信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

1、XXX制度信用風(fēng)險(xiǎn)管理辦法文件編號(hào)：XXXXXXXXX-XXXX編制部門：審 核：批 準(zhǔn)：版 次 號(hào)：A/0生效日期： 年 月 日目 錄修改記錄3第一章總則4第二章組織和職責(zé)7第三章信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和計(jì)量11第四章信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和控制15第五章信用風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告23第六章授信政策24第七章附則28修改記錄版次號(hào)生效日期修改原因A/0制度文件第一版 首次發(fā)布第一章 總則第一條 為建立和健全XXX（以下簡稱“我行”）的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，有效管理信用風(fēng)險(xiǎn)并降低信用風(fēng)險(xiǎn)損失，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法、貸款通則以及商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系監(jiān)管指引等

2、有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所指信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或交易對(duì)手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融產(chǎn)品價(jià)值，從而給我行造成損失的可能性。第三條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可以接受的范圍內(nèi)而獲得最高的經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益：（一） 提高資產(chǎn)健全性，以特定的借款人、企業(yè)集團(tuán)、行業(yè)、地區(qū)、產(chǎn)品等類似的風(fēng)險(xiǎn)特征對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類并管理，防止信用風(fēng)險(xiǎn)向某一方面偏重，把信用風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的非預(yù)期損失控制在適當(dāng)?shù)乃絻?nèi)。（二） 在可承受的范圍內(nèi)管理因交易對(duì)手不履行債務(wù)而導(dǎo)致的一定時(shí)間內(nèi)可能發(fā)生的預(yù)期損失（Expected Loss）及非預(yù)期損失（Unexpected Loss）。第

3、四條 本辦法所指損失指對(duì)我行的價(jià)值、財(cái)務(wù)狀況、聲譽(yù)、客戶或員工造成的不利影響。第五條 本辦法所指信用風(fēng)險(xiǎn)管理指對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動(dòng)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制或化解、報(bào)告的過程。第六條 本辦法管理對(duì)象包括除交易類賬戶和衍生產(chǎn)品外的所有銀行賬戶表內(nèi)外資產(chǎn)，主要包含計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)暴露項(xiàng)目，即各項(xiàng)貸款、拆放同業(yè)和買入返售資產(chǎn)、存放同業(yè)、銀行賬戶債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、不可撤銷承諾及或有負(fù)債。第七條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念：（一） 全面管理。信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度滲透到各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，覆蓋所有部門、各個(gè)支行和崗位，并由全體人員執(zhí)行。（二） 及時(shí)調(diào)整。信用風(fēng)險(xiǎn)管理與我行面臨內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略、理念、外部經(jīng)濟(jì)

4、、政治即監(jiān)管環(huán)境變化及時(shí)調(diào)整和完善。（三） 成本與收益匹配。信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施與具體業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度和特點(diǎn)相適應(yīng)，并在風(fēng)險(xiǎn)管理成本和收益之間尋求合理平衡。第八條 為有效改進(jìn)和提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理，必須建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式：（一） 加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的管理，切實(shí)提高資產(chǎn)質(zhì)量；（二） 樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的觀念，將信用風(fēng)險(xiǎn)和其它風(fēng)險(xiǎn)以及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包涵的風(fēng)險(xiǎn)全部納入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，依照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理；（三） 著手我行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的定量識(shí)別，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)；（四） 完善信息系統(tǒng)建設(shè)，逐步建立客戶管理信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)與綜

5、合管理系統(tǒng)；（五） 提高信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理技術(shù)，強(qiáng)化決策的科學(xué)性；（六） 設(shè)定并遵守信用風(fēng)險(xiǎn)的可承受限額。（七） 定期監(jiān)測(cè)不良貸款率、不良資產(chǎn)率、違約率、逾期率、信用損失率、損失準(zhǔn)備充足率、撥備覆蓋率等內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，并對(duì)其進(jìn)行綜合分析，制定并實(shí)施適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理策略。（八） 積極配合銀行業(yè)監(jiān)管部門的金融監(jiān)管，提高我行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。第九條 建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式的原則：（一） 合法性原則。信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式必須合法，不能違背憲法和其他法律法規(guī)；（二） 合規(guī)性原則。信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式是嚴(yán)格按照監(jiān)管要求進(jìn)行建設(shè)，同時(shí)參照了先進(jìn)銀行領(lǐng)先實(shí)踐；（三） 可操作性原則。信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式要適應(yīng)我行目前

