某集團(tuán)企業(yè)單位投融資風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施

1、某集團(tuán)公司投融資風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施、投資決策過程中的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：決策流程不規(guī)范防控措施：1、制定公司投融資管理辦法，明確公司投資原則、投資方向，投資決策及管理機(jī)構(gòu)職責(zé)，制訂投資管理流程，按投 融資管理辦法規(guī)定的流程進(jìn)行投資決策和投資管理。2、公司項(xiàng)目投資按以下流程進(jìn)行：1）市場調(diào)查；2 ）部門聯(lián)審； （ 3 ）內(nèi)部預(yù)審批；4）正式立項(xiàng)：（ 5 ）組織實(shí)施；（ 6）項(xiàng)目后評價(jià)。3、公司股標(biāo)投資按以下流程進(jìn)行：1）盡職調(diào)查；2 ）部門聯(lián)審； （ 3 ）內(nèi)部預(yù)審批；4）正式立項(xiàng)：（ 5 ）組織實(shí)施。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：投資決策過程不透明防控措施：公司進(jìn)行投資決策時(shí)， 由公司黨委和董事會集體決策， 有會議記錄，

2、反映投資決策過程，會后形成會議紀(jì)要，明確 投資決策結(jié)果。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三：投資戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，投資活動與企業(yè)戰(zhàn)略不符防控措施： 按照市政府批復(fù)的公司發(fā)展實(shí)施方案， 在實(shí)施 方案確定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)投資。制訂企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃與戰(zhàn) 略，圍繞主業(yè)進(jìn)行投資，保證企業(yè)投資活動與企業(yè)戰(zhàn)略方向 相符合。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)四：個(gè)人投資決策風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)人決策代替集體決策防控措施：1、公司決策投資項(xiàng)目時(shí)，須嚴(yán)格按投融資管理辦法規(guī)定的投資決策流程，由公司黨委和董事會在權(quán)限范圍內(nèi)對項(xiàng)目 進(jìn)行預(yù)審批和正式立項(xiàng)。2、嚴(yán)格嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”事項(xiàng)集體決策制度，凡公司重大決策、重要人事任免和重大項(xiàng)目安排、大額資金使用 等，均按照集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、會議決定

3、的原則，由公司 黨委和董事會集體討論決定，推進(jìn)公司民主、科學(xué)、規(guī)范決 策。二、投資項(xiàng)目市場風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：市場競爭風(fēng)險(xiǎn)防控措施：公司在項(xiàng)目審批立項(xiàng)時(shí)，須對項(xiàng)目、市場進(jìn)行盡職調(diào)查， 對投資項(xiàng)目、投資方向和投資方式等情況進(jìn)行詳細(xì)深入的分 析，對國家產(chǎn)業(yè)政策、 項(xiàng)目前景、 經(jīng)濟(jì)發(fā)展遠(yuǎn)景、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、 市場競爭同業(yè)者情況等進(jìn)行預(yù)測、分析和評價(jià)，并在此基礎(chǔ)充分考慮項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：市場需求變動風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1、項(xiàng)目啟動前對上游市場的變動進(jìn)行分析預(yù)測，在項(xiàng)目可行性研究階段，對于經(jīng)營性項(xiàng)目，應(yīng)分析項(xiàng)目收益率，開 展項(xiàng)目不確定分析，以判斷項(xiàng)目承受風(fēng)險(xiǎn)的能力。2、在企業(yè)自己調(diào)研項(xiàng)目、市場的基礎(chǔ)上，借助外腦，

4、聘請有資質(zhì)的咨詢單位開展項(xiàng)目可行性研究，分析項(xiàng)目市場情 況，測算項(xiàng)目盈利能力，降低項(xiàng)目市場和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三：投資政策與法律風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1、加強(qiáng)政策研判，緊跟國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，優(yōu)先投資主業(yè)相關(guān)項(xiàng)目，避免投資負(fù)面清單內(nèi)的項(xiàng)目。2、加強(qiáng)合同管理，明確合同責(zé)任與義務(wù)，在宏觀經(jīng)濟(jì)與產(chǎn)業(yè)投資政策發(fā)生改變時(shí)，明確投資項(xiàng)目退出條件，避免索 賠和進(jìn)一步的損失。3、設(shè)置公司負(fù)責(zé)法務(wù)事務(wù)部門，聘請專職法律顧問，負(fù)責(zé)公司經(jīng)營全過程法律風(fēng)險(xiǎn)把控。、招投標(biāo)過程中的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：招標(biāo)形式不合法的風(fēng)險(xiǎn)，必須招標(biāo)而不招標(biāo)， 公開招標(biāo)而采用邀請招標(biāo)防控措施：1、嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定，不得將必須進(jìn)行招標(biāo)的項(xiàng)目化

