企業(yè)風(fēng)險分類表

1、附件1風(fēng)險分類表風(fēng)險編號風(fēng)險名稱風(fēng)險定義S1宏觀政策風(fēng)險宏觀政策導(dǎo)向風(fēng)險是指因國家宏觀政策（如貨幣政策、財(cái)政政策、行業(yè) 政策等）或法律/法規(guī)發(fā)生變化，導(dǎo)致市場波動、影響企業(yè)的戰(zhàn)略實(shí)施或 業(yè)務(wù)發(fā)展的不確定性。S2產(chǎn)業(yè)發(fā)展風(fēng)險產(chǎn)業(yè)發(fā)展風(fēng)險是指因產(chǎn)業(yè)中發(fā)生某種重大改變（如產(chǎn)業(yè)層次結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè) 原料供應(yīng)等）導(dǎo)致整個產(chǎn)業(yè)發(fā)生變動，影響產(chǎn)業(yè)發(fā)展的不確定性。S4S5S6S7S8技術(shù)革新風(fēng)險國際關(guān)系風(fēng)險地方政策風(fēng)險公司治理風(fēng)險業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)風(fēng)險戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險技術(shù)革新風(fēng)險是指行業(yè)和競爭對手技術(shù)改革和創(chuàng)新，導(dǎo)致降低企業(yè)的核 心競爭優(yōu)勢，影響企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性。國家政治風(fēng)險是指跨國境交易時，因各國家政局動蕩、國際關(guān)系

2、惡化和 貿(mào)易政策變動，影響企業(yè)交易及經(jīng)濟(jì)利益的不確定性。地方政策風(fēng)險是指由于區(qū)域不同，各級地方政府所制定的適用于本地區(qū) 的經(jīng)濟(jì)發(fā)張的各項(xiàng)法律政策，可能導(dǎo)致投資環(huán)境、經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化， 企業(yè)預(yù)期成本或利潤和實(shí)際不一致所帶來的風(fēng)險的不確定性。I * ira |p* vb an in n < « n ! in nvb ! ra itbira r公司治理與組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險是指公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)或者治理體系發(fā)生重大 變動，對企業(yè)經(jīng)營模式和監(jiān)控環(huán)境造成的不確定性。業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)風(fēng)險是指公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)發(fā)生改變，從而影響生產(chǎn)情況和總體經(jīng) 營目標(biāo)的不確定性。!卜 va ar * ar aw aaa ma w

3、ma 戰(zhàn)略規(guī)劃風(fēng)險是指在戰(zhàn)略決策、開發(fā)、制定、實(shí)施、控制、信息掌握、 應(yīng)對行業(yè)變化等活動中的失誤，影響企業(yè)實(shí)施發(fā)展規(guī)劃和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展 目標(biāo)的不確定性。1 n n: tS9戰(zhàn)略合作風(fēng)險S10公司形象風(fēng)險S11企地關(guān)系風(fēng)險公司形象風(fēng)險是指負(fù)面的公眾觀點(diǎn)， 影響企業(yè)在社會的聲譽(yù)和企業(yè)形象、 導(dǎo)致企業(yè)喪失投資者、顧客、收益以及競爭能力的不確定性。企地關(guān)系風(fēng)險是指公司在獲取礦產(chǎn)開采權(quán)進(jìn)行資源開采生產(chǎn)的過程中與 當(dāng)?shù)卣按逦瘷C(jī)構(gòu)之間產(chǎn)生的土地使用權(quán)的爭議以及利益糾紛，從而 影響公司正常生產(chǎn)的不確定性。戰(zhàn)略合作伙伴風(fēng)險是指無效率或無效的聯(lián)盟，而使企業(yè)遭受損失的不確 定性。包括：選擇了錯誤的合作伙伴、 拙劣