6、的實(shí)際情況以及人員素質(zhì)和經(jīng)濟(jì)環(huán)境；（四） 系統(tǒng)性原則。信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式涵蓋每個(gè)業(yè)務(wù)崗位，涉及到各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程的各個(gè)環(huán)節(jié)。信用風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理部的職責(zé)，而且是全行整體的職責(zé)。第二章 組織和職責(zé)第十條 董事會(huì)及董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)：（一） 承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任；（二） 制定與我行戰(zhàn)略目標(biāo)相一致且適用于我行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和總體政策；（三） 通過審批及檢查高級(jí)管理層對(duì)有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)的履責(zé)，確保全行信用風(fēng)險(xiǎn)管理決策體系的有效性，并盡可能地確保我行所從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)；（四） 通過審閱高級(jí)管理層提交的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，充分了解我行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的總體情況、高級(jí)

7、管理層處理重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件的有效性；（五） 確保高級(jí)管理層采取必要的措施有效地識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制或化解信用風(fēng)險(xiǎn)；（六） 確保我行信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系接受審計(jì)稽核部的有效審查與監(jiān)督；（七） 督促高級(jí)管理層制定適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)懲制度，在全行范圍有效地推動(dòng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。第十一條 高級(jí)管理層及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)：（一） 在信用風(fēng)險(xiǎn)的日常管理方面，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)；（二） 根據(jù)董事會(huì)制定的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及總體政策，負(fù)責(zé)制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和具體的操作規(guī)程，并定期向董事會(huì)提交信用風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行情況的報(bào)告；（三） 全面掌握本行信用風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，特別是各項(xiàng)重大的信用風(fēng)險(xiǎn)事件或事項(xiàng)；（四

8、） 明確界定各部門（支行）的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的路徑、頻率、內(nèi)容，督促各部門（支行）切實(shí)履行信用風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，以確保信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行；（五） 為信用風(fēng)險(xiǎn)管理配備適當(dāng)?shù)馁Y源，包括但不限于提供必要的經(jīng)費(fèi)、設(shè)置信用風(fēng)險(xiǎn)管理崗位、配備專業(yè)管理人員、為信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員提供培訓(xùn)、賦予信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員履行職務(wù)所必需的權(quán)限等；（六） 及時(shí)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行檢查和修訂，以便有效地應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)損失事件。第十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理部主要職責(zé)：（一） 擬定我行信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并提交高級(jí)管理層和董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批；（二） 制定信用風(fēng)險(xiǎn)管理限額，并報(bào)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)，建立適用全行的信用

9、風(fēng)險(xiǎn)基本控制標(biāo)準(zhǔn)；（三） 內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的建立及標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置；（四） 全行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與報(bào)告。第十三條 信貸管理部職責(zé)，信貸管理部作為業(yè)務(wù)管理部門承擔(dān)以下工作：（一） 資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控，協(xié)助各部門（支行）識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制及化解、報(bào)告信用風(fēng)險(xiǎn)；并對(duì)各部門（支行）的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督檢查；（二） 建立并組織實(shí)施信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制、化解（包括內(nèi)部控制措施）和監(jiān)測(cè)方法以及全行的信用風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序；（三） 全行信貸資產(chǎn)與非信貸資產(chǎn)的五級(jí)分類；（四） 信貸管理系統(tǒng)的維護(hù)與管理；（五） 負(fù)責(zé)全行貸后管理，并對(duì)支行貸后管理進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)；（六） 負(fù)責(zé)總行權(quán)限內(nèi)放款條件落實(shí)的審查，并對(duì)支行放款管理進(jìn)行監(jiān)督

10、與檢查；（七） 為各部門（支行）提供信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面的培訓(xùn)，協(xié)助各部門（支行）提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平、履行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)職責(zé)；（八） 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)的委派與考核。第十四條 審計(jì)稽核部的職責(zé)：至少每年一次檢查評(píng)估我行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)作情況，監(jiān)督信用風(fēng)險(xiǎn)管理政策的執(zhí)行情況，并向總行高管層和董事會(huì)報(bào)告信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行效果的評(píng)估情況。第十五條 相關(guān)業(yè)務(wù)部門職責(zé)：（一） 根據(jù)我行統(tǒng)一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估方法，識(shí)別、評(píng)估本部門經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)；建立持續(xù)、有效的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、控制或化解的報(bào)告程序，并組織實(shí)施；（二） 監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，至少每季一次向信貸管理部和風(fēng)險(xiǎn)管理部通報(bào)本部門信用