5、整為零、肢解、轉(zhuǎn)移或以其他任何方式、任何理由隱 瞞、規(guī)避招標(biāo)；2、除法律法規(guī)規(guī)定的情形且經(jīng)批準(zhǔn)外，一律采取公開招標(biāo)的形式。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：人為干預(yù)風(fēng)險(xiǎn)，人情標(biāo)、領(lǐng)導(dǎo)打招標(biāo)、近親屬 參加投標(biāo)防控措施：1、采用公開招標(biāo)方式，由公司經(jīng)營投資部負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按國家有關(guān)招標(biāo)投標(biāo)法等法律法規(guī)規(guī)定招標(biāo)，在河北省招標(biāo)投 標(biāo)綜合網(wǎng)、河北省招標(biāo)投標(biāo)公共服務(wù)平臺公開招標(biāo)公開發(fā)布 招標(biāo)信息；2、由從專家?guī)炖镫S機(jī)抽取的專家組成評標(biāo)委員會獨(dú)立評標(biāo)，招標(biāo)結(jié)果在網(wǎng)絡(luò)平臺上公示，全程公開透明，杜絕人情 標(biāo)、領(lǐng)導(dǎo)打招標(biāo)、近親屬參加投標(biāo)等情況。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三：招標(biāo)文件編制風(fēng)險(xiǎn)，招標(biāo)條款不明，前后不防控措施：1、嚴(yán)謹(jǐn)編制招標(biāo)文件，招標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性條款

6、都要詳細(xì)地描述。對招標(biāo)范圍，資格條件、投標(biāo)報(bào)價(jià)要求、質(zhì)量要求、 技術(shù)要求、進(jìn)度要求、工程量清單、評標(biāo)辦法、評標(biāo)委員會 的組成要著重審查，做到前后一致，詞意明了，避免含糊不 清、有爭議的地方。2、招標(biāo)文件需設(shè)置標(biāo)底的，嚴(yán)格依據(jù)圖紙、有關(guān)定額、工程造價(jià)信息編制標(biāo)底。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)四：招標(biāo)信息和標(biāo)底泄露風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1、做好公司負(fù)責(zé)招投標(biāo)業(yè)務(wù)人員和招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的保密培訓(xùn)工作，提高其保密意識和素質(zhì)，告知其泄密責(zé)任；2、加強(qiáng)對保密信息的管理，控制涉密人員范圍；對重要招標(biāo)，對涉密人員采取必要的監(jiān)控措施；對違反保密的人員 予以嚴(yán)肅處理，可能構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)處理。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)五：投標(biāo)人串標(biāo)、圍標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1、在招

7、標(biāo)文件中對串標(biāo)、圍標(biāo)做出禁止性規(guī)定，如果出現(xiàn)則作廢標(biāo)處理；2、嚴(yán)格資格審查，對投標(biāo)單位資質(zhì)證書、人員資格證明文件等要求提交原件進(jìn)行核對。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)六：投標(biāo)人低于成本報(bào)價(jià)或報(bào)價(jià)畸高的風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1、評標(biāo)時(shí)發(fā)現(xiàn)投標(biāo)人有明顯低于成本報(bào)價(jià)嫌疑的，應(yīng)要求其予以澄清；如果投標(biāo)人無法證明報(bào)價(jià)高于其個(gè)別成本 的，作廢標(biāo)處理；2、對于沒有特殊技術(shù)要求的施工招標(biāo)項(xiàng)目，設(shè)置投標(biāo)上限價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)七：定標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)，違法確定中標(biāo)人防控措施：在評標(biāo)委員會推薦的中標(biāo)候選人中按順序確定中標(biāo)人。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)八：合同談判風(fēng)險(xiǎn)， 合同與招投標(biāo)文件不一致、對 方遲延或不簽訂合同防控措施：1、合同與招投標(biāo)文件專人負(fù)責(zé)，對招標(biāo)文件和合同加強(qiáng)對比檢查；2

