公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1、12020 年 4 月 19 日公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度風(fēng)險(xiǎn)管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范 * 有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的風(fēng)險(xiǎn)管 理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保證 公司安全、穩(wěn)健運(yùn)行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，根據(jù)公司法、 會(huì)計(jì)法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等法律、法規(guī)和規(guī)范性 文件的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定本制度。第二條 本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)提供合理保證：（一）將風(fēng)險(xiǎn)控制在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（二）實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、可靠；（三）確保法律法規(guī)的遵循；（四）提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率；文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正22020 年 4 月 1

2、9 日（五） 確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理計(jì) 劃，使其不因?yàn)?zāi)害性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。第三條 本制度所稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)管理，是指公司圍繞戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目 標(biāo)，經(jīng)過(guò)在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流 程，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供保 證的過(guò)程和方法。第四條 公司風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確定性事項(xiàng)可能對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的影響。第五條 按照公司目標(biāo)的不同對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)，公司風(fēng)險(xiǎn)分 為：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（一）戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)：沒(méi)有制定或制定的戰(zhàn)略決策不正確，影響 戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的負(fù)面因素。（二）法律風(fēng)險(xiǎn)：沒(méi)有全面、認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家法律、法規(guī)和政 策規(guī)定

3、規(guī)定，影響合規(guī)性目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)安全受到威 脅風(fēng)險(xiǎn)和舞弊風(fēng)險(xiǎn)。1、財(cái)務(wù)報(bào)告失真風(fēng)險(xiǎn)：沒(méi)有完全按照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制 度的規(guī)定組織會(huì)計(jì)核算和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，沒(méi)有按規(guī)定披露相 關(guān)信息，導(dǎo)致財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和信息披露不完整、不準(zhǔn)確、不及 時(shí)。2、 資產(chǎn)安全受到威脅風(fēng)險(xiǎn)： 沒(méi)有建立或?qū)嵤┫嚓P(guān)資產(chǎn)管理制 度，導(dǎo)致公司的資產(chǎn)如設(shè)備、存貨、有價(jià)證券和其它資產(chǎn)的使用 價(jià)值和變現(xiàn)能力的降低或消失。文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正32020 年 4 月 19 日3、舞弊風(fēng)險(xiǎn)：以故意的行為獲得不公平或非正當(dāng)?shù)氖找妗＃ㄋ模┙?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)營(yíng)決策的不當(dāng)，妨礙或影響經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí) 現(xiàn)的

4、因素。包括但不限于：1、生產(chǎn)環(huán)節(jié)：包括擬定生產(chǎn)計(jì)劃、開(kāi)出用料清單、儲(chǔ)存原材 料、投入生產(chǎn)、計(jì)算存貨生產(chǎn)成本、計(jì)算銷(xiāo)貨成本、質(zhì)量控制 等。2、采購(gòu)及付款環(huán)節(jié)：包括采購(gòu)申請(qǐng)、處理采購(gòu)單、驗(yàn)收貨物、填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或處理退貨、記錄應(yīng)付賬款、核準(zhǔn)付款等。3、銷(xiāo)貨及收款環(huán)節(jié)：包括訂單處理、信用管理、運(yùn)送貨物、開(kāi) 出銷(xiāo)貨發(fā)票、確認(rèn)收入及應(yīng)收賬款等。4、固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)：包括固定資產(chǎn)的自建、購(gòu)置、處理、維 護(hù)、保管與記錄等。5、貨幣資金管理環(huán)節(jié)：包括貨幣資金的入賬、劃出、記錄、報(bào) 告、出納和財(cái)務(wù)人員的授權(quán)等。6、關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)：包括關(guān)聯(lián)方的界定，關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)、授 權(quán)、執(zhí)行、報(bào)告和記錄等。7、擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括

5、借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新 股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。8、投資環(huán)節(jié)：包括投資有價(jià)證券、股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性資 產(chǎn)、金融衍生品及其它長(zhǎng)、短期投資、委托理財(cái)、募集資金使用 的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。9、人事管理環(huán)節(jié)：包括雇用、簽訂聘用合同、培訓(xùn)、辭退、計(jì) 算薪金、計(jì)算個(gè)人所得稅及各項(xiàng)代扣款、薪資記錄、薪資支付、 考勤文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正42020 年 4 月 19 日及考核等。第六條 按照風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，風(fēng)險(xiǎn)分為低、中、高風(fēng)險(xiǎn)。第七條 本制度適用于公司及公司控股子公司。第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系及職責(zé)分工第八條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系由公司董事會(huì)（下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)）、

