憑證無論借方限制科目還是貸方限制科目均無發(fā)生額。5 .無限制。制單時(shí)，此類憑證可使用所有合法的科目。限制科目由用戶輸入，可以是任意級次的科目，科目之間用逗號分隔，數(shù)量不限，也可以參照

17、輸入，但不能重復(fù)錄入。提示：在錄入憑證之前，應(yīng)進(jìn)行憑證類別的設(shè)置；已使用的憑證類別不能刪除，也不能修改類別字；如果限制科目為非末級科目，則在制單時(shí)，其所有下級科目都將受到同樣的限制。（四）錄入期初余額1 .總賬期初余額錄入。對于沒有設(shè)置輔助核算的科目，可以直接錄入期初余額。年初建賬，則輸入的期初余額就是年初余額。年中建賬，則應(yīng)輸入建賬月份的期初余額和年初到此時(shí)的借貸方累計(jì)發(fā)生額，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)倒算出年初余額。期初余額余額和累計(jì)發(fā)生額的錄入要從最末級科目開始，上級科目的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。紅字余額應(yīng)輸入負(fù)號?！纠}】總賬期初余額錄入“庫存現(xiàn)金”科目的期初借方余額為5000元；“銀行存款

18、一一工行存款”科目的期初借方余額為90000元；“實(shí)收資本”科目的期初貸方余額為100000元。2 .輔助核算科目期初余額錄入。在錄入期初余額時(shí)，對于設(shè)置為輔助核算的科目，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)地為其開設(shè)輔助賬頁。在輸入期初余額時(shí)，這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細(xì)匯總而來的，也就是說不能直接輸入總賬期初數(shù)。【例題】輔助核算科目期初余額錄入會(huì)計(jì)科目：應(yīng)收賬款余額：借5000元客戶：鼎盛公司摘要：欠款提示：當(dāng)不想輸入某項(xiàng)內(nèi)容而系統(tǒng)又提示必須輸入時(shí)，可按ESC鍵取消輸入。3 .試算平衡。期初余額錄入完畢后，應(yīng)該試算平衡。期初余額試算不平衡，不能記賬，但可以填制憑證；如果已經(jīng)記過賬，則不能再錄入、修改期

19、初余額，也不能執(zhí)行“結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”功能。五、賬務(wù)處理模塊日常賬務(wù)處理操作要求補(bǔ)充：選項(xiàng)設(shè)置1 .系統(tǒng)編號與手工編號2 .出納簽字(1)選項(xiàng)必須出納簽字(2)日記賬與指定現(xiàn)金銀行總賬科目3 .現(xiàn)金流量(1)指定現(xiàn)金流量科目(2)基礎(chǔ)設(shè)置項(xiàng)目目錄(一)記賬憑證錄入、修改、刪除、查詢1 .憑證錄入(1)增加會(huì)計(jì)憑證未增加前是空白憑證【例5-211月2日，行政部購買了500元的辦公用品，以現(xiàn)金支付(附單據(jù)一張)。借：管理費(fèi)用500貸：庫存現(xiàn)金5001月3日，財(cái)務(wù)部購買了1000元的辦公用品，以轉(zhuǎn)賬支票支付(票號：1234)。借：管理費(fèi)用1000貸：銀行存款10001月4日，市場一部銷售給鼎盛公司產(chǎn)品，

20、貨款10000元，銷項(xiàng)稅額1700元，款未收。借：應(yīng)收賬款11700貸：主營業(yè)務(wù)收入10000應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1700(2)憑證類別及憑證編號在憑證類別選擇列表框內(nèi)選擇憑證類別，列表框內(nèi)顯示的憑證類別在系統(tǒng)初始化功能中設(shè)置。如果用戶選用自動(dòng)編號方式，憑證類別選擇后，系統(tǒng)自動(dòng)生成該張憑證編號。關(guān)于憑證編號，有幾點(diǎn)補(bǔ)充說明：第一，在手工編號方式下，操作者可以輸入憑證的編號，但當(dāng)記賬時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢測憑證編號的正確性，不允許出現(xiàn)漏號、重號、跳號。一般情況下，憑證編號由系統(tǒng)分類按月自動(dòng)編制，每類憑證每月從0001號開始，即每類憑證每月的編號范圍是00019999。第二，對于網(wǎng)絡(luò)用戶，如果