11、風(fēng)險(xiǎn)管理的總體狀況，并及時(shí)報(bào)告相關(guān)重大信用風(fēng)險(xiǎn)事件。第十六條 支行主要職責(zé)：（一） 負(fù)責(zé)轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息的匯集、信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控、管理工作并予以及時(shí)報(bào)告；（二） 積極配合總行信貸管理部與風(fēng)險(xiǎn)管理部的風(fēng)險(xiǎn)管理工作；（三） 定期識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)、控制或緩釋、報(bào)告本級(jí)機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)及其管理情況。第三章 信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和計(jì)量第十七條 信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別以業(yè)務(wù)部門為主,信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別采用定性方法進(jìn)行識(shí)別：（一） 銀行的借款人或交易對(duì)象的第一還款來源是否有保障，經(jīng)營情況是否正常；（二） 銀行的借款人或交易對(duì)象的征信是否有不良記錄，對(duì)不良資產(chǎn)的劃分按XXX信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類實(shí)施細(xì)則中的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；（三） 銀行

12、的借款人或交易對(duì)象的抵、質(zhì)押擔(dān)保方式，抵、質(zhì)押品在我行的債權(quán)范圍內(nèi)是否足值、是否易變現(xiàn)；（四） 銀行的借款人或交易對(duì)象的商業(yè)德行、職業(yè)道德素養(yǎng)等。第十八條 信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量分三個(gè)階段：第一、現(xiàn)階段主要采取定性判斷的方法；第二、內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立之前，以監(jiān)管規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)法粗略計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。第三、未來隨著我行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建立，內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法逐步實(shí)施，逐步過渡到以內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法為基礎(chǔ)的定量計(jì)量階段。第十九條 定性判斷所依據(jù)的是工作人員的經(jīng)驗(yàn)和特有知識(shí)以及銀行的借款人或交易對(duì)象的全面情況，作出客觀判斷，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估測(cè)：（一） 銀行的借款人或交易對(duì)象的經(jīng)營情況正常第一還款來源有保障則風(fēng)險(xiǎn)小，反之則風(fēng)險(xiǎn)大；

13、（二） 銀行的借款人或交易對(duì)象的征信有不良記錄的風(fēng)險(xiǎn)大，反之則風(fēng)險(xiǎn)??；（三） 銀行的借款人或交易對(duì)象的抵、質(zhì)押品足值易變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)小，足值不易變現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)一般，不足值又不易變現(xiàn)的則風(fēng)險(xiǎn)大；（四） 銀行的借款人或交易對(duì)象的商業(yè)德行好、職業(yè)道德素養(yǎng)高的則風(fēng)險(xiǎn)小，反之則風(fēng)險(xiǎn)大。第二十條 粗略計(jì)量方法以報(bào)監(jiān)管機(jī)關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)乘以8%計(jì)量。第二十一條 定量計(jì)量以內(nèi)部評(píng)級(jí)結(jié)果為依據(jù)，以監(jiān)管規(guī)定的內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)：（一） 信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量原則1、 原則上以每月末資產(chǎn)負(fù)債表中的余額為基準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)量。2、 外幣以美元折人民幣計(jì)算。（二） 違約定義 債務(wù)人出現(xiàn)以下任何一種情況應(yīng)被視為違約：1、 債務(wù)人對(duì)我行

14、債務(wù)逾期90天以上。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項(xiàng)透支將被視為逾期。2、 除非采取變現(xiàn)抵質(zhì)押品等追索措施，債務(wù)人可能無法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)。出現(xiàn)以下任何一種情況，商業(yè)銀行應(yīng)將債務(wù)人認(rèn)定為“可能無法全額償還對(duì)商業(yè)銀行的債務(wù)”：3、 商業(yè)銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算。4、 發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行核銷了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備。5、 商業(yè)銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失。6、 由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，商業(yè)銀行同意進(jìn)行消極重組，對(duì)借款合同條款做出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是

