京投發(fā)展財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

京投發(fā)展股份有限公司2021~2023年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告報(bào)告日期：2024年10月2日目錄TOC\n1-1\o"1-2"\u一、財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)(一)資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表表1.12021~2023年度資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年貨幣資金492981.15400890.841008766.14應(yīng)收賬款6678.0151330.8348309.80預(yù)付款項(xiàng)15900.4215619.608478.89應(yīng)收利息1260.324231.25應(yīng)收股利1939.73246.87336.28其他應(yīng)收款28218.6769010.9651508.86存貨2923947.523746116.613681058.40一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)29730.192043.2170063.20其他流動(dòng)資產(chǎn)121969.3674051.6489853.52流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)3643159.594367638.314966613.42長(zhǎng)期股權(quán)投資20612.4719937.6517586.47投資性房地產(chǎn)18074.9323117.5121919.36固定資產(chǎn)14066.757460.197202.18無(wú)形資產(chǎn)3811.743420.253161.49商譽(yù)1160.371160.371160.37長(zhǎng)期待攤費(fèi)用338.97170.1736.76遞延所得稅資產(chǎn)124268.02158580.90119190.30其他非流動(dòng)資產(chǎn)804725.02782838.10762166.06非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)1037233.721113669.18988231.74資產(chǎn)總計(jì)4680393.315481307.495954845.16應(yīng)付賬款295163.93342460.10319435.73預(yù)收款項(xiàng)431.07312.071917.55應(yīng)付職工薪酬7887.863109.543043.92應(yīng)交稅費(fèi)161029.82185593.49218593.47應(yīng)付股利1140.521242.981242.98其他應(yīng)付款86346.4399126.91634946.59一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債188782.87211203.2613739.43其他流動(dòng)負(fù)債101913.0365950.1235538.95流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1973997.971933420.831617271.22長(zhǎng)期借款1130227.202137442.732902935.17應(yīng)付債券349027.82176482.61375983.84長(zhǎng)期應(yīng)付款10584.047336.381798.47長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)1491176.792321879.813283171.12預(yù)計(jì)負(fù)債3978.003978.003978.00遞延所得稅負(fù)債69708.3998401.7177738.14其他非流動(dòng)負(fù)債6460.057121.137603.74遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債19095.7328990.5719258.29非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1590418.952460371.233391749.28負(fù)債合計(jì)3564416.924393792.055009020.50實(shí)收資本(或股本)74077.7674077.7674077.76其他權(quán)益工具600000.00600000.00600000.00其中:永續(xù)債600000.00600000.00600000.00資本公積32751.4632751.4632751.46盈余公積24664.4225960.9027007.31未分配利潤(rùn)153872.43130680.2731183.03其他綜合收益28982.7224108.3319238.66歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)914348.79887578.71784258.22少數(shù)股東權(quán)益201627.60199936.72161566.43所有者權(quán)益合計(jì)1115976.391087515.43945824.66負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)4680393.315481307.495954845.16京投發(fā)展股份有限公司，簡(jiǎn)稱京投發(fā)展，所屬的行業(yè)是房地產(chǎn)業(yè)，公司總部位于浙江省。2023年，京投發(fā)展的資產(chǎn)總計(jì)是5,954,845.16萬(wàn)元，負(fù)債合計(jì)是5,009,020.50萬(wàn)元，所有者權(quán)益合計(jì)是945,824.66萬(wàn)元。圖1.1京投發(fā)展2021~2023年資產(chǎn)負(fù)債統(tǒng)計(jì)圖從資產(chǎn)的角度看京投發(fā)展的資產(chǎn)負(fù)債表，2021~2023年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是4,680,393.31萬(wàn)元、5,481,307.49萬(wàn)元、5,954,845.16萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為4,966,613.42萬(wàn)元，包括1,008,766.14萬(wàn)元的貨幣資金和3,681,058.40萬(wàn)元的存貨；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為988,231.74萬(wàn)元，其中的固定資產(chǎn)占到了7,202.18萬(wàn)元。圖1.2京投發(fā)展2021~2023年資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)圖負(fù)債方面，京投發(fā)展最近三年的負(fù)債總額分別是3,564,416.92萬(wàn)元、4,393,792.05萬(wàn)元、5,009,020.50萬(wàn)元，其中，2023年的流動(dòng)負(fù)債是1,617,271.22萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是3,391,749.28萬(wàn)元。所有者權(quán)益方面，2021~2023年京投發(fā)展的所有者權(quán)益總額分別為1,115,976.39萬(wàn)元、1,087,515.43萬(wàn)元、945,824.66萬(wàn)元，2023年的股本為74,077.76萬(wàn)元。