21、是幾個(gè)人同時(shí)制單時(shí)，在憑證的右上角，系統(tǒng)會(huì)提示一個(gè)參考憑證號，真正的憑證編號只有在憑證已填制并經(jīng)保存完畢后才給出。第三，系統(tǒng)自動(dòng)管理憑證頁號。如：收0001號0002/0003表示為收款憑證第0001號共有三張分單，當(dāng)前是第二張分單。(3)制單日期系統(tǒng)自動(dòng)獲取計(jì)算機(jī)系統(tǒng)日期為記賬憑證填制日期，如果日期不正確，可進(jìn)行修改或按參照輸入。制單序時(shí)控制：不允許輸入的日期比本月同類型的上一張憑證日期小，除非操作人員進(jìn)入憑證設(shè)置功能，取消制單序時(shí)控制。(4)附單據(jù)數(shù)有的情況下，記賬憑證沒有原始單據(jù)，如轉(zhuǎn)賬憑證，則可以不輸入。(5)憑證摘要可以重復(fù)，但不能沒有多摘要方式，上一分錄的摘要系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)復(fù)制到本筆分

22、錄的摘要欄內(nèi)，操作者可以修改。(6)會(huì)計(jì)科目科目必須輸入末級科目?？颇靠梢暂斎肟颇烤幋a、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼。輸入科目時(shí)也可在科目區(qū)中用鼠標(biāo)單擊參照錄入。采用科目編碼或助記碼形式輸入后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)換成科目名稱，并給出上級科目，便于操作者檢查。(7)金額即該筆分錄的借方或貸方本幣發(fā)生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字金額以負(fù)數(shù)形式輸入。如果方向不符，可按空格鍵調(diào)整金額方向。(8)制單人員制單人員的名字不需要操作人員輸入?！氨４妗眻D標(biāo)“放棄”圖標(biāo)“增加”圖標(biāo)提示： 采用序時(shí)控制時(shí)，憑證日期應(yīng)大于等于啟用日期，但不應(yīng)超過業(yè)務(wù)日期。 憑證一旦保存，其憑證類別、憑證編號不能修改。 正文

23、中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空。每行摘要將隨相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目在明細(xì)賬、日記賬中出現(xiàn)。 科目編碼必須是末級的科目編碼。既可以手工直接輸入，也可選擇輸入。 金額不能為“零”，紅字以”號表示。 可按鍵取當(dāng)前憑證借貸方金額的差額到當(dāng)前光標(biāo)位置。 不能確定的輔助核算信息可不輸入。2,憑證修改直接單擊需要修改的項(xiàng)目重新輸入即可。如果操作員修改了他人填制的憑證，則制單員變成修改憑證的操作員。已審核的憑證不能直接修改，需要先取消該張憑證的審核。已記賬的憑證不能修改，只能查詢。3 .刪除憑證兩步：一作廢二整理。(1)作廢/恢復(fù)憑證?！爸茊?作廢/恢復(fù)”命令，憑證上顯示“作廢”字樣，表示已將該憑證作廢

24、，作廢憑證仍保留憑證內(nèi)容及憑證編號?！爸茊?作廢/恢復(fù)”命令，取消作廢標(biāo)志，并將當(dāng)前憑證恢復(fù)為有效憑證。（2）憑證整理。憑證整理就是刪除所有作廢憑證，并對未記賬憑證重新編號。若本月已有憑證記賬，只能對未記賬憑證進(jìn)行憑證整理。4 .查詢憑證“總賬-憑證-查詢憑證”命令-只能看不能改【多選題】關(guān)于總賬系統(tǒng)中增加和刪除會(huì)計(jì)科目，下列描述中，正確的有（）A.科目已在輸入憑證時(shí)使用，只能增加同級科目，而不能再增設(shè)下級科目B.先刪除或修改下一級科目，然后再刪除或修改本級科目C.科目已經(jīng)使用，還允許修改或刪除該科目D.有發(fā)生額的科目不能刪除，但可修改科目答疑編號1626050501正確答案ABD（二）審核憑