15、合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降；二是因債務(wù)人無力償還而借新還舊；三是債務(wù)人無力償還而導(dǎo)致的展期。7、 將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類似狀態(tài)。8、 債務(wù)人申請(qǐng)破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類似保護(hù)狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付商業(yè)銀行債務(wù)。9、 其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。（三） 違約概率的估計(jì)債務(wù)人的違約概率在實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法之后估計(jì)得出，并以我行過去五年違約比率進(jìn)行校準(zhǔn)。違約比率（Default Rate）是根據(jù)比較1年前正常借款人數(shù)與過去1年間的違約借款人數(shù)計(jì)算。（四） 其他參數(shù)的估計(jì) 違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、期限按監(jiān)管機(jī)關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計(jì)算。（五） 預(yù)期損失(EL:Expected

16、Loss)及非預(yù)期損失(EL: Unexpected Loss)的計(jì)量方法:1、 預(yù)期損失(1) 預(yù)期損失（EL）= 違約概率（PD）違約損失率（LGD）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）。(2) 原則上對(duì)于計(jì)算得出的預(yù)期損失應(yīng)備存同金額及以上的貸款損失準(zhǔn)備金。2、 非預(yù)期損失按照商業(yè)銀行資本充足率計(jì)算指引（征求意見稿）中的要求計(jì)量。（六） 計(jì)量基準(zhǔn)的設(shè)定及變更1、 風(fēng)險(xiǎn)管理部一年至少檢驗(yàn)一次計(jì)量要素使用值的適當(dāng)性，必要時(shí)重新設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量要素的使用值。2、 變更內(nèi)部模型等計(jì)量方法時(shí)，應(yīng)得到風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的批準(zhǔn)。第四章 信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)和控制第二十二條 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制的原則：（一） 設(shè)定并遵守信用風(fēng)險(xiǎn)的可

17、承受限額；（二） 分析經(jīng)濟(jì)環(huán)境及市場(chǎng)環(huán)境等重要外部環(huán)境的變化對(duì)信貸資產(chǎn)組合產(chǎn)生的影響，并根據(jù)分析結(jié)果采取適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)方案；（三） 定期監(jiān)測(cè)不良貸款率、不良資產(chǎn)率、逾期率、信用損失率、違約率等可利用的內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)，并對(duì)其進(jìn)行綜合分析；（四） 風(fēng)險(xiǎn)管理部定期對(duì)各業(yè)務(wù)部門的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行檢查和監(jiān)督，健全內(nèi)部的制約機(jī)制，逐步將風(fēng)險(xiǎn)因素納入到我行員工的績效考核當(dāng)中。第二十三條 管理指標(biāo)（一） 資產(chǎn)健全性1、 不良資產(chǎn)率 = 不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)100% 注： 不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分，不良貸款為不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的一部分。 信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：銀行資產(chǎn)負(fù)債表

18、內(nèi)外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)，包括：各項(xiàng)貸款、拆放同業(yè)和買入返售資產(chǎn)、存放同業(yè)、銀行賬戶債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、不可撤銷承諾及或有負(fù)債。2、 不良貸款率 = （次級(jí)類貸款 + 可疑類貸款 + 損失類貸款）/各項(xiàng)貸款100% 注： 各項(xiàng)貸款：對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)，主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。（二） 授信集中度1、 單一集團(tuán)客戶授信集中度 = 最大一家集團(tuán)客戶授信總額 / 資本凈額100%注： 授信包含表內(nèi)外授信，表內(nèi)授信：包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等向客戶直接提供資金的授信業(yè)務(wù)；表外授信：指已經(jīng)發(fā)

19、生但不涉及或尚未涉及資金增減變化，不列入資產(chǎn)負(fù)債表的授信業(yè)務(wù)，包括票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證 單一集團(tuán)客戶：同商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引中的定義。2、 單一客戶貸款集中度 = 最大一家客戶貸款總額 / 資本凈額 100%3、 單一行業(yè)授信集中度 = 同一行業(yè)授信余額 / 資本凈額100%4、 全部關(guān)聯(lián)度 = 全部關(guān)聯(lián)方授信總額/ 資本凈額100%注： 關(guān)聯(lián)方：同商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法中的定義。（三） 風(fēng)險(xiǎn)遷徙1、 正常