利潤(rùn)表表1.22021~2023年度利潤(rùn)表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)總收入676591.03555237.811064112.84營(yíng)業(yè)收入676591.03555237.811064112.84營(yíng)業(yè)總成本633231.14536518.731174544.23營(yíng)業(yè)成本532570.68446727.88983279.57稅金及附加47330.1650900.86136530.68銷售費(fèi)用22049.8616067.8220293.41管理費(fèi)用21364.9416742.4418962.55財(cái)務(wù)費(fèi)用9915.496079.7415478.01資產(chǎn)減值損失-18.1115.15-13853.53投資收益24057.4115510.6818921.95其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益1960.11-250.0212590.36營(yíng)業(yè)利潤(rùn)67361.1633826.03-113272.89營(yíng)業(yè)外收入291.70467.55497.71營(yíng)業(yè)外支出1403.96702.981630.03利潤(rùn)總額66248.9133590.60-114405.21所得稅費(fèi)用32969.9815862.05-9325.54凈利潤(rùn)33278.9317728.55-105079.66歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)32862.3620219.43-65923.46少數(shù)股東損益416.57-2490.88-39156.20其他綜合收益(損失)-18300.87-4874.40-4869.66綜合收益總額14978.0612854.16-109949.33歸屬于母公司所有者的綜合收益14561.4915345.03-70793.12歸屬少數(shù)股東的綜合收益416.57-2490.88-39156.202021~2023年京投發(fā)展的營(yíng)業(yè)總收入分別為676,591.03萬(wàn)元、555,237.81萬(wàn)元、1,064,112.84萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)總成本分別為633,231.14萬(wàn)元、536,518.73萬(wàn)元、1,174,544.23萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為33,278.93萬(wàn)元、17,728.55萬(wàn)元、-105,079.66萬(wàn)元。其中，銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為20,293.41萬(wàn)元、18,962.55萬(wàn)元和15,478.01萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為-113,272.89萬(wàn)元、-114,405.21萬(wàn)元。圖1.3京投發(fā)展2021~2023年經(jīng)營(yíng)成果圖

現(xiàn)金流量表表1.32021~2023年度現(xiàn)金流量表項(xiàng)目(萬(wàn)元)2021年2022年2023年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1204545.28449844.80465896.86收到的稅費(fèi)返還11133.3013905.806058.89收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金55520.1227336.6748169.13購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金293380.971157475.80730002.84支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金26485.6127076.7920773.05支付的各項(xiàng)稅費(fèi)153586.4080404.03143668.47支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43882.7361514.9958257.16經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量753863.00-835384.34-432576.64收回投資收到的現(xiàn)金17418.211012.05110.70取得投資收益收到的現(xiàn)金14806.2811588.66695.64處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金2.200.107.15收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金162332.18151522.3847567.02購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金715.36308.40357.37投資支付的現(xiàn)金4000.0014500.003150.00支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金41209.8980932.835070.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量148633.6368381.9639803.14吸收投資收到的現(xiàn)金300000.00800.00800.00吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金300000.00800.00800.00其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金800.00800.00取得借款收到的現(xiàn)金1023720.801448762.321370520.82收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金431000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金1981884.36592323.74606578.37分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金224816.28166647.22178735.41支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金15654.3816392.2216796.61籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-898634.22674199.141000210.42現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額3862.65-92803.25607436.93期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額489118.50492981.15400177.90期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額492981.15400177.901007614.832023年，京投發(fā)展的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為1,007,614.83萬(wàn)元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是-432,576.64萬(wàn)元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是39,803.14萬(wàn)元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是1,000,210.42萬(wàn)元。