銀行貸款結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)質(zhì)量變化問(wèn)題探究

1、銀行貸款結(jié)構(gòu)及資產(chǎn)質(zhì)量變化問(wèn)題探究貸款是銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，貸款結(jié)構(gòu)的優(yōu)劣直接影響 銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，進(jìn)而影響對(duì)銀行盈利性、安全性、流 動(dòng)性的協(xié)調(diào)管理。通過(guò)對(duì)永州市近年來(lái)銀行貸款結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量變化情 況的分析，進(jìn)一步研究了改善銀行經(jīng)營(yíng)管理、促進(jìn)銀行穩(wěn)健 運(yùn)行的對(duì)策。一、永州市經(jīng)濟(jì)金融概況永州地處湘西南，經(jīng)濟(jì)金融無(wú)論總量和結(jié)構(gòu)都比較接 近，都屬經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)。2011年永州市完成gdp 940億元, 按可比價(jià)計(jì)算同比增長(zhǎng)13%,財(cái)政總收入完成70. 5億元，同 比增長(zhǎng)31.7%o 2011年12月末永州市金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款余 額844. 99億元，同比增長(zhǎng)16. 4%,各項(xiàng)貸款余額401. 5

2、6億 元，不良貸款余額41. 66億元，不良貸款占比為10. 37%o二、貸款結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量變化情況（一）貸款結(jié)構(gòu)變化1. 工、農(nóng)業(yè)貸款持續(xù)增長(zhǎng)，基本建設(shè)貸款增速最快， 貸款向基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)領(lǐng)域集中。2008年以來(lái)，除了商業(yè)貸款 以外，工業(yè)、農(nóng)業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和基本建設(shè)貸款余額都呈穩(wěn)步 增長(zhǎng)的趨勢(shì)，與地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信貸需求基本一致。商業(yè)貸 款余額在20億元和22億元之間波動(dòng)，年中處于低位，年底 再回到高位，沿著中軸線波動(dòng)，體現(xiàn)了商業(yè)貸款每年年底需 求較大的特點(diǎn)。從各項(xiàng)貸款在貸款總額中的占比看，除基本 建設(shè)貸款外，工業(yè)、商業(yè)、農(nóng)業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款的占比都是 下降的，其中商業(yè)貸款占比下降幅度最大，從13.

3、91%下降到 9. 6%,基本建設(shè)貸款從13%上升到18. 39%o2. 貸款成本低、收益高的項(xiàng)目和企業(yè)受追捧，貸款向 大客戶集中。2008年以來(lái)，永州市貸款投向集中趨勢(shì)有所加 強(qiáng)，各行（社）10大最大客戶貸款余額之和從2008年末的 31. 7億元上升到2011年的49. 1億元。三年增長(zhǎng)了 54. 88%, 高于全部貸款增速43個(gè)百分點(diǎn)。10大最大客戶貸款余額占 全部貸款的比重從2008年末的27. 27%上升到2011年末的 29.12%o3. 短期貸款增速慢于中長(zhǎng)期貸款，且部分原有短期貸 款向中長(zhǎng)期轉(zhuǎn)化，信貸投放向中長(zhǎng)期貸款集中o2008年以來(lái), 永州市金融機(jī)構(gòu)短期貸款和中長(zhǎng)期貸款都持

4、續(xù)增長(zhǎng)，但中長(zhǎng) 期貸款的增速明顯快于短期貸款，2011年末短期貸款余額比 2008年末增長(zhǎng)了 33.95%,中長(zhǎng)期貸款增長(zhǎng)了 119.58%。從占 比情況看，三年間短期貸款占全部貸款的比重從67. 36%下降 到56.18%,而中長(zhǎng)期貸款從31. 52%提高到43. 09%o在中長(zhǎng) 期貸款中，“其他中長(zhǎng)期貸款”科目余額增長(zhǎng)很快，其他中 長(zhǎng)期貸款中很大部分是從短期流動(dòng)資金貸款轉(zhuǎn)化來(lái)的，部分 企業(yè)和個(gè)體工商戶擔(dān)心還款以后再貸難，采取借新還舊的方 式維持借款規(guī)模，短期信貸被長(zhǎng)期占用實(shí)質(zhì)上使之成為中長(zhǎng) 期資金。（二）資產(chǎn)質(zhì)量變化1. 從總體看，銀行不良貸款余額在一定區(qū)間內(nèi)波動(dòng)， 不良貸款率則是明顯的下

