增值稅發(fā)票開(kāi)具流程

1、；. 1、增值稅發(fā)票如何開(kāi)具（整個(gè)流程,購(gòu)買(mǎi)發(fā)票、 發(fā)票增量、銷(xiāo)發(fā)票及認(rèn)證發(fā)票等） 增值稅專用發(fā)票一般有增值稅專用發(fā)票一般有 3 聯(lián)：聯(lián)： 第第 1 聯(lián)記賬聯(lián)（銷(xiāo)貨方記賬）聯(lián)記賬聯(lián)（銷(xiāo)貨方記賬） 第第 2 聯(lián)抵扣聯(lián)（購(gòu)貨方抵扣）聯(lián)抵扣聯(lián)（購(gòu)貨方抵扣） 第第 3 聯(lián)記賬聯(lián)（購(gòu)貨方記賬）聯(lián)記賬聯(lián)（購(gòu)貨方記賬） 開(kāi)發(fā)票時(shí)，首先將開(kāi)發(fā)票時(shí)，首先將 IC 卡插入讀卡器，然后進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)中進(jìn)卡插入讀卡器，然后進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)中進(jìn) 行開(kāi)具發(fā)票的操作需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票行開(kāi)具發(fā)票的操作需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票 用紙必須是同一張發(fā)票。用紙必須是同一張發(fā)票。 ， 一張發(fā)票票面商品行數(shù)最

2、多為一張發(fā)票票面商品行數(shù)最多為 8 行。行。 一張發(fā)票票面不含稅價(jià)不能超過(guò)開(kāi)票限額。一張發(fā)票票面不含稅價(jià)不能超過(guò)開(kāi)票限額。 一張發(fā)票只能開(kāi)具一種稅率的商品，由第一行商品決定。一張發(fā)票只能開(kāi)具一種稅率的商品，由第一行商品決定。 發(fā)票的稅額根據(jù)稅率自動(dòng)計(jì)算，無(wú)法修改。發(fā)票的稅額根據(jù)稅率自動(dòng)計(jì)算，無(wú)法修改。 注意：清單必須在發(fā)票查詢中打印注意：清單必須在發(fā)票查詢中打印 . ；. 抄稅處理：抄稅處理：每月每月 1 1 日之后，在報(bào)稅期之內(nèi)執(zhí)行日之后，在報(bào)稅期之內(nèi)執(zhí)行，報(bào)稅處理報(bào)稅處理- 抄稅處理抄稅處理”菜單項(xiàng)或?qū)Ш綀D中的菜單項(xiàng)或?qū)Ш綀D中的“抄稅處理抄稅處理” ， 之后點(diǎn)擊之后點(diǎn)擊“確確 . ；. 定

3、定”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)將本期稅額抄寫(xiě)到按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)將本期稅額抄寫(xiě)到 IC 卡上，并提示卡上，并提示“發(fā)發(fā) 票抄稅處理成功票抄稅處理成功” 。 一般每月一般每月 15 日之前必須去國(guó)稅局刷卡報(bào)稅，否則金稅卡鎖死。日之前必須去國(guó)稅局刷卡報(bào)稅，否則金稅卡鎖死。 刷卡成功后，進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)，把報(bào)稅成功標(biāo)志讀入系統(tǒng)。刷卡成功后，進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)，把報(bào)稅成功標(biāo)志讀入系統(tǒng)。 選擇抄稅期對(duì)話框（征期抄稅） 注意注意 抄本期稅前，必須確保上期報(bào)稅成功， 并且 IC 卡上無(wú)購(gòu)票或退票信息。 IC 卡是購(gòu)發(fā)票、開(kāi)發(fā)票和抄稅用的?？ㄊ琴?gòu)發(fā)票、開(kāi)發(fā)票和抄稅用的。 購(gòu)發(fā)票時(shí)，持購(gòu)發(fā)票時(shí)，持 IC 卡和發(fā)票領(lǐng)購(gòu)本去稅務(wù)局辦理，購(gòu)買(mǎi)

4、回來(lái)卡和發(fā)票領(lǐng)購(gòu)本去稅務(wù)局辦理，購(gòu)買(mǎi)回來(lái) 后，將后，將 IC 卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開(kāi)票軟件中，卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開(kāi)票軟件中， 用以開(kāi)具發(fā)票時(shí)所用。用以開(kāi)具發(fā)票時(shí)所用。 2、購(gòu)發(fā)票需要材料 發(fā)票領(lǐng)購(gòu)本、IC 卡、發(fā)票驗(yàn)舊清單（以前月份的可 . ；. 用自主卡驗(yàn)舊，本月的填寫(xiě)驗(yàn)舊清單表） 。 （任城區(qū)需打 印月度統(tǒng)計(jì)表加蓋公章。 ） 3、發(fā)票增量 月發(fā)票份數(shù)不夠用可向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)發(fā)票 增量，在發(fā)票原有數(shù)量的基礎(chǔ)上增加到多少份。 發(fā)票增量有兩種方式，長(zhǎng)期增加、當(dāng)月增加。 需要材料：到稅務(wù)局要發(fā)票增量申請(qǐng)表填寫(xiě)完以后到稅 管員那里審批。 （商品購(gòu)銷(xiāo)合同、付款方式） 。 4、認(rèn)證發(fā)

5、票 月底之前。 認(rèn)證時(shí)攜帶當(dāng)月要抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國(guó)稅局 發(fā)票認(rèn)證窗口辦理（或自助機(jī)認(rèn)證）即可. 增值稅專用 發(fā)票開(kāi)出 180 天內(nèi)認(rèn)證有效。正式一般納稅人當(dāng)月認(rèn)證 的必須在當(dāng)月抵扣，輔導(dǎo)期當(dāng)月認(rèn)證下月抵扣。 例如某公司發(fā)票最大開(kāi)票限額為例如某公司發(fā)票最大開(kāi)票限額為 10 萬(wàn)元版的，單月需開(kāi)具發(fā)萬(wàn)元版的，單月需開(kāi)具發(fā) 票價(jià)稅合計(jì)票價(jià)稅合計(jì) 455681.25。問(wèn)需開(kāi)具幾張發(fā)票？。問(wèn)需開(kāi)具幾張發(fā)票？ 例如我公司已開(kāi)票價(jià)稅合計(jì) 11700，問(wèn)我公司要認(rèn) 證多少發(fā)票合適？ . ；. 1、已開(kāi)票稅額：11700/1.1710000*0.171700 價(jià)稅合計(jì)/1.17=不含稅價(jià)*0.17=銷(xiāo)項(xiàng)稅額 2、稅負(fù) 10000*0.00330 不含稅收入*0.003=最低應(yīng)交納的增值稅稅額 3、應(yīng)認(rèn)證價(jià)稅合計(jì)：1700- 301670/0.179823.53*1.1711493.53 已開(kāi)票稅額-最低應(yīng)交納的增值稅應(yīng)認(rèn)證的稅額 /0.17不含稅金額*1.17價(jià)稅合計(jì) 4、進(jìn)項(xiàng)稅額