圖1.4京投發(fā)展2021~2023年期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額圖圖1.5京投發(fā)展2021~2023年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.6京投發(fā)展2021~2023年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖圖1.7京投發(fā)展2021~2023年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量圖會(huì)計(jì)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債表分析水平趨勢(shì)分析表2.12023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金607875.301.52應(yīng)收賬款-3021.03-0.06預(yù)付款項(xiàng)-7140.71-0.46應(yīng)收利息-4231.25-1.00應(yīng)收股利89.410.36其他應(yīng)收款-17502.10-0.25存貨-65058.21-0.02一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)68019.9933.29其他流動(dòng)資產(chǎn)15801.880.21流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)598975.110.14長(zhǎng)期股權(quán)投資-2351.18-0.12投資性房地產(chǎn)-1198.15-0.05固定資產(chǎn)-258.01-0.03無(wú)形資產(chǎn)-258.76-0.08商譽(yù)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-133.41-0.78遞延所得稅資產(chǎn)-39390.60-0.25其他非流動(dòng)資產(chǎn)-20672.04-0.03非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)-125437.44-0.11資產(chǎn)總計(jì)473537.670.09應(yīng)付賬款-23024.37-0.07預(yù)收款項(xiàng)1605.485.14應(yīng)付職工薪酬-65.62-0.02應(yīng)交稅費(fèi)32999.980.18應(yīng)付股利其他應(yīng)付款535819.685.41一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-197463.83-0.93其他流動(dòng)負(fù)債-30411.17-0.46流動(dòng)負(fù)債合計(jì)-316149.61-0.16長(zhǎng)期借款765492.440.36應(yīng)付債券199501.231.13長(zhǎng)期應(yīng)付款-5537.91-0.75長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)961291.310.41預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債-20663.57-0.21其他非流動(dòng)負(fù)債482.610.07遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債-9732.28-0.34非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)931378.050.38負(fù)債合計(jì)615228.450.14實(shí)收資本(或股本)其他權(quán)益工具其中:永續(xù)債資本公積盈余公積1046.410.04未分配利潤(rùn)-99497.24-0.76其他綜合收益-4869.67-0.20歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)-103320.49-0.12少數(shù)股東權(quán)益-38370.29-0.19所有者權(quán)益合計(jì)-141690.77-0.13負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)473537.670.09從資產(chǎn)的角度對(duì)京投發(fā)展的資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行水平分析，2023年的資產(chǎn)總計(jì)是5,954,845.16萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了473,537.67萬(wàn)元，變動(dòng)了0.09。圖2.1京投發(fā)展2021~2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)圖其中，京投發(fā)展2023年流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為4,966,613.42萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了598,975.11萬(wàn)元，變動(dòng)了0.14。貨幣資金為1,008,766.14萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了607,875.30萬(wàn)元，變動(dòng)了1.52，存貨為3,681,058.40萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-65,058.21萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.02。圖2.2京投發(fā)展2021~2023年存貨統(tǒng)計(jì)圖非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為988,231.74萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-125,437.44萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.11，其中的固定資產(chǎn)為7,202.18萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-258.01萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.03。圖2.3京投發(fā)展2021~2023年固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)圖負(fù)債方面，京投發(fā)展2023年的負(fù)債總額為5,009,020.50萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了615,228.45萬(wàn)元，變動(dòng)了0.14，其中，流動(dòng)負(fù)債是1,617,271.22萬(wàn)元，非流動(dòng)負(fù)債是3,391,749.28萬(wàn)元，相比2022年，分別變動(dòng)了-316,149.61萬(wàn)元和931,378.05萬(wàn)元，變動(dòng)比率分別是-0.16和0.38。所有者權(quán)益方面，2023年京投發(fā)展的所有者權(quán)益總額為945,824.66萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了-141,690.77萬(wàn)元，變動(dòng)了-0.13；股本為74,077.76萬(wàn)元，相比2022年變動(dòng)了0.00萬(wàn)元，變動(dòng)了0.00。