4、的執(zhí)行、合作過程中出現(xiàn)的不協(xié)調(diào)、 以及沒能利用合作機(jī)會。風(fēng)險 編號風(fēng)險名稱1風(fēng)險定義:1S121|_不可抗力風(fēng)險11不可抗力風(fēng)險是指不能預(yù)見且無法克服及避免的事件，給企業(yè)造成損害i或毀壞的不確定性。11> 女口：自然災(zāi)害、地震、臺風(fēng)、瘟疫、戰(zhàn)爭行為、設(shè)施和設(shè)備遭受意外損!壞等風(fēng)險。1S13|1投融資風(fēng)險1II 投融資風(fēng)險是指由于企業(yè)投融資戰(zhàn)略規(guī)劃失敗造成資金損失的不確定1性。!1 _ _ _ _ 1I F11財(cái)務(wù)核算風(fēng)險1:11財(cái)務(wù)核算是指運(yùn)用會計(jì)核算、統(tǒng)計(jì)核算、業(yè)務(wù)核算等技術(shù)方法，對企業(yè)1經(jīng)營活動中，實(shí)際形成的資金、成本收入費(fèi)用等數(shù)據(jù)，進(jìn)行記錄、匯總、i分配計(jì)算，反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營

5、成果。1 :| 財(cái)務(wù)核算風(fēng)險是指在財(cái)務(wù)核算過程中的不確定性，而使企業(yè)遭受損失的i風(fēng)險。1F2pi資金管理風(fēng)險111> 企業(yè)資金管理活動包括對資金的籌集、分配、運(yùn)用、收回、核算、監(jiān)控、1成本管理、現(xiàn)金流管理等活動，以確保資金有效使用和滿足需求。: 資金管理風(fēng)險是指資金管理中的失誤，影響企業(yè)資金管理效率和效果的i不確定性。iF31111賬款收付風(fēng)險11111企業(yè)的經(jīng)營全賴于健全的資金管理，而賬款回收是資金管理中的一個重1要環(huán)節(jié)。1 賬款回收風(fēng)險是指在賬款回收過程中存在的不確定性，導(dǎo)致企業(yè)遭受損1失的風(fēng)險。包括：賬款回收時間過長、賬款回收數(shù)額不足、賬款變成壞賬:IIF4成本管理風(fēng)險1I 成本管

6、理風(fēng)險是指完成總體經(jīng)營目標(biāo)中減少各項(xiàng)成本支出，滿足公司經(jīng) i 營利潤最大化的不確定性。1F5資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險資本結(jié)構(gòu)風(fēng)險是指公司負(fù)債與權(quán)益分配滿足最佳資本結(jié)構(gòu)，影響公司獲I得盈利能力的不確定性。F6存貨管理風(fēng)險1:1存貨管理風(fēng)險是指公司對磷礦石、大宗物資、備品備件等物資的驗(yàn)收入 庫、發(fā)出及結(jié)存管理不規(guī)范， 影響公司生產(chǎn)質(zhì)量及庫存周轉(zhuǎn)的不確定性。1M1市場供需風(fēng)險1市場供需風(fēng)險是指公司及冋樣也企業(yè)供應(yīng)能力以及客戶對產(chǎn)品需求不穩(wěn)1疋，影響公司產(chǎn)量的不確疋性。1M21價格波動風(fēng)險1價格波動風(fēng)險是指行業(yè)或市場中，產(chǎn)品、采購物資及下游產(chǎn)品價格出現(xiàn) 變動導(dǎo)致影響公司生產(chǎn)成本和經(jīng)營目標(biāo)，獲取盈利的不確定性。!風(fēng)