25、證憑證審核需先重新注冊更換操作員，由具有審核權(quán)限的操作員來進(jìn)行。憑證既可逐張審核,也可成批審核。憑證一覽表，雙擊某張憑證單擊“審核”圖標(biāo)將在審核處自動(dòng)簽上審核人名字憑證審核過程注意幾點(diǎn)：第一，若審核人員發(fā)現(xiàn)該憑證有錯(cuò)誤，可按標(biāo)錯(cuò)”圖標(biāo)，對憑證進(jìn)行標(biāo)錯(cuò)，以便制單人對其修改。已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能審核，若想審核，需先按“取消”圖標(biāo)取消標(biāo)錯(cuò)后才能審核。第二，若想對已審核的憑證取消審核，可用鼠標(biāo)單擊取消”圖標(biāo)取消審核，取消審核簽字只能由審核人自己進(jìn)行。第三，審核人和制單人不能是同一個(gè)人。即使某一操作員具有審核權(quán)與制單權(quán)，但對某一張憑證而言，不能既是制單人，又是審核人。第四，憑證一經(jīng)審核，就不能被修改、刪除，

26、只有取消審核簽字后才可以進(jìn)行修改或刪除?！締芜x題】在賬務(wù)系統(tǒng)中，只要有憑證審核權(quán)，就可以審核（）。A.自己輸入的憑證B.任何人輸入的憑證C.自己以外其他人輸入的憑證1626050502D.以上全部答疑編號正確答案C【單選題】經(jīng)過審核但還沒有記賬的記賬憑證發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤應(yīng)該（A.直接進(jìn)行修改B.取消審核后修改C.不能修改D.用紅字沖銷法修改答疑編號1626050503【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，憑證審核人員不能修改其他人錄入的憑證。答疑編號1626050504正確答案對（三）記賬記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來登記總賬、明細(xì)賬和輔助賬等。記賬過程是在計(jì)算機(jī)程序的控制下自動(dòng)完成的。需要注意的幾個(gè)問題：第一

27、，記賬過程一旦斷電或因其他原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動(dòng)調(diào)用恢復(fù)記賬前狀態(tài)”恢復(fù)數(shù)據(jù)，然后用戶再重新記賬。第二，如果用戶發(fā)現(xiàn)某一步設(shè)置錯(cuò)誤，可通過單擊“上一步”返回后進(jìn)行修改。如果在設(shè)置過程中不想再繼續(xù)記賬，可通過單擊“取消”，取消本次記賬工作。第三，在記賬過程中，不得中斷退出。第四，在第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不允許記賬?！九袛囝}】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，記賬功能每月只能使用一次。答疑編號1626050505正確答案錯(cuò)【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，記賬后的憑證不一定是審核過的憑證答疑編號1626050506正確答案錯(cuò)(四)賬簿查詢現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬不能在主菜單的“賬簿”功能下查詢，只

28、能在“現(xiàn)金”功能輸出?！艾F(xiàn)金-現(xiàn)金管理-現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬”1 .總賬查詢“總賬-賬簿查詢”“總賬”(1)科目范圍?？奢斎肫鹬箍颇糠秶?，為空時(shí)，系統(tǒng)默認(rèn)為是所有科目。(2)科目級次。如將科目級次輸入為11,則只查一級科目，如將科目級次輸入為13,則查一至三級科目。如果需要查所有末級科目，則用鼠標(biāo)選擇“末級科目”即可。若想查詢包含未記賬憑證的總賬，用鼠標(biāo)選擇“包含未記賬憑證”即可。不僅可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額，而且還可以查詢所有二級以下明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。2 .科目發(fā)生額及余額“總賬-賬簿查詢”-“余額表”3 .明細(xì)賬查詢明細(xì)賬查詢