20、貸款遷徙率 = (期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100%(1) 期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。(2) 期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。(3) 期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。(4) 期初關(guān)注類貸款期間減少金額

21、，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。2、 正常類貸款遷徙率 = 期初正常類貸款向下遷徙金額(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)100%(1) 期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類/次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。(2) 期初正常類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。3、 關(guān)注類貸款遷徙率 = 期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)100%(1) 期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/

22、損失類的貸款余額之和。(2) 期初關(guān)注類貸款期間減少金額定義與正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義一致。4、 次級(jí)類貸款遷徙率 = 期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額(期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額)100%(1) 期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類/損失類的貸款余額之和。(2) 期初次級(jí)類貸款期間減少金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。5、 可疑類貸款遷徙率 = 期初可疑類貸款向下遷徙金額(期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額)100%(1) 期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類

23、貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額。(2) 期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。（四） 預(yù)期損失及非預(yù)期損失1、 預(yù)期損失（EL）= 違約概率（PD）違約損失率（LGD）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EAD）2、 非預(yù)期損失按照監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)使用反映信用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值暴露、債務(wù)人的違約概率、違約損失率、違約相關(guān)系數(shù)來計(jì)量。（五） 準(zhǔn)備金充足程度1、 貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備*100%；2、 貸款損失撥備覆蓋率=賬面貸款準(zhǔn)備金余額/不良貸款余額*100%；3、 貸款損失準(zhǔn)備提取率=賬面貸款準(zhǔn)備金余額/貸款余

24、額*100%；4、 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)應(yīng)提準(zhǔn)備*100%；5、 資產(chǎn)損失撥備覆蓋率=賬面準(zhǔn)備金余額/不良資產(chǎn)余額*100%；6、 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取率=賬面準(zhǔn)備金余額/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額*100%；第二十四條 信用風(fēng)險(xiǎn)的限額管理（一） 設(shè)定限額以下限額由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)一年設(shè)定一次及以上。1、 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)中規(guī)定的指標(biāo)值；2、 信用風(fēng)險(xiǎn)資本要求限額；3、 信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)(Credit Exposure)限額；4、 總貸款限額；5、 行業(yè)及產(chǎn)品限額；6、 單一集團(tuán)限額7、 單一客戶限額；8、 其他風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)認(rèn)為必要的

25、限額。（二） 限額管理1、 風(fēng)險(xiǎn)管理部每月向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)各承受限額的管理情況，每季向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告 各承受限額的管理情況；2、 各個(gè)營業(yè)部門應(yīng)努力遵守限額，預(yù)期會(huì)超過限額或已經(jīng)超過限額時(shí)應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┎⒓皶r(shí)向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告獲得批準(zhǔn)。（三） 超過限額時(shí)的處理基準(zhǔn)1、 因?yàn)樾聵I(yè)務(wù)等預(yù)計(jì)超過限額時(shí)，應(yīng)得到董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等設(shè)定相關(guān)限額的決策者的事前批準(zhǔn)。2、 因意外情況的導(dǎo)致超過限額時(shí)，應(yīng)得到設(shè)定相應(yīng)限額的決策者對(duì)超過限額的內(nèi)容、事后處理結(jié)果和以后的處理計(jì)劃的事后認(rèn)可。第五章 信用風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告第二十五條 遵循“集中管理，分散控制；專線報(bào)告，統(tǒng)一監(jiān)測(cè)；嚴(yán)格問責(zé)，落

26、實(shí)獎(jiǎng)懲”的原則。（一） “集中管理，分散控制”是指對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理采取總行集中一個(gè)部門統(tǒng)一管理，即由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一分析、監(jiān)測(cè)、報(bào)告，各業(yè)務(wù)部門、各支行對(duì)各自管轄存在的信用風(fēng)險(xiǎn)按照全行統(tǒng)一的規(guī)定進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、緩釋、控制和報(bào)告。（二） “專線報(bào)告，統(tǒng)一監(jiān)測(cè)”即在各業(yè)務(wù)（包括業(yè)務(wù)產(chǎn)品部門和支持保障部門）內(nèi)必須有專、兼職人員負(fù)責(zé)對(duì)各自轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，并按照統(tǒng)一的要求和專門的報(bào)告路線向上級(jí)行、主管部門報(bào)告；全行信用風(fēng)險(xiǎn)的整體變化情況，由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭組織各部門實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)測(cè)。（三） “嚴(yán)格問責(zé)，落實(shí)獎(jiǎng)懲”是指對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)督，以及風(fēng)險(xiǎn)事件的處理，必須明確責(zé)任，落實(shí)獎(jiǎng)懲，建立