垂直結(jié)構(gòu)分析表2.22023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金7.31%16.94%9.63%1.32%應(yīng)收賬款0.94%0.81%-0.13%-0.13%預(yù)付款項(xiàng)0.28%0.14%-0.14%-0.50%應(yīng)收利息0.08%0.00%-0.08%-1.00%應(yīng)收股利0.00%0.01%0.00%0.25%其他應(yīng)收款1.26%0.86%-0.39%-0.31%存貨68.34%61.82%-6.53%-0.10%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)0.04%1.18%1.14%30.56%其他流動(dòng)資產(chǎn)1.35%1.51%0.16%0.12%流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)79.68%83.40%3.72%0.05%長(zhǎng)期股權(quán)投資0.36%0.30%-0.07%-0.19%投資性房地產(chǎn)0.42%0.37%-0.05%-0.13%固定資產(chǎn)0.14%0.12%-0.02%-0.11%無(wú)形資產(chǎn)0.06%0.05%-0.01%-0.15%商譽(yù)0.02%0.02%0.00%-0.08%長(zhǎng)期待攤費(fèi)用0.00%0.00%0.00%-0.80%遞延所得稅資產(chǎn)2.89%2.00%-0.89%-0.31%其他非流動(dòng)資產(chǎn)14.28%12.80%-1.48%-0.10%非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)20.32%16.60%-3.72%-0.18%資產(chǎn)總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%應(yīng)付賬款6.25%5.36%-0.88%-0.14%預(yù)收款項(xiàng)0.01%0.03%0.03%4.66%應(yīng)付職工薪酬0.06%0.05%-0.01%-0.10%應(yīng)交稅費(fèi)3.39%3.67%0.28%0.08%應(yīng)付股利0.02%0.02%0.00%-0.08%其他應(yīng)付款1.81%10.66%8.85%4.90%一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債3.85%0.23%-3.62%-0.94%其他流動(dòng)負(fù)債1.20%0.60%-0.61%-0.50%流動(dòng)負(fù)債合計(jì)35.27%27.16%-8.11%-0.23%長(zhǎng)期借款39.00%48.75%9.75%0.25%應(yīng)付債券3.22%6.31%3.09%0.96%長(zhǎng)期應(yīng)付款0.13%0.03%-0.10%-0.77%長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)42.36%55.13%12.77%0.30%預(yù)計(jì)負(fù)債0.07%0.07%-0.01%-0.08%遞延所得稅負(fù)債1.80%1.31%-0.49%-0.27%其他非流動(dòng)負(fù)債0.13%0.13%0.00%-0.02%遞延收益-非流動(dòng)負(fù)債0.53%0.32%-0.21%-0.39%非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)44.89%56.96%12.07%0.27%負(fù)債合計(jì)80.16%84.12%3.96%0.05%實(shí)收資本(或股本)1.35%1.24%-0.11%-0.08%其他權(quán)益工具10.95%10.08%-0.87%-0.08%其中:永續(xù)債10.95%10.08%-0.87%-0.08%資本公積0.60%0.55%-0.05%-0.08%盈余公積0.47%0.45%-0.02%-0.04%未分配利潤(rùn)2.38%0.52%-1.86%-0.78%其他綜合收益0.44%0.32%-0.12%-0.27%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)16.19%13.17%-3.02%-0.19%少數(shù)股東權(quán)益3.65%2.71%-0.93%-0.26%所有者權(quán)益合計(jì)19.84%15.88%-3.96%-0.20%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)100.00%100.00%0.00%0.00%從資產(chǎn)的來(lái)源看，2023年度，京投發(fā)展的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為84.12%，所有者權(quán)益占總資產(chǎn)的比重為15.88%，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了27.16%，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了56.96%。從資產(chǎn)的構(gòu)成看，2023年度，京投發(fā)展的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為83.40%，其中，貨幣資金占據(jù)了16.94%，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為16.60%，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了0.12%。利潤(rùn)表分析水平趨勢(shì)分析表2.32023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入508875.030.92營(yíng)業(yè)收入508875.030.92營(yíng)業(yè)總成本638025.501.19營(yíng)業(yè)成本536551.691.20稅金及附加85629.821.68銷售費(fèi)用4225.590.26管理費(fèi)用2220.110.13財(cái)務(wù)費(fèi)用9398.271.55資產(chǎn)減值損失-13868.68-915.42投資收益3411.270.22其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益12840.38-51.36營(yíng)業(yè)利潤(rùn)-147098.92-4.35營(yíng)業(yè)外收入30.160.06營(yíng)業(yè)外支出927.051.32利潤(rùn)總額-147995.81-4.41所得稅費(fèi)用-25187.59-1.59凈利潤(rùn)-122808.21-6.93歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-86142.89-4.26少數(shù)股東損益-36665.3214.72其他綜合收益(損失)4.74綜合收益總額-122803.49-9.55歸屬于母公司所有者的綜合收益-86138.15-5.61歸屬少數(shù)股東的綜合收益-36665.3214.72垂直結(jié)構(gòu)分析表2.42023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)收入100.00%100.00%0.00%0.00%營(yíng)業(yè)總成本96.63%110.38%13.75%0.14%營(yíng)業(yè)成本80.46%92.40%11.95%0.15%稅金及附加9.17%12.83%3.66%0.40%銷售費(fèi)用2.89%1.91%-0.99%-0.34%管理費(fèi)用3.02%1.78%-1.23%-0.41%財(cái)務(wù)費(fèi)用1.09%1.45%0.36%0.33%資產(chǎn)減值損失0.00%-1.30%-1.30%-478.13%投資收益2.79%1.78%-1.02%-0.36%其中:對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-0.05%1.18%1.23%-27.28%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6.09%-10.64%-16.74%-2.75%營(yíng)業(yè)外收入0.08%0.05%-0.04%-0.44%營(yíng)業(yè)外支出0.13%0.15%0.03%0.21%利潤(rùn)總額6.05%-10.75%-16.80%-2.78%所得稅費(fèi)用2.86%-0.88%-3.73%-1