8、、完善合同審批程序，實(shí)行合同審批制，合同由各業(yè)務(wù)科室會簽后報(bào)公司主管副總、總經(jīng)理、董事長審批，確保合 同與招投標(biāo)文件實(shí)質(zhì)性條款保持一致。3、嚴(yán)格在招投法規(guī)定的期限前簽訂合同，對方遲延簽訂合同的，按照招投法規(guī)定沒收其投標(biāo)保證金，并與其他中標(biāo) 候選人簽訂合同。四、訂立合同過程中的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：合同欺詐風(fēng)險(xiǎn)，合同主體不具備相關(guān)資質(zhì)防控措施：1、加強(qiáng)合同主體審查，通過互聯(lián)網(wǎng)查詢網(wǎng)站、企業(yè)官網(wǎng)等多方核實(shí)企業(yè)資質(zhì)證明；2、區(qū)分不分類型合同主體，對法人：著重審查其營業(yè)執(zhí)照、業(yè)績、信譽(yù)狀況、資質(zhì)等級、生產(chǎn)許可證等情況；對自 然人：著重審查其是否具有相應(yīng)的民事行為能力； 對保證人，著重審查其資質(zhì)，財(cái)務(wù)狀況，判斷

9、其擔(dān)保能力。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：合同責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，合同雙方權(quán)利義務(wù)約定不清防控措施：1、簽訂合同時(shí)，充分考慮到所有可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，完善合同條款，明確合同雙方權(quán)利與義務(wù)，尤其是合同標(biāo)的、合 同金額、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、合同期限、支付方式等合同實(shí)質(zhì) 性條款；2、明確合同中公司擁有的各種權(quán)利，以及依據(jù)合同和法律法規(guī)要求公司須承擔(dān)的義務(wù)，充分維護(hù)公司利益。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三：合同違約風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1、完善合同條款，合同條款中明確合同違約情形、違約責(zé)任、違約處理方式； 合同條款中須載明合同爭議解決方式， 明確合同退出方式；2、持續(xù)跟蹤合同履約進(jìn)展，一旦發(fā)現(xiàn)合同履行過程中出現(xiàn)異常狀況，及時(shí)采取處理措施。3、注重及時(shí)搜集和保存好各種證

10、據(jù)，作為合同爭議解決中的有力武器。4、及時(shí)行使不安抗辯權(quán)，對方當(dāng)事人不履行合同或因經(jīng)營狀況惡化、不具備合同履行能力時(shí)，充分利用合同法和合同賦予自身的權(quán)利，及時(shí)行使合同不安抗辯權(quán)，中止履行合同，減少公司損失，維護(hù)公司利益。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)四：合同簽訂過程不規(guī)范，私自簽訂合同防控措施：1、加強(qiáng)合同管理，由經(jīng)營投資部制訂合同管理辦法，明確合同審批流程；2、公司合同實(shí)行會簽制，區(qū)分合同類型，合同牽頭部門草擬合同，相關(guān)部門共同把關(guān)，經(jīng)董事長、總經(jīng)理簽批后方 可對外簽訂合同；3、合同合同章由專人保管， 出示合同審批單后方可用印。五、項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營過程中的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：投資成本風(fēng)險(xiǎn)， 成本失控，實(shí)際投資大幅度超 過預(yù)

11、算投資防控措施：1、嚴(yán)格投資上限管理，投資項(xiàng)目如超過預(yù)算投資時(shí)，需重新進(jìn)行投資審批；2、嚴(yán)格控制項(xiàng)目執(zhí)行中的變更，重大變更涉及投資增加較多時(shí)，須報(bào)董事會審批；3、通過公開招投標(biāo)方式，制訂合理的招標(biāo)文件和招標(biāo)方案，盡量減少項(xiàng)目成本；4、加強(qiáng)建設(shè)過程中的成本控制，做好施工組織設(shè)計(jì)，優(yōu)化施工方案，建立工程項(xiàng)目質(zhì)量體系，制訂科學(xué)合理的進(jìn)度 計(jì)劃，推行項(xiàng)目成本目標(biāo)責(zé)任制，將項(xiàng)目成本控制在限額以 內(nèi)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，管控體系不規(guī)范，工程質(zhì)量不合格防控措施：1、實(shí)行工程質(zhì)量監(jiān)理制，選定有資質(zhì)的工程監(jiān)理單位，工程質(zhì)量由監(jiān)理現(xiàn)場監(jiān)督，督促施工單位按照施工規(guī)范施 工；2、加強(qiáng)材料試樣檢驗(yàn)，按照規(guī)范嚴(yán)格抽取