7、險 編號風(fēng)險名稱風(fēng)險定義|:1M311L市場信用風(fēng)險市場信用風(fēng)險是指由于沒有有效管理客戶信用，客戶不能根據(jù)合同約定i付款，而使企業(yè)遭受損失的不確定性。1包括：客戶信用管理制度的建立和實(shí)施、客戶信用分析和評級、客戶信 用信息管理、賒銷控制、應(yīng)收賬款管理。1M4|-財(cái)稅政策風(fēng)險財(cái)稅政策變動風(fēng)險是指國家財(cái)稅政策的變動增加企業(yè)財(cái)稅支出，影響企1業(yè)的資金運(yùn)作以及預(yù)算制定的不確定性。1 1M51物資供應(yīng)風(fēng)險生產(chǎn)物資風(fēng)險是指企業(yè)因無法保證生產(chǎn)所需物資的及時供應(yīng)，影響企業(yè)1正常生產(chǎn)經(jīng)營的不確定性。1M6匯率風(fēng)險匯率風(fēng)險是指由于匯率波動，而使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)和會計(jì)損失的不確定性。11M7利率風(fēng)險利率風(fēng)險是指由于利率

8、波動，而使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)和會計(jì)損失的不確定性。iiiM81I外部運(yùn)能風(fēng)險夕卜部運(yùn)能風(fēng)險是指外包公路、鐵路運(yùn)力等外部職能無法正常運(yùn)作，影響1公司的生產(chǎn)經(jīng)營的不確定性。M911證券市場風(fēng)險證券市場風(fēng)險是指企業(yè)認(rèn)購或發(fā)行股票債券，證券市場發(fā)生變動使公司i遭受經(jīng)濟(jì)和會計(jì)損失的不確定性。1O1 決策風(fēng)險決策風(fēng)險是指公司管理層對生產(chǎn)經(jīng)營未經(jīng)過全面風(fēng)險診斷而盲目做出決 定，影響生產(chǎn)經(jīng)營情況的不確定性。02操作風(fēng)險企業(yè)為了有效運(yùn)營和管理，建立和制定了各種方針、規(guī)章、制度、程序、1規(guī)范、流程等要求。:1 操作風(fēng)險主要指由于員工操作失誤、未按流程執(zhí)行或操作流程本身缺陷1等不確定性，影響企業(yè)的有效運(yùn)營和管理，致使損失

9、發(fā)生的風(fēng)險。03:11授權(quán)風(fēng)險企業(yè)在經(jīng)營管理活動中，需要合理確定權(quán)責(zé)與限制、建立和監(jiān)管授權(quán)制1度授權(quán)管理風(fēng)險是指在授權(quán)活動中存在的不確定性，影響企業(yè)運(yùn)營管理效i1 率或效果。041目標(biāo)管理風(fēng)險I 目標(biāo)管理風(fēng)險是指目標(biāo)的訂立和測量的不一致和不合理，引起企業(yè)內(nèi)沖 i 突以及不協(xié)調(diào)的行為，而使企業(yè)遭受損失的不確定性。105信息溝通風(fēng)險1 企業(yè)內(nèi)部和外部有大量的溝通活動以傳遞信息、協(xié)調(diào)各方的工作、支持!企業(yè)的有效經(jīng)營。：信息溝通風(fēng)險是指在信息傳遞過程中存在的不確定性，影響溝通效率或 效果的風(fēng)險。信息安全風(fēng)險是指在企業(yè)信息資產(chǎn)的保密性、完整性、可用性和可控性 遭到破壞的不確定性。I-08內(nèi)部監(jiān)督風(fēng)險內(nèi)部