29、用于平時(shí)查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過程中可以包含未記賬憑證。用鼠標(biāo)選擇系統(tǒng)主菜單“總賬-賬簿查詢”下的“明細(xì)賬”，屏幕顯示查詢條件，輸入條件后可顯示相應(yīng)的明細(xì)賬。4 .日記賬的查詢?nèi)沼涃~的查詢及打印主要用于現(xiàn)金和銀行存款日記賬的查詢和打印，但日記賬的查詢需通過“現(xiàn)金”模塊查詢?！九袛囝}】賬務(wù)處理系統(tǒng)中的各種賬簿的數(shù)據(jù)，不能直接修改，但可查詢和打印。()答疑編號1626050601正確答案,(五)期末業(yè)務(wù)處理補(bǔ)充：自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置及轉(zhuǎn)賬憑證生成運(yùn)用于每月重復(fù)必須結(jié)轉(zhuǎn)的憑證。例如：期間損益結(jié)轉(zhuǎn)類似結(jié)轉(zhuǎn)憑證。1 .對賬“總賬-期末”下的“對賬”功能2 .月末結(jié)賬“總

30、賬-期末”下的“結(jié)賬”功能。結(jié)賬過程：(1)顯示所要進(jìn)行結(jié)賬的月份。(2)核對賬簿。如果賬賬相符，可進(jìn)行下一步結(jié)賬工作，如果不相符，系統(tǒng)中止結(jié)賬工作(3)顯示月度工作報(bào)告。(4)執(zhí)行結(jié)賬。提示：(1)上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。(2)上月未結(jié)賬，則本月不能記賬，但可以填制、審核憑證。(3)本月還有未記賬憑證時(shí)，則本月不能結(jié)賬。(4)已結(jié)賬月份不能再填制憑證。(5)結(jié)賬只能由有結(jié)賬權(quán)限的人進(jìn)行。(6)賬賬核對不符，不能結(jié)賬?！締芜x題】關(guān)于總賬系統(tǒng)結(jié)賬的描述，下列各項(xiàng)中，錯(cuò)誤的是()A.結(jié)賬前，本月憑證必須登記入賬B.結(jié)賬后，不能再輸入該月憑證C.結(jié)賬必須按月連續(xù)進(jìn)行D.每月可以結(jié)多次賬答疑編號1

31、626050602正確答案D【判斷題】賬務(wù)處理系統(tǒng)中，結(jié)賬功能每月只能使用一次。（）答疑編號1626050603正確答案,【單選題】下列（）情況出現(xiàn)時(shí)，會(huì)計(jì)軟件當(dāng)期不能結(jié)賬。A.銀行對賬出現(xiàn)不一致B.機(jī)內(nèi)總分類賬與機(jī)內(nèi)明細(xì)賬不一致C.有未記賬的憑證D.會(huì)計(jì)存在未經(jīng)審核的憑證答疑編號1626050604正確答案BCD六、編制會(huì)計(jì)報(bào)表(一)報(bào)表處理系統(tǒng)概述報(bào)表模板生成報(bào)表演示：格式狀態(tài)與數(shù)據(jù)狀態(tài)1 .會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)處理流程包括報(bào)表格式設(shè)計(jì)、報(bào)表數(shù)據(jù)處理、報(bào)表輸出三大步驟。2 .報(bào)表的相關(guān)概念(1)格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)。格式狀態(tài)單元公式：計(jì)算公式(必須設(shè)置)、審核公式及舍位平衡公式。在格式狀態(tài)下所看到

32、的只是報(bào)表的格式，而報(bào)表的數(shù)據(jù)全部隱藏。在格式狀態(tài)下所做的操作對本報(bào)表所有的表頁都發(fā)生作用。在格式狀態(tài)下不能進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、計(jì)算等操作。數(shù)據(jù)狀態(tài)如輸入數(shù)據(jù)、增加或刪除表頁、審核、舍位平衡、制作圖形、匯總、合并報(bào)表等。在數(shù)據(jù)狀態(tài)下不能修改報(bào)表的格式，用戶看到的是報(bào)表的全部內(nèi)容，包括格式和數(shù)據(jù)。報(bào)表工作區(qū)的左下角有一個(gè)“格式/數(shù)據(jù)”按鈕。單擊這個(gè)按鈕可以在“格式狀態(tài)”和“數(shù)據(jù)狀態(tài)”之間切換。(2)單元單元是組成報(bào)表的最小單位。單元名稱由所在行、列標(biāo)識。例如，C8表示第3列第8行交匯的那個(gè)單元。單元類型有數(shù)值單元、字符單元、表樣單元3種。表樣單元：表樣單元是報(bào)表的格式，是定義一個(gè)沒有數(shù)據(jù)的空表所需的

