建筑公司財務管理制度

1、建筑公司財務管理制度為加強管理，嚴格財務開支手續(xù)，規(guī)避風險，控制成本，提高經濟效益，促使管理制度化、程序化、規(guī)范化，特制訂本制度。第一章財務開支管理一、財務開支大計劃項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經理向建筑公司經理報告，出納報告財務科長。項目部經理組織書記、總工、財務、技術、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大計劃，并報建筑公司經理簽字批準。財務按以下順序進行開支。1、計劃工程進度用材料款。2、計劃工程進度用機械設備租賃費。3、施工隊的工資。4、項目部管理人員的工資。二、項目部財務開支程序項目部的財務開支在大計劃內執(zhí)行，由項目部經理、書記（副經理）、項目部總工簽字批復后執(zhí)行。財務科長后期補

2、充完善財務手續(xù)。1、材料款 按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向對方索要發(fā)票、收據，辦理好項目部簽字手續(xù)，領著客戶到財務科開具支票。2、機械設備租賃費按照項目部制訂的大計劃，由物資設備科填好支付單，并向對方索要發(fā)票、收據，辦理好項目部的簽字手續(xù)，領著客戶到財務科開具支票。3、施工隊工資 每月底，項目部組織相關業(yè)務科室到現場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據現場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發(fā)放表。由辦公室、現場工程師、財務到工地監(jiān)督發(fā)放工資。4、備用金備用金實行定額制度。業(yè)務員2000元，小車司機3000元，借支一次，報銷一

3、次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。食堂管理員按照項目部的人數每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。5、項目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表，財務審核，建筑公司經理簽字批復，統(tǒng)一發(fā)放。三、財務印鑒、網銀u盾、空白支票的管理財務印鑒必須要分開保管。財務公章和空白票據由出納保管，私人印鑒由項目部經理保管。網銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權功能u盾由項目部經理保管。空白支票的管理，業(yè)務員出門辦理業(yè)務需使用空白支票的，先請示項目部經理，由項目部經理授權出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業(yè)務員歸隊后24小時內

4、必須要到財務科補辦財務手續(xù)。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領用人必須立即報財務科采取補救措施，并向項目部經理和財務科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。第二章報銷管理1、報銷的簽字批復所有項目部的報銷單據由由項目部經理、書記（副經理）、項目部總工簽字，以建筑公司經理的簽字為最終批復，財務科按照建筑公司經理的批復給予報銷。財務科長后期補充完善財務手續(xù)。2、報銷時間規(guī)定所有發(fā)生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務不再受理。3、貼發(fā)票貼發(fā)票一律用A4白紙，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。4、差旅費 職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目

5、部領導安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領導在發(fā)票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執(zhí)行公司制度。5、招待費 業(yè)務招待僅限于招待與本項目部有關的單位及個人。業(yè)務招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。6、辦公費 辦公用品由項目部經理安排，辦公室統(tǒng)一購買，由 工程部點數量，發(fā)放到職工手中后，領用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。7、小車費用 小車司機發(fā)生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數判斷是否超標。小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票，據實報銷。8、通訊費 手機話費按照項目部制訂的標準統(tǒng)一發(fā)放。9、取暖費 按照公司的標準，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。第三章各科

6、室的相關職責1、工程部 每月底組織相關科室和業(yè)務員到工地現場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，并根據物資科的發(fā)料數量與計劃用料數量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開具扣款單據交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。2、計劃科 每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進行驗工計價，完善項目部內部簽字手續(xù)后交財務科記賬。每一次業(yè)主批復的結算單交財務科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續(xù)，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。與財務科進行驗工計價、撥款事項核對。3、物資科 物資科在每一筆業(yè)務發(fā)生后，把點驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，

7、完善報銷手續(xù)后交給財務科入賬。如果當時對方沒有開具發(fā)票，物資科把點驗入庫單交財務科記賬。月底根據施工隊當月的進、出庫數據，進行盤點，根據盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務科入賬。完善材料款開支的財務手續(xù)，填制支付單，并作好臺賬登記。與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對。負責填制物資日報表。4、勞資員 每月底，依據考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務科入賬5、財務科財務科長，作為公司委派的財務主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監(jiān)督各項目部的財務開支、財務報銷等相關的各種業(yè)務，完善財務手續(xù)，提高會計基礎工作，負責檢查、監(jiān)督計劃科、物資科的臺賬；負責經濟活動分析；向建筑公司

8、經理和項目部經理提供項目部經營狀況和債權、債務數據；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業(yè)務部門聯系、溝通。項目部出納，作好資金的管理，空白票據的管理，財務印鑒的管理，網銀u盾的管理。并辦理財務收支手續(xù)，稅務手續(xù)。及時登記現金、銀行存款日記賬，做到日清月結。并及時與會計對賬。并負責與稅務局聯系，繳納營業(yè)稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責填制資金日報表。會計，負責記錄會計賬，編制報表。并與各業(yè)務科室核對臺賬，為領導提供各種財務數據。負責與項目部的各科室聯系、溝通。第四章 獎懲措施為保障項目管理的順利進行，保障財務工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的平時表現，作為年終評比重要的事實依據。1、項目

9、部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務科不再給予報銷，費用自己負擔。2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。3、計劃科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。(1)不能及時把業(yè)主驗工計價表送交財務科(2)不能及時施工隊的驗工計價表送交財務科(3)不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經項目部經理、總工核實錯誤在計劃科的。4、物資科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。(1)采購材料，點驗入庫單報銷不及時的(2)月底不作材料消耗報表或者不及時的(3)不登記臺賬，或者臺賬登記

10、錯誤的(4)遺漏發(fā)票，經財務科提醒又不向客戶索要發(fā)票的、勞資員月底不及時給財務科送交工資統(tǒng)計表，罰款200元/每月。、項目部出納，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。(1)不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結的(2)經盤點現金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務部。(3)單據保管不當，造成單據遺失的。(4)空白票據、銀行印鑒、網銀u盾保管不當，給單位造成損失的，除了及時彌補單位損失外，同時上報公司財務部。(5)合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。7、會計，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。(1)收到出納交來的單據，當月不登記會計賬的(2)不與出納核對資金賬的(3)不與計劃科核對業(yè)主、施工隊的往來賬的(4)不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務(5)合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。第五章執(zhí)行解釋附表格本制度經2010年7月26日建筑公司管理會議審核通過，經理簽字日起(2010年月28日),