華為技術(shù)公司審計(jì)部報(bào)告

1、密級(jí)：絕密機(jī)密秘密內(nèi)部公開華為技術(shù)有限公司審計(jì)部審計(jì)報(bào)項(xiàng)目編號(hào)：項(xiàng)目名稱：扌艮告時(shí)間：主送:報(bào)送:抄送:目錄頁數(shù)項(xiàng)目概述審計(jì)總體結(jié)論審計(jì)發(fā)現(xiàn)與建議后續(xù)住艮蹤項(xiàng)目概述】1項(xiàng)目背景簡(jiǎn)要描述本項(xiàng)目立項(xiàng)背景，包括導(dǎo)致審計(jì)需求的問題現(xiàn)狀，以及可能產(chǎn)生或 已經(jīng)產(chǎn)生的危害。2審計(jì)目的描述本審計(jì)項(xiàng)目成立的目的，以及所要達(dá)成的目標(biāo)，并按重要性排列。審計(jì) 目的必須具體、可實(shí)現(xiàn)，并可衡量與評(píng)價(jià)，避免空洞的描述。1、2、3審計(jì)范圍業(yè)務(wù)范圉：本次審計(jì)涉及的業(yè)務(wù)流程范圍：本次審計(jì)涉及的流程組織范圍：本次審計(jì)涉及的組織期間范圍：本次審計(jì)涉及的期間資料范圍：本次審計(jì)涉及的資料其他范圍：除以上內(nèi)容外其他有必要說明的事項(xiàng)以上內(nèi)容

2、針對(duì)具體項(xiàng)目選用4審計(jì)方法簡(jiǎn)要描述審計(jì)是按何標(biāo)準(zhǔn)、程序、流程進(jìn)行，采納的審計(jì)方法有哪幾類等。5審計(jì)說明說明審計(jì)過程中受到的局限及可能對(duì)審計(jì)結(jié)論造成的影響或其他特別事項(xiàng) 以上五方面內(nèi)容針對(duì)具體項(xiàng)目選用?！緦徲?jì)總體結(jié)論】但不需列示證據(jù)。本段描述本次審計(jì)的總體結(jié)論，結(jié)論圍繞審計(jì)目的來描述。結(jié)論一般要求用詞精練，評(píng)價(jià)要明確、具體、簡(jiǎn)練、突出,【審計(jì)發(fā)現(xiàn)與建議】根據(jù)審計(jì)總體結(jié)論中所列示的問題，分項(xiàng)進(jìn)行具體闡述。對(duì)每一問題的闡述都應(yīng)分為審計(jì)發(fā)現(xiàn)、產(chǎn)生原因、造成影響和審計(jì)建議四個(gè)方面進(jìn)行，被審單位管理層有不同意見的，還需列出管理層的回應(yīng)。問題1：用一句話概括，明確 指出問題所在。 審計(jì)發(fā)現(xiàn):具體描述審計(jì)發(fā)現(xiàn)

3、的問題，同時(shí)須舉證證明問題確實(shí)存在 原因分析：對(duì)問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，原因盡可能與建議相對(duì)應(yīng)。 造成影響：該問題的存在己經(jīng)造成的負(fù)面影響或可能帶來的風(fēng)險(xiǎn)。 審計(jì)建議:提出具體的改進(jìn)建議，應(yīng)盡可能明確、可操作、不空洞。 業(yè)務(wù)部門反饋：描述被審單位管理層就該項(xiàng)問題與建議持有的意見。問題2：【后續(xù)跟蹤】描述就審計(jì)問題與被審計(jì)單位達(dá)成共識(shí)的改進(jìn)計(jì)劃，以計(jì)劃表形式填寫。此欄只適用于需要后續(xù)跟蹤的項(xiàng)目及事項(xiàng)。根據(jù)報(bào)告中【審計(jì)發(fā)現(xiàn)與建議】的內(nèi)容，與業(yè)務(wù)部門達(dá)成共識(shí)，制定改進(jìn)計(jì)劃如下,我們將在*年*月實(shí)施后續(xù)跟蹤：注:*年*月是指計(jì)劃表中最后一項(xiàng)預(yù)計(jì)完成時(shí)間庁；號(hào)問題描述改進(jìn)措施責(zé)任人預(yù)計(jì)完成時(shí)間1根據(jù)第7部分中每一 需要后續(xù)跟蹤的冋題填 寫。根據(jù)審計(jì)建議制定并 與被審單位達(dá)成共識(shí)