12、足夠數(shù)量的試樣送有資質(zhì)的檢測做檢驗(yàn)；3、把好驗(yàn)收關(guān)，杜絕不合格工程的出現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三：工程違法轉(zhuǎn)包、分包風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1、在公司招標(biāo)文件和合同條款均須明確，公司項(xiàng)目嚴(yán)禁違法轉(zhuǎn)包，明確違法轉(zhuǎn)包的責(zé)任；2、對非關(guān)鍵、非主體工程需分包時(shí)，工程總包單位應(yīng)征得公司書面同意，且由工程總包單位承擔(dān)責(zé)任。六、資金風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)一：資金風(fēng)險(xiǎn)意識防控措施：1、公司必須高度樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，科學(xué)估測融資風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)防資金及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2、公司立足市場，建立集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，及時(shí)對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測和防范。通過合理的籌資結(jié)構(gòu)來分散風(fēng)險(xiǎn)。通過控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)來減少籌資風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)利用財(cái)務(wù)杠桿 原理來控制投資風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二：償債能力風(fēng)

13、險(xiǎn)防控措施：1、做好融資預(yù)算管理，根據(jù)資金需求預(yù)測按需融資；2、融資時(shí)充分考慮融資結(jié)構(gòu)、融資成本、融資期限、企業(yè)信用等；3、結(jié)合企業(yè)經(jīng)營情況，融資方案制訂時(shí)應(yīng)提前謀劃好還款來源；3、制定企業(yè)融資應(yīng)急預(yù)案，堅(jiān)決防止資金鏈的斷裂。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)三：資金流動性風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1、由財(cái)務(wù)融資部負(fù)責(zé)，經(jīng)營投資部配合，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，做好企業(yè)短期和中長期資金需求預(yù)測，合 理安排資金籌集和使用；2、利用財(cái)務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，監(jiān)控集團(tuán)公司資金狀況，建立財(cái)務(wù)預(yù)警指標(biāo)，隨時(shí)監(jiān)控賬戶資金變動情況，資金狀況出現(xiàn)問 題時(shí)第一時(shí)間預(yù)警和處置；3、制訂資金預(yù)算時(shí)，留有一定量的儲備金，應(yīng)付企業(yè)意外事件增加的資金需求；4、多爭取金融

14、機(jī)構(gòu)授信額度，在企業(yè)面臨緊急資金需求時(shí)可隨時(shí)提取。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)四：資產(chǎn)負(fù)債率風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1、公司融資需充分考慮資產(chǎn)負(fù)債率（合并報(bào)表數(shù)據(jù)，以同），以保持公司財(cái)務(wù)狀況良好。 資產(chǎn)負(fù)債債率在 40% 以時(shí)，可根據(jù)企業(yè)資金需求情況積極融資，充分利用財(cái)務(wù)杠 桿，爭取企業(yè)利益最大化；2 、資產(chǎn)負(fù)債率在 40%-60% 之間，控制新建項(xiàng)目的投資 規(guī)模，使項(xiàng)目投資與企業(yè)融資能力相匹配；3、負(fù)債率 60% 以上時(shí)， 融資用于優(yōu)先還貸， 保證在建項(xiàng) 目的資金需求，確保企業(yè)資金鏈不斷，公司原則上不再上新 的項(xiàng)目。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)五：資金使用風(fēng)險(xiǎn)防控措施：1、加強(qiáng)資金使用管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，努力降低資金占用額，盡力縮短生產(chǎn)周期， 提高產(chǎn)銷率，降低應(yīng)收賬款。2、根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)數(shù)額，按照需要安排適量的負(fù)債。根據(jù)負(fù)債的情況制定出還款計(jì)劃，確保企業(yè)資金鏈不斷，確保企 業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營，不斷提高企業(yè)在資本市場上的信用等 級。3、資金使用按公司財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行，嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批程序。對工程款的使用，嚴(yán)格