.31%凈利潤(rùn)3.19%-9.87%-13.07%-4.09%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)3.64%-6.20%-9.84%-2.70%少數(shù)股東損益-0.45%-3.68%-3.23%7.20%其他綜合收益(損失)-0.88%-0.46%0.42%-0.48%綜合收益總額2.32%-10.33%-12.65%-5.46%歸屬于母公司所有者的綜合收益2.76%-6.65%-9.42%-3.41%歸屬少數(shù)股東的綜合收益-0.45%-3.68%-3.23%7.20%現(xiàn)金流量表分析水平趨勢(shì)分析表2.52023年度水平分析項(xiàng)目變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金16052.060.04收到的稅費(fèi)返還-7846.91-0.56收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20832.460.76購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-427472.96-0.37支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金-6303.74-0.23支付的各項(xiàng)稅費(fèi)63264.440.79支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-3257.83-0.05經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量402807.70-0.48收回投資收到的現(xiàn)金-901.35-0.89取得投資收益收到的現(xiàn)金-10893.02-0.94處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金7.0570.50收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-103955.36-0.69購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金48.970.16投資支付的現(xiàn)金-11350.00-0.78支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金-75862.83-0.94投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-28578.82-0.42吸收投資收到的現(xiàn)金吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金-78241.50-0.05收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金431000.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金14254.630.02分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金12088.190.07支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金404.390.02籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量326011.280.48現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額700240.18-7.55期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額-92803.25-0.19期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額607436.931.52垂直結(jié)構(gòu)分析表2.62023年度垂直分析項(xiàng)目2022年2023年變動(dòng)額變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金112.41%46.24%-66.17%-0.59%收到的稅費(fèi)返還3.47%0.60%-2.87%-0.83%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金6.83%4.78%-2.05%-0.30%購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金289.24%72.45%-216.79%-0.75%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金6.77%2.06%-4.70%-0.70%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)20.09%14.26%-5.83%-0.29%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金15.37%5.78%-9.59%-0.62%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-208.75%-42.93%165.82%-0.79%收回投資收到的現(xiàn)金0.25%0.01%-0.24%-0.96%取得投資收益收到的現(xiàn)金2.90%0.07%-2.83%-0.98%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.00%0.00%0.00%27.40%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金37.86%4.72%-33.14%-0.88%購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金0.08%0.04%-0.04%-0.54%投資支付的現(xiàn)金3.62%0.31%-3.31%-0.91%支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20.22%0.50%-19.72%-0.98%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量17.09%3.95%-13.14%-0.77%吸收投資收到的現(xiàn)金0.20%0.08%-0.12%-0.60%吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金0.20%0.08%-0.12%-0.60%其中:子公司吸收投資收到的現(xiàn)金0.20%0.08%-0.12%-0.60%取得借款收到的現(xiàn)金362.03%136.02%-226.01%-0.62%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.00%42.77%42.77%0.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金148.02%60.20%-87.82%-0.59%分配股利.