5、降趨勢(shì)。近三年來(lái)永州市機(jī)構(gòu)不良 貸款余額在46.35和41.66區(qū)間波動(dòng)，不良貸款率從19.4% 下降到10. 37%o近三年來(lái)，永州市銀行資產(chǎn)管理水平不斷提 高，資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)改善，不良貸款率大致沿著一條向右下方 傾斜的曲線運(yùn)行，沒(méi)有大起大落的現(xiàn)象，但在可比口徑下， 城鄉(xiāng)信用社的不良貸款率明顯高于國(guó)有商業(yè)銀行；農(nóng)業(yè)發(fā)展 銀行不良貸款主要是政策性業(yè)務(wù)形成的，商業(yè)性貸款不良貸 款極少；新設(shè)的村鎮(zhèn)銀行等機(jī)構(gòu)還未產(chǎn)生不良資產(chǎn)，因此不 良貸款率均為零。2. 農(nóng)業(yè)貸款不良率高于其他產(chǎn)業(yè)貸款，且不良率下降 的趨勢(shì)因機(jī)構(gòu)或地區(qū)不同而異。從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)看，農(nóng)業(yè)貸款占 較大比重的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)不良貸款率大大高于其他金融

6、機(jī) 構(gòu)，2011年末永州市農(nóng)發(fā)行、農(nóng)行、農(nóng)村信用社的不良貸 款率分別為24.9%、9.7%. 19.7%,而其他金融機(jī)構(gòu)的不良貸 款率僅相當(dāng)于它們的尾數(shù)。從不良貸款率變化趨勢(shì)看，因地 區(qū)或機(jī)構(gòu)不同而異，2011年末雙牌縣農(nóng)信社通過(guò)林權(quán)抵押貸 款全面盈利，農(nóng)業(yè)貸款不良率僅為1. 91%,而寧遠(yuǎn)農(nóng)信社2011 年末農(nóng)業(yè)貸款不良率仍有23. 5%o由此可見(jiàn)，雖然農(nóng)業(yè)貸款的平均不良率較高，但只要加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，不良貸款率 控制仍能取得理想的成效。3. 大客戶貸款不良率較低且近年緩慢下降，但由于此 類貸款新增中長(zhǎng)期貸款較多，信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露滯后，潛在風(fēng)險(xiǎn) 較高。近幾年，各家銀行機(jī)構(gòu)10大客戶的不良貸款率較

7、低 且逐年緩慢下降，大項(xiàng)目、大企業(yè)高利潤(rùn)、低風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)進(jìn) 一步吸引了銀行信貸資金，加速了貸款向大客戶集中。通過(guò) 對(duì)2008年到2011年國(guó)有商業(yè)銀行10大客戶不良貸款率的 比較可知，大客戶不良貸款率明顯低于國(guó)有商業(yè)銀行和法人 金融機(jī)構(gòu)各自全部貸款的不良貸款率。每家商業(yè)銀行的10 大客戶主要是基本建設(shè)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)和地方龍頭企業(yè)貸款， 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款大部分是近兩、三年才投放的，期限一般是 兩年，基本建設(shè)貸款的期限更長(zhǎng)，因此，雖然中長(zhǎng)期貸款風(fēng) 險(xiǎn)還沒(méi)暴露出來(lái)，但潛在風(fēng)險(xiǎn)值得擔(dān)憂。首先信貸環(huán)境改變, 房地產(chǎn)貸款明顯收緊。2011年末，永州市房貸共9. 68億元,房地產(chǎn)類貸款只占貸款總額的1&1

8、3%。2011年末，全市各銀行對(duì)未開(kāi)盤房地產(chǎn)新項(xiàng)目貸款只有4.4億元,同比下降31.2%。其次房地產(chǎn)企業(yè)自身素質(zhì)偏低，獲取貸款難度加大。 據(jù)統(tǒng)計(jì)，全市103家開(kāi)發(fā)企業(yè)中，二級(jí)及二級(jí)以上資質(zhì)的企 業(yè)10家，占比不足十分之一。企業(yè)資質(zhì)低造成管理水平不 高，特別是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不健全或不透明，難以獲得銀行貸款。三、貸款結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)質(zhì)量變化的原因（一）市場(chǎng)環(huán)境因素：企業(yè)經(jīng)營(yíng)成本上升、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加 劇導(dǎo)致貸款向大項(xiàng)目、大中型企業(yè)集中，小企業(yè)獲得貸款的 難度上升。近年以來(lái)，我國(guó)企業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境更加復(fù)雜化，原材 料價(jià)格上漲、勞動(dòng)力成本提高、土地價(jià)格飛漲，加上人民幣 升值，出口退稅等政策因素，導(dǎo)致企業(yè)特別是小企業(yè)經(jīng)營(yíng)困 難。與小企業(yè)