27、良好的激勵(lì)與約束機(jī)制。第二十六條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告路線及內(nèi)容：（一） 風(fēng)險(xiǎn)管理部以每月月末為基準(zhǔn)，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告管理指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果。（二） 風(fēng)險(xiǎn)管理部通過擬定資產(chǎn)組合的調(diào)整方案等措施，從而使管理指標(biāo)保持在規(guī)定的限額內(nèi)。（三） 風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)所規(guī)定的信用風(fēng)險(xiǎn)管理必要措施的履行情況”進(jìn)行監(jiān)督審核，并向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告審核結(jié)果。（四） 風(fēng)險(xiǎn)管理部對(duì)管理指標(biāo)的異常情況進(jìn)行監(jiān)控，發(fā)生異常情況時(shí)，向負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的副行長（首席風(fēng)險(xiǎn)官）報(bào)告原因分析及管理方案。（五） 風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)每季一次向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告限額管理及信用風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)指標(biāo)管理情況。第六章 授信政策第二十七條 授信（Cr

28、edit exposure）的定義授信包含表內(nèi)外授信與表外授信，表內(nèi)授信：包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等向客戶直接提供資金的授信業(yè)務(wù)；表外授信：指已經(jīng)發(fā)生但不涉及或尚未涉及資金增減變化，不列入資產(chǎn)負(fù)債表的授信業(yè)務(wù)，包括票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出保證。第二十八條 單一客戶及單一集團(tuán)授信限額的設(shè)定及管理（一） 董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)規(guī)定對(duì)單一客戶及單一集團(tuán)的授信限額。（二） 超過單一客戶及單一集團(tuán)的授信限額時(shí)，應(yīng)事先得到董事會(huì)風(fēng)

29、險(xiǎn)管理委員會(huì)的“超額批準(zhǔn)”。但集團(tuán)分立和組建、合并、企業(yè)分立、收購、本行資本凈額變動(dòng)等不可避免的情況下，可得到行長的批準(zhǔn)例外使用。第二十九條 授信的管理及報(bào)告 （一） 相關(guān)支行行長應(yīng)嚴(yán)格管理對(duì)單一客戶及單一集團(tuán)的授信，使其不超過限額。（二） 因本行資本凈額的變動(dòng)、授信限額的變更、匯率變動(dòng)、客戶等級(jí)的變動(dòng)、擔(dān)保物變更、合并及關(guān)聯(lián)公司的變更等超過授信限額時(shí)，相關(guān)支行行長向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告對(duì)單一客戶及單一集團(tuán)客戶授信的管理計(jì)劃及管理現(xiàn)狀。第三十條 各行業(yè)的資產(chǎn)組合管理（一） 定義為管理各行業(yè)授信集中度及授信水平的適當(dāng)性，而設(shè)定行業(yè)管理限額；（二） 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)規(guī)定各行業(yè)類型的限額；（三） 限額計(jì)

30、算及管理1、 授信的行業(yè)類別歸屬，根據(jù)交易對(duì)手實(shí)質(zhì)性行業(yè)歸屬進(jìn)行識(shí)別，以授信余額為基準(zhǔn)。2、 在對(duì)個(gè)別行業(yè)的授信限額超過董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)規(guī)定的限額的可能性較高時(shí)（例如余額占限額的比率超過90%），制定限制發(fā)放新的信貸等限額管理方案。當(dāng)超過董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)規(guī)定的限額時(shí)，制定縮減方案，并按月向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、按季向董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告管理情況。（四） 重點(diǎn)管理行業(yè)的管理1、 行業(yè)分類以國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類為標(biāo)準(zhǔn)，但可使用組合中類行業(yè)、拆分大類行業(yè)等方法而區(qū)別于國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理。2、 重點(diǎn)管理行業(yè)根據(jù)行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)分為A、B、C，各類型的定義如下，重點(diǎn)管理行業(yè)的變更由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)