10、監(jiān)督風(fēng)險是指企業(yè)在管理程序、管理機(jī)制或管理環(huán)節(jié)中出現(xiàn)紕漏的|j不確定性，公司員工職業(yè)道德低下，導(dǎo)致監(jiān)管決策或監(jiān)管措施的實(shí)施效i果偏離既定目標(biāo)的不確定性。09突發(fā)事件風(fēng)險突發(fā)事件風(fēng)險是指企業(yè)對于突然發(fā)生的與公司利益相關(guān)的重大緊急事件 時應(yīng)急能力不足，導(dǎo)致企業(yè)遭受損失的不確定性。E包括：應(yīng)急人員風(fēng)險，應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組或應(yīng)急處理人員準(zhǔn)備不足或應(yīng)急處丨理不當(dāng)形成的風(fēng)險；應(yīng)急設(shè)備風(fēng)險，無應(yīng)急設(shè)備或應(yīng)急設(shè)備與生產(chǎn)系統(tǒng)|丨不一致形成的風(fēng)險；應(yīng)急流程（或方案）風(fēng)險，應(yīng)急流程（或方案）未ii準(zhǔn)備、或者過于簡單甚至錯誤所形成的風(fēng)險。!hO10礦產(chǎn)資源管理礦產(chǎn)資源管理風(fēng)險是指企業(yè)未對未來及現(xiàn)有資源（礦業(yè)權(quán)、土地、林地）

11、|風(fēng)險進(jìn)行合理規(guī)劃、管理，影響公司生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。i|1 a|>I 011生產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險生產(chǎn)質(zhì)量風(fēng)險是指企業(yè)未按照國家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行生產(chǎn)，導(dǎo)致產(chǎn)品I質(zhì)量不合格，影響企業(yè)經(jīng)營銷售的不確定性。II； 012 產(chǎn)品交付風(fēng)險生產(chǎn)交付風(fēng)險是指企業(yè)未按時按量將產(chǎn)品交付給客戶，影響雙方正常交i易的不確定性。 HIISI 013 生產(chǎn)安全風(fēng)險生產(chǎn)安全風(fēng)險是指在生產(chǎn)過程中發(fā)生安全環(huán)保事故的不確定性，導(dǎo)致企!業(yè)遭受人生及財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險。014銷售管理風(fēng)險銷售管理風(fēng)險是指企業(yè)沒有制定合理的營銷政策，包括價格制定、商業(yè)E談判等，影響企業(yè)正常銷售的不確定性。015采購管理風(fēng)險采購風(fēng)險是指在采購管理活動中存在

12、的由于公司采購管理部門或供應(yīng)商|的失職行為造成的供應(yīng)產(chǎn)品/服務(wù)不能滿足企業(yè)要求，從而導(dǎo)致企業(yè)遭受i損失的不確定性。供應(yīng)商包括：碼頭、拖車、燃油、船舶、修理、堆場、電信等。016物資管理風(fēng)險物資管理是指企業(yè)對各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營物資缺少合理有效的管理，包括對生 產(chǎn)設(shè)備、大宗物資、備品備件等設(shè)備及物資的出入庫領(lǐng)用、維修保養(yǎng)、 定期盤點(diǎn)和處置等，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失的不確定性。.：風(fēng)險 編號風(fēng)險名稱風(fēng)險定義:10171業(yè)務(wù)外包風(fēng)險業(yè)務(wù)外包風(fēng)險是指未對外委單位的工作進(jìn)行有效管理，影響企業(yè)完成生i產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)的不確定性。018職業(yè)健康風(fēng)險職業(yè)健康風(fēng)險是指在員工安全生產(chǎn)管理活動中存在的不確定性，影響員i工安全健康的風(fēng)險

13、。!019環(huán)境保護(hù)風(fēng)險11環(huán)境污染風(fēng)險是指在企業(yè)營運(yùn)活動中在的不確定性，導(dǎo)致環(huán)境污染或影1響環(huán)境保護(hù)效果的風(fēng)險。1i1020:L研發(fā)風(fēng)險I 研發(fā)風(fēng)險是指企業(yè)未經(jīng)過項(xiàng)目可行性研究、研發(fā)資金監(jiān)管不善，缺少階!段性評審從而導(dǎo)致研發(fā)失敗的不確定性。110211工程項(xiàng)目風(fēng)險工程項(xiàng)目風(fēng)險是指企業(yè)對重大工程項(xiàng)目建設(shè)過程的管理不善，包括項(xiàng)目 i 招投標(biāo)、項(xiàng)目資金的管理、工程進(jìn)度的監(jiān)督及竣工驗(yàn)收等環(huán)節(jié)，影響項(xiàng) 目質(zhì)量的不確疋性。 :| 0221人力資源風(fēng)險11人力資源風(fēng)險是指于人員配置不當(dāng)、關(guān)鍵崗位人員缺失、人員不能適應(yīng)i崗位需要等，導(dǎo)致企業(yè)遭受損失的不確定性。1:1 人員素質(zhì)風(fēng)險是指由于人員技術(shù)或業(yè)務(wù)素質(zhì)欠缺

