畫眉坳鎢礦審計小結(jié)

1、審計小結(jié)、本審計單位概況畫眉坳鎢礦原是國家有色金屬工業(yè)局設在江西的全民所有制 企業(yè)，2000 年中央有色金屬企業(yè)下放地點治理，畫眉坳鎢礦成 為江西稀有稀土金屬鎢業(yè)集團企業(yè)的下屬企業(yè)。該企業(yè)建礦于 1953 年，礦區(qū)共開拓了十一個中段，建成日處理原礦1200 噸的選礦廠， 企業(yè)的要緊產(chǎn)品為黑鎢精礦。 現(xiàn)有兩個采掘坑口， 一個 選礦廠，一個職工醫(yī)院，一所職工子弟學校。企業(yè)現(xiàn)有在冊職工 50 人，安置職工 1709 人（已領取安置費，并與企業(yè)解除了勞動 關系，但尚未落實中辦發(fā) 200011 號文件中規(guī)定的政策待遇） ； 離退休人員 2200 人，撫恤人員 1371 人。該企業(yè)經(jīng)興國縣工商行政治理局批

2、準，取得營業(yè)執(zhí)照（注冊 號：3621331000019），注冊資本人民幣 1027 萬元；法定代表人： 崔源發(fā)，注冊地址：興國縣陳也鎮(zhèn)。企業(yè)主營：鎢精礦系列產(chǎn)品、金屬材料、建材、人造金剛石、運輸；企業(yè)兼營：針織、百貨、五交、化工原料、本礦廢舊物資 收購2002 年工業(yè)總產(chǎn)值（按現(xiàn)行價格） 1000.21 萬元，實現(xiàn)銷售收入 1002.1 萬元。二、審計時刻及審計程序我們于 2003 年 1 月 21-22 日對該公司進行了資產(chǎn)清查審計，實施了包括盤點等必要的審計程序。三、審計結(jié)果經(jīng)審計結(jié)果如下：（一）、我們對被審計單位做了如下重大會計調(diào)整1、補提固定資產(chǎn)折舊 1,215,124.42 元。2、

3、清理被洪水沖毀、倒塌房屋 18 棟，帳面原值81,235.11 元，凈值 -7,186.08 元。3、調(diào)整因年代久遠實際已毀損特種儲備物資80367.75 元、特種儲備資金 154,000.00 元。4、將應付賬款貸方紅字余額 6,781.66 元重分類入預付賬款被審計單位審計前：資產(chǎn)總額4863.48 萬元，負債總額3,396.85 萬元，凈資產(chǎn) 1466.63 萬元，未分配利潤-2,123.17 萬元；經(jīng)審計被審計單位的情況如下： 資產(chǎn)總額 4735.33 萬元， 負債總額 3,382.13 萬元，凈資產(chǎn) 1353.20 萬元，未分配利潤-2,236.61 萬元。（二）、被審計單位其他情況

4、1、依照企業(yè)固定資產(chǎn)明細帳中標注的資產(chǎn)使用情況，本次 審核過程中，我們對公安分局、學校、職工醫(yī)院等凈值為 1,574,934.82 元的固定資產(chǎn)，認定為非經(jīng)營性資產(chǎn)，具體明細 如下：資產(chǎn)明細表填報單位：房屋設備匯總資產(chǎn)名稱賬面原值已提折舊凈值1、房屋學校2120689.55894300.571226388.98醫(yī)院783328.60533498.14249830.5公安1405C13628.5421.5小計2918068.151441427.211476640.942、設備學校38818.0021885.7116932.29醫(yī)院409238.09340595.8468642.25公安148486.99135767.6512719.34小計596543.08498249.298293.88合計3514611.231939676.411574934.822、固定資產(chǎn)中涉及未參加房改的職工宿舍，原值 4023017.52元，累計折舊 2495235.38 元，凈值 1527782.14 元。3、土地價值 25637241.98 元，其中學校占地 5.42 萬平方，土地價值