33、所有文字、符號或數(shù)字。一旦單元被定義為表樣，那么其輸入的內(nèi)容對所有表頁都有效。表樣單元只能在格式狀態(tài)下輸入和修改。數(shù)值單元：用于存放報(bào)表的數(shù)據(jù)，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。數(shù)值單元的內(nèi)容可以直接輸入或由單元中存放的單元公式運(yùn)算生成。建立一個(gè)新表時(shí)，所有單元的缺省類型為數(shù)值型。字符單元：字符單元也是報(bào)表的數(shù)據(jù)，也應(yīng)在數(shù)據(jù)狀態(tài)下輸入。(3)組合單元組合單元的名稱可以以區(qū)域的名稱或區(qū)域中的任何一個(gè)單元的名稱來表示。這些單元必須單元類型完全相同(即表樣、數(shù)值、字符等)。(4)區(qū)域區(qū)域由一張表頁上的相鄰單元組成，自起點(diǎn)單元至終點(diǎn)單元是一個(gè)完整的長方形矩陣。在報(bào)表系統(tǒng)中，區(qū)域是二維的，最大的區(qū)域是整個(gè)表頁，最小的區(qū)

34、域是一個(gè)單元。例如，A6到C10的長方形區(qū)域表示為A6:C10,起點(diǎn)單元與終點(diǎn)單元用“：”連接。(5)表頁一個(gè)UF0報(bào)表最多可容納99999張表頁，一個(gè)報(bào)表中的所有表頁具有相同的格式，但其中的數(shù)據(jù)不同。表頁在報(bào)表中的序號在表頁下方以標(biāo)簽的形式出現(xiàn)，稱為“頁標(biāo)”。頁標(biāo)用“第1頁”“第99999頁”表示，如果當(dāng)前表為第2頁，則可以表示為2(6)關(guān)鍵字關(guān)鍵字是一種特殊的單元，可以惟一標(biāo)識一個(gè)表頁，用于在大量表頁中快速選擇表頁。六種關(guān)鍵字，它們是“單位名稱”、“單位編號”、“年”、“季”、“月”、“日”。關(guān)鍵字的顯示位置在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，每個(gè)報(bào)表可以定義多個(gè)關(guān)鍵字。(7)

35、函數(shù)企業(yè)常用的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)一般來源于總賬系統(tǒng)或報(bào)表系統(tǒng)本身，取自于報(bào)表的數(shù)據(jù)又可以分為從本表取數(shù)和從其他報(bào)表的表頁取數(shù)。報(bào)表系統(tǒng)中，取數(shù)是通過函數(shù)實(shí)現(xiàn)的?？傎~取數(shù)的公式可以稱之為賬務(wù)函數(shù)總賬函數(shù)金額式數(shù)量式外幣式期初額函數(shù)：QC()SQC()WQC()期末額函數(shù)：QM()SQM()WQMQ發(fā)生額函數(shù)：FS()SFS()WFS()累計(jì)發(fā)生額函數(shù)：LFS()SLFS()WLFS()條件發(fā)生額函數(shù)：TFS()STFS()WTFS()對方科目發(fā)生額函數(shù)：DFS()SDFS()WDFS()凈額函數(shù)：JE()SJE()WJE()匯率函數(shù)：HL()自本表頁取數(shù)的函數(shù)數(shù)據(jù)合計(jì)：PTOTALO平均值：PAVG(