14、的不確定性，影響企業(yè)i業(yè)務(wù)和流程實(shí)施的有效性和正確性的風(fēng)險i1員工培訓(xùn)風(fēng)險是指企業(yè)在進(jìn)行員工培訓(xùn)過程中，由于觀念、組織、技術(shù)、1環(huán)境等諸多負(fù)面影響的不確疋性，而對企業(yè)造成直接或潛在損失的風(fēng)險:0231i信息系統(tǒng)風(fēng)險1:1信息系統(tǒng)風(fēng)險是指信息系統(tǒng)在規(guī)劃、研發(fā)、建設(shè)、運(yùn)行、維護(hù)、監(jiān)控及i退出過程中由于系統(tǒng)設(shè)計(jì)的漏洞、技術(shù)管理的疏忽、病毒黑客的惡意攻|擊等導(dǎo)致操作中斷、通信故障、技術(shù)詐騙，使企業(yè)不能正常運(yùn)營并形成 財(cái)產(chǎn)損失的不確定性。0241能源消耗風(fēng)險1:1能源消耗風(fēng)險是指生產(chǎn)運(yùn)行過程中由于能源購買、貯存、使用、處置、1回收管理和操作不當(dāng)導(dǎo)致能源消耗和能源效率的不確定性。1111025P測量過程風(fēng)

15、險 |測量過程風(fēng)險是指測量過程和測量設(shè)備的管理、操作不當(dāng)導(dǎo)致測量結(jié)果1的不確定性。L1交易合規(guī)風(fēng)險1交易合冋風(fēng)險是指合冋生效后，企業(yè)或客戶無法履行合冋約定事項(xiàng)，而!使企業(yè)遭受損失的不確定性。!1L21腐敗與舞弊風(fēng) 險1 腐敗與舞弊風(fēng)險是指企業(yè)管理層或員工以不誠實(shí)、欺騙及不法行為以謀i取私利的不確定性，導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)產(chǎn)、形象和聲譽(yù)受到損害的風(fēng)險。1L3I知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險1知識產(chǎn)權(quán)風(fēng)險是指企業(yè)對研究開發(fā)成果及關(guān)鍵技術(shù)未及時申請專利，導(dǎo) i 致相關(guān)技術(shù)被其他企業(yè)模仿、盜用或?qū)λ酥R產(chǎn)權(quán)產(chǎn)生侵權(quán)行為，造 i 成企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益受損的不確定性。1風(fēng)險 編號風(fēng)險名稱風(fēng)險定義:11J商標(biāo)品牌風(fēng)險-|商標(biāo)品牌風(fēng)險是指企業(yè)商標(biāo) /品牌被侵權(quán)或維護(hù)不當(dāng)，使企業(yè)信譽(yù)受損i害，影響企業(yè)的業(yè)務(wù)需求或者未來收入成長的能力的不確疋性。iL51勞動關(guān)系風(fēng)險勞動關(guān)系風(fēng)險是指在管理企業(yè)與員工相關(guān)的事務(wù)（包括工資報酬、保險、福利、溝通、解決員工投訴、處理和解決勞動糾紛）的活動中存在的不！確定性，影響企業(yè)與員工的關(guān)系的風(fēng)險。1L6