利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金41.64%17.74%-23.90%-0.57%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金4.10%1.67%-2.43%-0.59%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量168.47%99.27%-69.21%-0.41%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-23.19%60.28%83.48%-3.60%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額123.19%39.72%-83.48%-0.68%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00%100.00%0.00%0.00%財(cái)務(wù)指標(biāo)分析償債能力分析短期償債能力分析表3.12021~2023年度短期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年流動(dòng)比率4.284.564.36速動(dòng)比率0.610.600.76保守速動(dòng)比率0.580.540.71現(xiàn)金比率0.570.460.94營(yíng)運(yùn)資金與借款比1.751.911.43營(yíng)運(yùn)資金(萬(wàn)元)2839240.003117237.003592230.00圖3.1京投發(fā)展2021~2023年流動(dòng)比率圖圖3.2京投發(fā)展2021~2023年現(xiàn)金比率圖長(zhǎng)期償債能力分析表3.22021~2023年度長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2021年2022年2023年利息保障倍數(shù)7.686.53-6.39經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與流動(dòng)負(fù)債比0.43-0.43-0.24現(xiàn)金流利息保障倍數(shù)76.03-137.40-27.95平均資產(chǎn)負(fù)債率(%)79.7478.3282.22長(zhǎng)期借款與總資產(chǎn)比0.330.320.44有形資產(chǎn)負(fù)債率(%)79.8378.3982.28有形資產(chǎn)與帶息債務(wù)比0.470.440.53權(quán)益乘數(shù)4.944.615.62產(chǎn)權(quán)比率3.943.614.62權(quán)益與負(fù)債比0.250.280.22長(zhǎng)期資本負(fù)債率(%)68.1664.7774.21長(zhǎng)期負(fù)債與權(quán)益比2.141.842.88經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與負(fù)債合計(jì)比0.20-0.21-0.09經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與帶息債務(wù)比0.33-0.38-0.14圖3.3京投發(fā)展2021~2023年平均資產(chǎn)負(fù)債率統(tǒng)計(jì)圖營(yíng)運(yùn)能力分析流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.32021~2023年度流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年?duì)I業(yè)收入應(yīng)收賬款率(%)1.125.224.68應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率88.8919.1421.36應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)4.1119.0717.09存貨與收入比4.506.013.49存貨周轉(zhuǎn)率0.170.130.26存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)2086.792724.901378.51應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率1.581.402.97營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)率0.340.270.37現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物周轉(zhuǎn)率1.081.120.98流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.180.140.23圖3.4京投發(fā)展2021~2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.42021~2023年度固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率62.6451.59145.15非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.610.521.01圖3.5京投發(fā)展2021~2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析表3.52021~2023年度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析指標(biāo)2021年2022年2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.140.110.19股東權(quán)益周轉(zhuǎn)率0.690.501.05圖3.6京投發(fā)展2021~2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率統(tǒng)計(jì)圖盈利能力分析資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.62021~2023年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年資產(chǎn)報(bào)酬率0.040.02-0.09總資產(chǎn)凈利潤(rùn)率(ROA)0.01-0.02圖3.7京投發(fā)展2021~2023年資產(chǎn)報(bào)酬率統(tǒng)計(jì)圖資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.72021~2023年度資本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈資產(chǎn)收益率(ROE)3.401.61-10.34息稅前利潤(rùn)與資產(chǎn)總額比0.010.01-0.03投入資本回報(bào)率0.010.01-0.02長(zhǎng)期資本收益率0.030.01-0.03投資收益率1.170.781.08圖3.8京投發(fā)展2021~2023年凈資產(chǎn)收益率圖商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析表3.82021~2023年度商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析指標(biāo)2021年2022年2023年凈利潤(rùn)與利潤(rùn)總額比0.500.530.92營(yíng)業(yè)毛利率0.210.200.08營(yíng)業(yè)成本率0.790.800.92營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.100.06-0.11營(yíng)業(yè)凈利率0.050.03-0.10總營(yíng)業(yè)成本率0.940.971.10銷售費(fèi)用率0.030.030.02管理費(fèi)用率0.030.030.02財(cái)務(wù)費(fèi)用率0.010.010.01銷售期間費(fèi)用率0.080.070.05成本費(fèi)用利潤(rùn)率0.110.07-0.11息稅前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率0.110.07-0.09價(jià)格成本費(fèi)用利潤(rùn)率1.271.241.08圖3.9京投發(fā)展2021~2023年?duì)I業(yè)凈利率統(tǒng)計(jì)圖盈利質(zhì)量分析表3.92021~2023年度盈利質(zhì)量分析指標(biāo)2021年2022年2023年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)比22.65-47.124.12經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)纛~與營(yíng)業(yè)收入比1.11-1.50-0.41應(yīng)收賬款與營(yíng)業(yè)收入比0.010.050.05圖3.10京投發(fā)展20