污水處理廠TOT特許經(jīng)營項目實施方案簡介

污水處理廠TOT特許經(jīng)營項目實施方案簡介摘要以貴州省某城市污水處理廠TOT特許經(jīng)營項目為實例，簡要而全面的介紹了城鎮(zhèn)污水處理廠TOT特許經(jīng)營項目實施方案編制過程中的中一些經(jīng)驗和體會，供類似項目一定的參考和借鑒。關(guān)鍵詞污水，TOT，實施BriefonImplementationofTOTFranchisingofWasteWaterTreatmentPlantLUOMei (FiscalInvestmentReviewCenterofJinyangDistrict,Guiyang,550001)Abstract:ThewriterintroducedoneactualTOT(Transfer-Operation-Transfer)caseofwastewatertreatmentplant,brieflyandgenerallydiscussedsomeexperiencethatearnedinrealexecutingTOTimplementation,whichcouldbesomereferenceforthesimilarengineeringproject.KeyWords:Wastewater;TOT;Execute 1、概述 污水處理特許經(jīng)營目前主要分為委托經(jīng)營、BOT和TOT三種方式，其中后兩種方式均涉及到投融資。BOT即建設(shè)—運營—移交，指政府將一個污水處理廠項目的特許經(jīng)營權(quán)授予投資者，投資者在特許經(jīng)營期內(nèi)負(fù)責(zé)項目融資、建設(shè)和運營。通過收取污水處理服務(wù)費回收投資及取得合理的利潤，特許經(jīng)營期結(jié)束后將運營良好的污水處理廠無償?shù)匾平唤o政府。TOT即移交—運營—移交，指政府將已經(jīng)建成的污水處理廠經(jīng)營權(quán)及收益權(quán)作價轉(zhuǎn)讓給投資者，由其進(jìn)行運營管理，通過收取污水處理服務(wù)費回收投資及取得合理的利潤。特許經(jīng)營期結(jié)束后將運營良好的設(shè)施無償?shù)匾平唤o政府[1]。 某市已經(jīng)建成設(shè)計規(guī)模為8×10m3/d的污水處理廠，該污水處理廠已經(jīng)完成了環(huán)評驗收工作，已經(jīng)投入正常運行。但由于建設(shè)資金缺乏，該市污水收集管網(wǎng)系統(tǒng)仍還不完善，導(dǎo)致收集的污水量較少，2010年日均處理水量5×10m3，距設(shè)8×10m3/d設(shè)計規(guī)模尚有一定差距，污水處理廠還沒有能充分發(fā)揮其減排功能。為解決管網(wǎng)建設(shè)的資金缺口，該市人民政府決定采用TOT模式，將污水處理廠一定期限的經(jīng)營權(quán)，有償轉(zhuǎn)讓給投資人。一來將轉(zhuǎn)讓資金用于城區(qū)污水收集管網(wǎng)的改造和建設(shè)，二來引入專業(yè)的污水處理運營機構(gòu)，有利于保證污水處理廠的正常運營，提高效率；同時實現(xiàn)政府職能轉(zhuǎn)變，利于政府做好監(jiān)管工作。 本文將重點介紹該TOT項目實施方案編制過程中的中一些經(jīng)驗和體會。2、實施方案簡介2.1、組織機構(gòu) 為及時有效地協(xié)調(diào)整個TOT項目招商工作的順利進(jìn)行，確保招商工作符合國家相應(yīng)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范，充分體現(xiàn)公開、公平、公正的指導(dǎo)思想，擬成立該市污水處理廠市場化運作工作領(lǐng)導(dǎo)小組。 由市政府主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，成員單位有市城管局、市財政局、市審計局、市監(jiān)察局、市發(fā)改局、市法制辦、市自來水公司等相關(guān)部門。由于項目招商涉及財務(wù)、法律和技術(shù)等方面的專業(yè)知識，為保障項目招商工作的規(guī)范化、專業(yè)化，切實維護(hù)政府和公眾利益，本項目由專業(yè)咨詢顧問機構(gòu)作為招商咨詢服務(wù)機構(gòu)，承擔(dān)整個項目招商的咨詢顧問工作。 2.2、實施方式及流程 TOT模式中特許經(jīng)營權(quán)中選人的確定方式有招標(biāo)或協(xié)議方式，但根據(jù)《關(guān)于加快市政公用行業(yè)市場化進(jìn)程的意見》相關(guān)法規(guī)政策的指導(dǎo)思想，一般應(yīng)采用公開招標(biāo)方式(但非強制)，但對TOT方式中有關(guān)國有資產(chǎn)處置適用的《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》并未明確處置方式[2]。 因此，本TOT項目實施方式采用按公開招標(biāo)的模式進(jìn)行招商。 整個招商工作的具體流程是： ①、制定《污水處理廠TOT特許經(jīng)營項目實施方案》，經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)、州住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局審核、報省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳備案。 ②、制定《污水處理廠TOT特許經(jīng)營項目招標(biāo)方案》，經(jīng)市人民政府批準(zhǔn)后，用以指導(dǎo)整個招商工作。 ③、發(fā)布招標(biāo)公告，接受投資人報名，并對其資格進(jìn)行預(yù)審，評審確定入圍投資者名單。 ④、向入圍投資者發(fā)送《污水處理廠TOT特許經(jīng)營項目招商文件》。 ⑤、入圍投資者提交《污水處理廠TOT特許經(jīng)營項目投標(biāo)文件》，并開標(biāo)。 ⑥、待入圍投資者提交《投標(biāo)文件》后，經(jīng)專家評審確定候選人排序，向候選人發(fā)出候選排序通知書。 ⑦、按候選投資者排序開展商務(wù)談判，直至簽署最終《污水處理廠TOT特許經(jīng)營協(xié)議》。 ⑧、在公開媒體上公示中選投資者。 ⑨、公示無異議，與中選投資者正式簽署相關(guān)法律文件。 ⑩、將《污水處理廠TOT特許經(jīng)營協(xié)議》報相關(guān)行業(yè)主管部門備案。 2.3、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)條款 ①投資人為獲得污水處理廠特許經(jīng)營權(quán)而向政府支付的特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓費為12000萬元。 ②根據(jù)《市政公用事業(yè)特許經(jīng)營管理條例》，特許經(jīng)營期限最長不超過30年。為了減輕政府財政壓力、降低污水處理服務(wù)費單價，結(jié)合類似項目的經(jīng)驗，本項目的特許經(jīng)營期采用30年。 ③鑒于城鎮(zhèn)污水處理費按照補償排污管網(wǎng)和污水處理設(shè)施的建設(shè)投資及運行維護(hù)成本、合理盈利的原則進(jìn)行核定。因此，本項目在確定污水處理服務(wù)費單價時，投資人計算的凈資產(chǎn)利潤率必須介于國內(nèi)商業(yè)銀行長期貸款利率基礎(chǔ)上增加1-3個百分點的區(qū)間內(nèi)。 ④基本水量是指城區(qū)必須確保向污水處理廠輸送的污水量。當(dāng)實際進(jìn)廠污水量不足此數(shù)時,也必須按此數(shù)向投資人支付相應(yīng)的污水處理服務(wù)費。在整個特許經(jīng)營期內(nèi)基本水量不能進(jìn)行更改。由于目前污水處理廠實際能夠收到的污水處理費基本上都是自來水公司售水量部分對應(yīng)的污水處理費，因此基本水量測算按照自來水公司的實際售水量并考慮一定增長率來確定， ⑤對于現(xiàn)有人員的安置，投資人將接收現(xiàn)有企業(yè)全部編制人員，形式為政府派遣，人員的工資、社保等費用由投資人發(fā)放，但人員的人事關(guān)系仍在原單位。 ⑥投資者須持有國家環(huán)保總局頒發(fā)的“環(huán)境污染治理設(shè)施運營資質(zhì)證書-生活污水甲級”證書。 ⑦在項目運營期內(nèi)，當(dāng)影響項目運營成本的重要項目發(fā)生變化時，投資人可以按程序?qū)ξ鬯幚矸?wù)費單價調(diào)整進(jìn)行申請。 調(diào)整污水處理服務(wù)費單價的項目包括水費、電費、藥劑費、員工工資福利費、銀行利息、污泥處置費、政府規(guī)費、稅費共八項。 ⑧特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓價款所需資金，全部由投資者負(fù)責(zé)籌集。投資者如需申請銀行貸款，經(jīng)市政府批準(zhǔn)，投資者可以以項目收益權(quán)抵押貸款，且市政府有義務(wù)向投資者提供融資銀行所需的相關(guān)資料和文件。 ⑨投資者項目公司成立后的五年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其在本項目公司的部分或全部權(quán)益。此后投資者要轉(zhuǎn)讓權(quán)益的，須征得市政府同意。 ⑩在國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大變化和調(diào)整時，招商人有權(quán)改變特許經(jīng)營方式，但應(yīng)補償投資人相應(yīng)的直接損失。 2.4、財政補貼及優(yōu)惠措施 為了有利于招商工作的開展，本項目提供的財政補貼及其他優(yōu)惠措施主要有： ①財政補貼。 由政府負(fù)責(zé)承擔(dān)城市低保群體的污水處理費補貼；當(dāng)市政府收取的污水處理費不足以向投資人支付污水處理服務(wù)費時，由政府負(fù)責(zé)實施財政補貼。 ②優(yōu)惠政策 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第512號）第八十八條，特許經(jīng)營者第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅。 根據(jù)《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》（國務(wù)院令第136號）規(guī)定的營業(yè)稅范圍，單位和個人提供的污水處理勞務(wù)不屬于營業(yè)稅應(yīng)稅勞務(wù)，其處理污水取得的污水處理費用，不征收營業(yè)稅。 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于資源綜合利用及其他產(chǎn)品增值稅政策的通知》（財稅（2008）第156號）第二條，對污水處理勞務(wù)免征增值稅。2.5、保障措施 ①組成專業(yè)化的專家委員會進(jìn)行投標(biāo)文件的評審工作。 ②組成包括法律、物價、建設(shè)、管理各個部門的談判小組，負(fù)責(zé)特許經(jīng)營協(xié)議談判工作。 ③招商文件中對投資者的資本實力、運營資質(zhì)和經(jīng)驗作合適的要求，既保證有相當(dāng)?shù)耐顿Y者前來參與項目競爭，又能保證投資者具備建設(shè)能力和運營能力。 ④盡量確定城區(qū)污水管網(wǎng)建設(shè)實施計劃，加快配套管網(wǎng)建設(shè)進(jìn)度，確保污水處理廠能按時達(dá)到設(shè)計規(guī)模。 ⑤盡速按照污水處理成本加合理盈利核準(zhǔn)污水處理費征收標(biāo)準(zhǔn)，并足額征收。 ⑥加大自備水源污水處理費的征收力度。3結(jié)束語 目前，該項目已經(jīng)完成全部招商工作，投資人和政府已經(jīng)開始了長達(dá)30年合作。在我省采用TOT模式進(jìn)行污水處理廠市場化運作還處于起步和發(fā)展階段，但是該項目的成功的招商經(jīng)驗說明，TOT模式可以有效轉(zhuǎn)變政府部門的職能行為，提高污水處理項目運行管理水平。隨著我國污水處理產(chǎn)業(yè)政策的支持和法律法規(guī)的不