6、監(jiān)事會(huì)、各職能部門(mén)及子公司內(nèi)設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)職能部門(mén) 或崗位構(gòu)成。第九條 公司各職能部門(mén)為風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)管理委 員會(huì)及監(jiān)事會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第二道防線；董事會(huì)及股東大會(huì)為風(fēng)險(xiǎn) 管理第三道防線。第十條 公司各職能部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)控制管理方面的主要職責(zé)：（一）公司各職能部門(mén)按照公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估的總體方案，根據(jù)業(yè)務(wù)分工，配合內(nèi)控組織，識(shí)別、分析相 關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案；（二）根據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和確定的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案，按照公司確 定的控制設(shè)計(jì)方法和描述工具，設(shè)計(jì)并記錄相關(guān)控制，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn) 管理的要求，修改完善控制設(shè)計(jì)。包括：建立控制管理制度，按 照規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程，編制風(fēng)險(xiǎn)控

7、制文檔和程序文 件等；（三）組織控制制度的實(shí)施，監(jiān)督控制制度的實(shí)施情況，發(fā) 現(xiàn)、收集、分析控制缺陷，提出控制缺陷改進(jìn)意見(jiàn)并予以實(shí)施。 對(duì)于重大缺陷和實(shí)質(zhì)性漏洞，除向各子公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況外，還 應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)及董事會(huì)反饋情況，以便公司監(jiān)控內(nèi)部控制體系的 運(yùn)行情況；文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正52020 年 4 月 19 日（四）配合內(nèi)控組織等部門(mén)對(duì)控制失效造成重大損失或不良 影響的事件進(jìn)行調(diào)查、處理。第十一條 公司董事會(huì)負(fù)責(zé)推動(dòng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，并 監(jiān)督其實(shí)施的有效性；監(jiān)事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)建立公司風(fēng) 險(xiǎn)管理體系、制度和流程等日常管理工作。第十二條 公司各職能部門(mén)負(fù)責(zé)人和子公司負(fù)責(zé)

8、人為風(fēng)險(xiǎn)控制的第一責(zé)任人，履行風(fēng)險(xiǎn)控制職能，執(zhí)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。 建立部門(mén)內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門(mén)內(nèi)全面、合理 的風(fēng)險(xiǎn)控制制度，并針對(duì)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。第十三條 控股子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和職責(zé)分工的設(shè)置，分別參 照上述第八條、第九條的規(guī)定制定。第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和基本流程第十四條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是： 經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)與識(shí)別程 序，預(yù)先發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)征兆，提前采取必要的預(yù)控措施，以達(dá)到規(guī)避 風(fēng)險(xiǎn)，減少損失的目標(biāo)；對(duì)于已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，首先經(jīng)過(guò)已有的控 制措施予以控制，進(jìn)而采取補(bǔ)償措施進(jìn)行控制，把風(fēng)險(xiǎn)損失降低 到最小限度。第十五條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程主要包括：（一）風(fēng)險(xiǎn)管

9、理策略的制定與實(shí)施；（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警；文檔僅供參考，不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正62020 年 4 月 19 日（四）風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的處理；（五）風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定與實(shí)施第十六條 風(fēng)險(xiǎn)管理策略是指，公司根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境及董事會(huì)制 定的公司發(fā)展戰(zhàn)略所確定的公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體方針。第十七條 風(fēng)險(xiǎn)管理策略由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定，經(jīng)董事會(huì)、監(jiān) 事會(huì)評(píng)估后確定。監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)將公司風(fēng)險(xiǎn)管理 策略落實(shí)到公司制度和流程管理中，協(xié)助各業(yè)務(wù)部門(mén)完善其業(yè)務(wù) 制度和流程，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施情況和效果進(jìn)行檢查和評(píng) 價(jià)。第十八條 現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理策略、制度、流程的可行性或有效性， 如因內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化而受到嚴(yán)重影響，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行修訂和調(diào) 整。第十九條 公司在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略的過(guò)程中，建立和不斷完善 授權(quán)體系，公司所有部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展 工作。在各項(xiàng)規(guī)章制度中要明確報(bào)告路線和