36、)最大值：PMAX()最小值：PMINI()自本表其他表頁取數(shù)的函數(shù)可以使用SELECTO函數(shù)從本表其他表頁取數(shù)。例：如果C1單元取自上個(gè)月的C2單元的數(shù)據(jù)：C1=SELECT(C2,月=月+1)。自其他報(bào)表取數(shù)的函數(shù)(二)報(bào)表創(chuàng)建當(dāng)啟動(dòng)報(bào)表系統(tǒng)后，就要應(yīng)用創(chuàng)建新報(bào)表文件的功能，建立一個(gè)報(bào)表文件。此時(shí)，一張空的電子表展現(xiàn)在用戶面前，用戶可以在報(bào)表文件中設(shè)計(jì)報(bào)表格式。創(chuàng)建空表時(shí)：1 .文件類型：*,rep2 .單元類型：數(shù)值單元3 .默認(rèn)狀態(tài)：格式（三）定義報(bào)表格式1 .設(shè)置報(bào)表尺寸設(shè)置報(bào)表尺寸是指設(shè)置報(bào)表的行數(shù)和列數(shù)。執(zhí)行“格式-表尺寸”命令2 .定義行高和列寬執(zhí)行“格式行高”命令mm（毫米）

37、3 .畫表格線新建立的報(bào)表是沒有任何表格線的。選擇區(qū)域執(zhí)行“格式-區(qū)域畫線”命令4 .定義組合單元執(zhí)行“格式-組合單元”命令=取消5 .輸入項(xiàng)目內(nèi)容（表內(nèi)項(xiàng)目）編制單位、日期可不輸入，設(shè)為關(guān)鍵字；輸入內(nèi)容：將數(shù)值型單元改為表樣單元。6 .設(shè)置單元屬性和單元風(fēng)格新建的報(bào)表，所有單元的單元類型均默認(rèn)為數(shù)值型；但在單元格內(nèi)輸入項(xiàng)目內(nèi)容后，其單元類型自動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)楸順訉傩?。定義為字符和數(shù)值屬性的單元，可在數(shù)據(jù)處理狀態(tài)下輸入數(shù)據(jù)，輸入的數(shù)據(jù)只對本表頁有效。定義為表樣屬性的單元，在格式狀態(tài)下輸入內(nèi)容后將對所有的表頁有效。7 .定義關(guān)鍵字定義關(guān)鍵字主要包括設(shè)置關(guān)鍵字和調(diào)整關(guān)鍵字在單元中的位置。關(guān)鍵字主要有六種：

38、單位名稱、單位編號、年、季、月、日，另外還包括一個(gè)自定義關(guān)鍵字，可以根據(jù)實(shí)際需要任意設(shè)置相應(yīng)的關(guān)鍵字。（1）設(shè)置關(guān)鍵字執(zhí)行“數(shù)據(jù)-關(guān)鍵字-設(shè)置”命令（注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單）（2）調(diào)整關(guān)鍵字位置調(diào)整關(guān)鍵字的位置必須輸入關(guān)鍵字的相對偏移量。偏移量負(fù)數(shù)值表示向左移，正數(shù)值表示向右移。執(zhí)行“數(shù)據(jù)-關(guān)鍵字-偏移”命令（注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單）提示：關(guān)鍵字在格式狀態(tài)下設(shè)置，關(guān)鍵字的值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入?？稍O(shè)置多個(gè)關(guān)鍵字；一個(gè)關(guān)鍵字在該表中只能定義一次，即同一表中不能有重復(fù)的關(guān)鍵字。重新定義等于取消原定義。（四）定義計(jì)算公式（注：格式狀態(tài)，數(shù)據(jù)菜單）1 .直接輸入公式F5單元格輸入=B5+D5（=的作用是調(diào)出定義公式框，實(shí)際只輸入公式即可）單元公式在輸入時(shí)，凡是涉及到數(shù)學(xué)符號、標(biāo)點(diǎn)符號的均需輸入英文半角字符。2 .交互式輸入公式交互式輸入公式是通過函數(shù)向?qū)?shí)現(xiàn)的：執(zhí)行“數(shù)據(jù)-編輯公式-單元公式”命令【單選題】會(huì)計(jì)報(bào)表系統(tǒng)中，某月某表公式編制計(jì)算正確，那么（）一定正確。A.公式語法格式B.當(dāng)月數(shù)據(jù)C.報(bào)表中的數(shù)據(jù)D.審核公式答疑編號1626050701正確答案A【判斷題】計(jì)算機(jī)制作財(cái)務(wù)報(bào)表，公式取數(shù)只能來自于賬簿。（）答疑編號1